第一章　總則

　　第二章　交存

　　第三章　考核與調(diào)整

　　第四章　動(dòng)用

　　第五章　法律責(zé)任

　　第六章　附則

中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

　　為加強(qiáng)對(duì)外匯存款準(zhǔn)備金的管理，充分發(fā)揮外匯存款準(zhǔn)備金的職能作用，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，中國(guó)人民銀行制定《金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》），現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，并就有關(guān)問題通知如下：

　　一、存款準(zhǔn)備金率

　　從2005年1月15日起，金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金率統(tǒng)一調(diào)整為3％。

　　二、交存方式

　　（一）中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行、中國(guó)民生銀行向中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部提交“外匯存款準(zhǔn)備金交存憑證”（格式附后）。中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部審查合格后，上述銀行向中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部辦理劃款手續(xù)。

　　（二）交通銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、恒豐銀行、浙商銀行向其法人所在地中國(guó)人民銀行分支行提交“外匯存款準(zhǔn)備金交存憑證”。所在地中國(guó)人民銀行分支行審查合格后，上述銀行向中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部辦理劃款手續(xù)。

　　（三）省會(huì)（首府）城市（含直轄市，以下簡(jiǎn)稱省會(huì)城市）、深圳市的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、外資金融機(jī)構(gòu)，由其法人機(jī)構(gòu)（或外國(guó)銀行各分行）向所在地的中國(guó)人民銀行分支行提交“外匯存款準(zhǔn)備金交存憑證”。中國(guó)人民銀行分支行營(yíng)業(yè)部門審查合格后，上述金融機(jī)構(gòu)向所在地中國(guó)人民銀行分支行辦理劃款手續(xù)。

　　（四）非省會(huì)城市的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、外資金融機(jī)構(gòu)，由其法人機(jī)構(gòu)（或外國(guó)銀行各分行）向所在地中國(guó)人民銀行支行提交“外匯存款準(zhǔn)備金交存憑證”。中國(guó)人民銀行支行營(yíng)業(yè)部門審查合格后，上述金融機(jī)構(gòu)向所在省（自治區(qū)、直轄市）中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行）辦理劃款手續(xù)。

　　（五）中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部負(fù)責(zé)辦理國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和在北京的外資金融機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和財(cái)務(wù)公司的外匯準(zhǔn)備金存款，以及中國(guó)人民銀行分行（重慶營(yíng)業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行、深圳市中心支行）收繳的外匯準(zhǔn)備金存款的調(diào)增（減）工作；中國(guó)人民銀行分行（重慶營(yíng)業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行、深圳市中心支行）負(fù)責(zé)辦理轄區(qū)內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社的外匯存款準(zhǔn)備金調(diào)增（減）工作。

　　（六）中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行、深圳市中心支行）應(yīng)在所在地中國(guó)銀行開立外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。

　　中國(guó)人民銀行分行（重慶營(yíng)業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行、深圳市中心支行）應(yīng)在每月20日前將收繳的外匯準(zhǔn)備金存款劃到中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部在中國(guó)銀行開立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。

　　如有退交，中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部在當(dāng)月10日前（如遇長(zhǎng)假，推遲2個(gè)工作日）將外匯準(zhǔn)備金存款劃到中國(guó)人民銀行分行（重慶營(yíng)業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行、深圳市中心支行）在中國(guó)銀行開立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。

　　三、監(jiān)督管理

　　中國(guó)人民銀行貨幣信貸部門負(fù)責(zé)組織外匯存款準(zhǔn)備金管理、監(jiān)督和處罰工作，會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)外匯存款準(zhǔn)備金交存范圍的會(huì)計(jì)科目審定工作，營(yíng)業(yè)部門負(fù)責(zé)外匯存款準(zhǔn)備金的報(bào)表審查、資金收繳和日常考核工作。有關(guān)部門要加強(qiáng)信息溝通，密切合作，做好外匯存款準(zhǔn)備金管理工作。

　　四、其他

　　本《規(guī)定》于2005年1月1日起實(shí)施，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照要求，于2005年1月15日前將外匯存款準(zhǔn)備金交存到中國(guó)人民銀行在中國(guó)銀行開立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。本通知及其附件中日期指公歷日期，遇有節(jié)假日順延至節(jié)假日后第一個(gè)工作日。

　　為統(tǒng)一外匯存款準(zhǔn)備金管理，未將會(huì)計(jì)科目及科目說(shuō)明報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种械耐赓Y金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)于2004年11月30日之前將其會(huì)計(jì)科目及科目說(shuō)明報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒福员愦_定準(zhǔn)備金交存范圍。

　　有關(guān)外匯存款準(zhǔn)備金的會(huì)計(jì)核算辦法將另行發(fā)文通知。

　　請(qǐng)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、外資金融機(jī)構(gòu)。

　　附件：1.金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定

　　2.外匯存款準(zhǔn)備金交存憑證

　　中國(guó)人民銀行
二○○四年十月二十九日

　　附件1：

金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定

　　第一章　總則

　　第一條　為加強(qiáng)對(duì)外匯存款準(zhǔn)備金的管理，充分發(fā)揮外匯存款準(zhǔn)備金的作用，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

　　第二條　本規(guī)定適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)吸收外匯存款的金融機(jī)構(gòu)，包括：國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外資獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、中外合資財(cái)務(wù)公司和外國(guó)銀行分行以及其他吸收外匯存款的金融機(jī)構(gòu)。

　　第三條　外匯存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定將其吸收外匯存款的一定比例交存中國(guó)人民銀行的存款。

　　外匯存款準(zhǔn)備金率是指金融機(jī)構(gòu)交存中國(guó)人民銀行的外匯存款準(zhǔn)備金與其吸收外匯存款的比率。

　　第四條　中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)確定、調(diào)整外匯存款準(zhǔn)備金率，檢查監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為。

　　第五條　中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)交存的外匯存款準(zhǔn)備金不計(jì)付利息。

　　第二章　交存

　　第六條　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的外匯存款范圍包括：

　　（一）金融機(jī)構(gòu)吸收的個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄存款、單位外匯存款、發(fā)行外幣信用卡的備用金存款及其他中國(guó)人民銀行核定的外匯存款或負(fù)債。

　　（二）金融機(jī)構(gòu)的委托、代理外匯業(yè)務(wù)負(fù)債項(xiàng)目與資產(chǎn)項(xiàng)目軋減后的貸方余額。凡軋減后為借方余額的，視同該應(yīng)交存的負(fù)債項(xiàng)目余額為零。不得以某項(xiàng)借方余額抵減其他應(yīng)交存的外匯負(fù)債項(xiàng)目余額。

　　第七條　中國(guó)人民銀行根據(jù)貨幣政策調(diào)控需要，規(guī)定、調(diào)整金融機(jī)構(gòu)應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的外匯存款范圍。

　　第八條　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的外匯存款范圍所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，由中國(guó)人民銀行或中國(guó)人民銀行授權(quán)其分支行確定。

　　（一）國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的外匯存款范圍所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，由中國(guó)人民銀行總行確定。

　　（二）外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外資獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、中外合資財(cái)務(wù)公司和外國(guó)銀行分行（以下統(tǒng)稱外資金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的外匯存款范圍所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，由其法人機(jī)構(gòu)（或外國(guó)銀行分行）所在地中國(guó)人民銀行分支行根據(jù)總行規(guī)定的原則確定，報(bào)總行備案。

　　第九條　金融機(jī)構(gòu)的外匯存款準(zhǔn)備金，應(yīng)交存到中國(guó)人民銀行在境內(nèi)中資商業(yè)銀行開立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。

　　（一）國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的外匯存款準(zhǔn)備金，由其總行統(tǒng)一交存到中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部在境內(nèi)中資商業(yè)銀行開立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。

　　（二）城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的外匯存款準(zhǔn)備金，由其法人機(jī)構(gòu)交存到所在省（自治區(qū)、直轄市）的中國(guó)人民銀行分行（營(yíng)業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行）在境內(nèi)中資商業(yè)銀行開立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。

　　（三）法人外資金融機(jī)構(gòu)的外匯存款準(zhǔn)備金，由其法人機(jī)構(gòu)交存到所在省（自治區(qū)、直轄市）的中國(guó)人民銀行分行、營(yíng)業(yè)管理部或省會(huì)（首府）城市（以下簡(jiǎn)稱省會(huì)城市）中心支行在境內(nèi)中資商業(yè)銀行開立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。外國(guó)銀行分行的外匯存款準(zhǔn)備金，由外國(guó)銀行各家分行分別交存到所在省（自治區(qū)、直轄市）的中國(guó)人民銀行分行、營(yíng)業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行在境內(nèi)中資商業(yè)銀行開立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。

　　第十條　美元、港幣存款按原幣種計(jì)算交存外匯存款準(zhǔn)備金，其他幣種的外匯存款折算成美元交存。各種貨幣之間的折算率按每月國(guó)家外匯管理局公布的《各種貨幣對(duì)美元折算率》計(jì)算。

　　第三章　考核與調(diào)整

　　第十一條　中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金按月考核。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在每月15日前將準(zhǔn)備金存款劃至中國(guó)人民銀行指定的賬戶。當(dāng)月15日至下月14日，未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)的外匯存款準(zhǔn)備金余額與其上月末外匯存款余額之比，不得低于外匯存款準(zhǔn)備金率。

　　第十二條　金融機(jī)構(gòu)在每月5日前將匯總的交存憑證、月度會(huì)計(jì)報(bào)表和月末外匯存款余額表報(bào)送法人機(jī)構(gòu)（外國(guó)銀行分行）所在地中國(guó)人民銀行。

　　第十三條　中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)上報(bào)的有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行審核。

　　第十四條　金融機(jī)構(gòu)按上月末外匯存款余額和外匯存款準(zhǔn)備金率，計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交存的外匯存款準(zhǔn)備金。計(jì)算公式為：

　　當(dāng)月外匯準(zhǔn)備金存款余額=上月末外匯存款余額×外匯存款準(zhǔn)備金率第十五條　金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)人民銀行的外匯準(zhǔn)備金存款大于其當(dāng)月應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的，中國(guó)人民銀行在當(dāng)月15日前，將多余資金劃到該金融機(jī)構(gòu)賬戶。

　　第四章　動(dòng)用

　　第十六條　金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)嚴(yán)重支付困難申請(qǐng)動(dòng)用外匯存款準(zhǔn)備金，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行或中國(guó)人民銀行授權(quán)的分支行批準(zhǔn)。

　　第十七條　經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)可動(dòng)用外匯存款準(zhǔn)備金的金融機(jī)構(gòu)，在批準(zhǔn)期限內(nèi)，其交存的外匯存款準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)扣除批準(zhǔn)可動(dòng)用的外匯存款準(zhǔn)備金數(shù)額，計(jì)算公式為：

　　當(dāng)月外匯準(zhǔn)備金存款余額=上月末外匯存款余額×外匯存款準(zhǔn)備金率－批準(zhǔn)可動(dòng)用的外匯存款準(zhǔn)備金數(shù)額第十八條　中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)可動(dòng)用的外匯存款準(zhǔn)備金應(yīng)實(shí)行專戶管理、專人負(fù)責(zé)。

　　第十九條　金融機(jī)構(gòu)動(dòng)用的外匯存款準(zhǔn)備金，應(yīng)按照規(guī)定使用，不得挪作他用。

　　第五章　法律責(zé)任

　　第二十條　中資商業(yè)銀行未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存外匯存款準(zhǔn)備金的，按照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第七十七條的規(guī)定處罰；違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的，按照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第八十條的規(guī)定處罰。中資財(cái)務(wù)公司未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存外匯存款準(zhǔn)備金和違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的，按照《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》第四十六條的規(guī)定處罰。外資金融機(jī)構(gòu)未按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的比例交存外匯存款準(zhǔn)備金的，按照《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第四十五條的規(guī)定處罰；違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的，按照《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定處罰。

　　對(duì)于及時(shí)主動(dòng)糾正其上述違法行為的金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第五條和第二十七條的規(guī)定，可以依法從輕或減輕處罰。

　　第二十一條　中國(guó)人民銀行有下列行為之一，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員視情節(jié)依據(jù)有關(guān)法規(guī)給予行政處分：

　　（一）發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)有違反本規(guī)定的違規(guī)行為，沒有及時(shí)采取糾正和處罰措施的；

　　（二）擅自挪用金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金的；

　　（三）超越審批權(quán)限，擅自批準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)動(dòng)用外匯存款準(zhǔn)備金的；

　　（四）對(duì)金融機(jī)構(gòu)動(dòng)用外匯存款準(zhǔn)備金監(jiān)督不力的。

　　第六章　附則

　　第二十二條　本規(guī)定由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋和修改。

　　第二十三條　本規(guī)定自2005年1月1日起實(shí)施。自本規(guī)定實(shí)施之日起，中國(guó)人民銀行1996年4月30日發(fā)布的《外資金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金繳存管理辦法》和1996年12月1日發(fā)布的《外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定》同時(shí)廢止。