財(cái)決10表：資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表

　　本表按全口徑反映行政事業(yè)單位整體資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益年初至年末的變動(dòng)情況，分為行政單位、事業(yè)單位和企業(yè)管理事業(yè)單位三部分。

　　行政單位部分反映單位執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》的經(jīng)費(fèi)開支形成的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)的變化情況。注意“專項(xiàng)結(jié)余”不能反映（計(jì)算）負(fù)數(shù)。

　　事業(yè)單位部分反映事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)的變化情況。

　　執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的凈資產(chǎn)的變化情況。

　　（一）行政單位（部分）

　　1、其中：外幣存款：反映行政單位外幣存款按核算規(guī)定折合的人民幣數(shù)。

　　2、預(yù)撥下年經(jīng)費(fèi)和預(yù)收下年經(jīng)費(fèi)：仍維持國(guó)稅局系統(tǒng)以往不填的做法。

　　3、經(jīng)常性結(jié)余和專項(xiàng)結(jié)余：填列口徑同財(cái)決01表。上年經(jīng)常性結(jié)余和專項(xiàng)結(jié)余的填報(bào)方法見(jiàn)《關(guān)于填報(bào)專項(xiàng)結(jié)余問(wèn)題的說(shuō)明》。

　　（二）事業(yè)單位（部分）

　　1、對(duì)外投資：執(zhí)行行業(yè)會(huì)計(jì)制度的單位“短期投資”、“長(zhǎng)期投資”、“其他對(duì)外投資”等相關(guān)投資科目合并在本項(xiàng)填列。

　　2、應(yīng)付（預(yù)收）款項(xiàng)：按單位年終“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收賬款”、“其他應(yīng)付款”科目余額合并填列。

　　3、預(yù)收下年補(bǔ)助、預(yù)撥下年補(bǔ)助：仍維持國(guó)稅局系統(tǒng)不填的做法。

　　4、其他凈資產(chǎn)：反映事業(yè)單位除各項(xiàng)基金以外的凈資產(chǎn)，“事業(yè)單位未分配結(jié)余”等在該欄反映。

　　（三）資產(chǎn)總計(jì)：反映行政單位、事業(yè)單位和企業(yè)管理事業(yè)單位的負(fù)債合計(jì)。

　　（四）負(fù)債總計(jì)：反映行政單位、事業(yè)單位和企業(yè)管理事業(yè)單位的負(fù)債合計(jì)。

　　（五）凈資產(chǎn)總計(jì)：反映行政單位、事業(yè)單位的凈資產(chǎn)合計(jì)，以及企業(yè)管理事業(yè)單位的所有者權(quán)益合計(jì)。

　　（六）國(guó)有資產(chǎn)總量計(jì)算口徑：行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)總量包括行政事業(yè)單位的凈資產(chǎn)合計(jì)和預(yù)撥財(cái)政經(jīng)費(fèi)的收支差額數(shù)以及企業(yè)化管理帶來(lái)單位的所有者權(quán)益合計(jì)。

　　（七）審核公式

　　1、邏輯性公式

　　1行＝（2＋3＋5＋7＋8＋9）行；

　　3行≥4行；

　　5行≥6行；

　　9行＝20行；

　　12行＝（1＋11）行；

　　14行＝（15＋16＋17）行；

　　19行＝（20＋21）行；

　　21行＝（22＋23）行；

　　29行＝（14＋19＋27）行；

　　29行＝12行；

　　30行＝（31＋34＋37＋38）行；

　　31行≥（32＋33）行；

　　37行＝（35－36）行；

　　41行＝（30＋39＋40）行；

　　42行＝（43＋44＋45＋46）行；

　　47行＝（48＋51＋52＋53）行；

　　48行＝（49＋50）行；

　　58行＝（42＋47＋55＋56）行；

　　58行＝41行；

　　59行＝（60＋61＋64＋65＋66）行；

　　59行＝（68＋74＋76）行；

　　64行＝（62－63）行；

　　68行＝（69＋70＋71＋72）行；

　　76行＝（77＋79＋80＋81）行：

　　77行≥78行；

　　12行≥0；

　　41行≥0；

　　59行≥0；

　　37行≥0；

　　64行≥0；

　　87行＝（19＋27＋47＋76＋55－11－39）行；

　　1行1欄＋30行3欄＋59行5欄＝83行5欄；

　　1行2欄＋30行4欄＋59行6欄＝83行6欄；

　　14行1欄＋42行3欄＋68行5欄＝84行5欄；

　　14行2欄＋42行4欄＋68行6欄＝84行6欄；

　　19行1欄＋47行3欄＋76行5欄＝85行5欄；

　　19行2欄＋47行4欄＋76行6欄＝85行6欄。

　　2、核實(shí)性公式

　　單位基本性質(zhì)為“1”（行政單位）時(shí)，

　　22行1欄＝01表2欄合計(jì)；

　　22行2欄＝01表17欄合計(jì)；

　　單位基本性質(zhì)為“2”（事業(yè)單位）時(shí)，

　　49行3欄＝08表2欄合計(jì)；

　　49行4欄＝08表11欄合計(jì)；

　　50行3欄＝08表3欄合計(jì)；

　　50行4欄＝08表12欄合計(jì)；

　　52行3欄＝09表1欄合計(jì)；

　　52行4欄＝09表16欄合計(jì)；

　　53行4欄≥01表19欄。

　　3、本表與稅補(bǔ)02表的關(guān)系

　　21行“結(jié)余”＝序號(hào)172“五、年末結(jié)余”

　　22行“其中：經(jīng)常性結(jié)余＝序號(hào)172”五、年末結(jié)余－序號(hào)174“其中”兩費(fèi)“－序號(hào)175”辦案“－序號(hào)176”金稅運(yùn)行“－序號(hào)177”雙代“－序號(hào)178”基建撥款支出“－序號(hào)179”稅收調(diào)查“

　　23行“專項(xiàng)結(jié)余”＝序號(hào)174“其中”兩費(fèi)“＋序號(hào)175”辦案“＋序號(hào)176”金稅運(yùn)行“＋序號(hào)177”雙代“＋序號(hào)178”基建撥款支出“＋序號(hào)179”稅收調(diào)查“

　　財(cái)決11表：固定資產(chǎn)情況表

　　本表反映行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)價(jià)值、實(shí)物量、危房面積、單位供暖面積和2003年度單位房產(chǎn)和車輛開支費(fèi)用等情況。本表根據(jù)單位有關(guān)明細(xì)賬戶和實(shí)物臺(tái)賬分析填列，固定資產(chǎn)價(jià)值按原值填列。

　　一、固定資產(chǎn)存量及變動(dòng)情況：反映單位固定資產(chǎn)賬目的年初和年末變動(dòng)情況，并按固定資產(chǎn)使用情況和按經(jīng)濟(jì)用途分類分別反映有關(guān)情況。

　　按照單位固定資產(chǎn)賬目的年初數(shù)、本年增加、減少數(shù)以及年末數(shù)填列。（土地金額并入相應(yīng)（1）辦公用房或（2）職工宿舍；其上無(wú)建筑物的土地并入（4）附屬用房及其他）

　　二、固定資產(chǎn)分類：按照國(guó)稅局系統(tǒng)固定資產(chǎn)定義，行政單位沒(méi)有“專用設(shè)備”，因此20行不填。

　　三、房屋建筑物面積合計(jì)：反映單位固定資產(chǎn)賬目上的實(shí)際面積（含土地面積），分為辦公用房、職工宿舍、特殊業(yè)務(wù)用房（專指公、檢、法、司等部門特殊業(yè)務(wù)用房，國(guó)稅不填）和附屬用房及其他4項(xiàng)。此4項(xiàng)實(shí)物量（面積）應(yīng)當(dāng)與16行至19行固定資產(chǎn)價(jià)值量相匹配。

　　四、單位供暖面積：據(jù)實(shí)填列。

　　五、危房面積：據(jù)實(shí)填列。上年年末數(shù)應(yīng)與上年決算報(bào)表數(shù)一致。

　　六、單位負(fù)擔(dān)費(fèi)用的房改宿舍面積：反映行政事業(yè)單位已進(jìn)行住房制度改革、辦理固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)、在單位固定資產(chǎn)賬目中不再反映，但仍然由單位負(fù)擔(dān)物業(yè)費(fèi)和取暖費(fèi)的職工宿舍面積。

　　七、單位機(jī)動(dòng)車輛情況：54行至59行機(jī)動(dòng)車輛編制數(shù)，填報(bào)單位應(yīng)按照所在地政府或上級(jí)主管部門下達(dá)的車輛定編數(shù)填列，確實(shí)沒(méi)有的可不填。60－65行填列單位實(shí)際機(jī)動(dòng)車輛數(shù)。

　　八、專用儀器設(shè)備數(shù)量：不填

　　九、補(bǔ)充指標(biāo)：房屋建筑物日常開支費(fèi)用中的供暖費(fèi)用、日常維護(hù)費(fèi)用、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)和其他費(fèi)用應(yīng)與財(cái)決04表及單位會(huì)計(jì)賬中的“取暖費(fèi)”、“維修費(fèi)”、“物業(yè)管理費(fèi)”、“水電費(fèi)”和“其他費(fèi)用”等科目中的辦公用房、職工宿舍支出金額一致。

　　備注：在填列房屋建筑物以及車輛數(shù)量和金額時(shí)，如出現(xiàn)提示“金額與數(shù)量不匹配”，此時(shí)可強(qiáng)行通過(guò)。

　　（五）審核公式

　　1、邏輯性公式

　　5行＝（2＋3－4）行＝（10＋11）行＝（15＋20＋21＋28＋29＋30）行；

　　15行＝（16＋17＋18＋19）行；

　　21行≥22行；

　　22行＝（23＋24＋25＋26＋27）行；

　　34行＝（35＋36＋37＋38）行

　　39行＝（40＋43）行；

　　40行≥（41＋42）行；

　　43行≥（44＋45）行；

　　34行≥51行；

　　51行＝（47＋48－49）行；

　　49行≥50行；

　　54行＝（55＋56＋57＋58＋59）行；

　　60行＝（61＋62＋63＋64＋65）行；

　　69行＝（70＋74＋78＋82＋85）行；

　　70行≥（71＋72）行；

　　74行≥（75＋76）行；

　　78行≥（79＋80）行；

　　82行≥83行；

　　85行≥（86＋87）行；

　　2行1欄＝10表（9行1欄＋35行3欄＋62行5欄）；

　　5行1欄＝10表（9行2欄＋35行4欄＋62行6欄）。

　　2、核實(shí)性公式

　　70行≥0，74行≥0；78行≥0，82行≥0，85行≥0；90行≥0，70行≤04表13欄合計(jì)；74行≤04表24欄合計(jì)；78行≤04表23欄合計(jì)；82行≤04表11欄；90行≤04表14欄合計(jì)。

　　3、合理性公式

　　50≤16行／35行≤10000；

　　50≤17行／36行≤10000；

　　50≤18行／37行≤10000；

　　50≤19行／38行≤10000；

　　50000≤23行／61行≤1000000；

　　50000≤24行／62行≤1000000；

　　200000≤25行／63行≤1200000；

　　10000≤26行／64行≤1000000；

　　10000≤27行／65行≤1000000.

　　4、本表與稅補(bǔ)02表的關(guān)系

　　70行“（一）供暖費(fèi)用”＝序號(hào)84“10、取暖費(fèi)”

　　71行“其中：辦公用房”＝序號(hào)85“辦公取暖費(fèi)”

　　72行“職工宿舍”＝序號(hào)86“職工宿舍”

　　74行“（二）日常維護(hù)費(fèi)用”＝序號(hào)109“21、維修費(fèi)”

　　75行“其中：辦公用房”＝序號(hào)111“辦公房維修”

　　78行“（三）物業(yè)管理費(fèi)”＝序號(hào)106“20、物業(yè)管理費(fèi)”

　　79行“其中：辦公用房”＝序號(hào)107“辦公用房”

　　82行“（四）水電費(fèi)”＝序號(hào)78“8、水電費(fèi)”

　　90行“二、交通費(fèi)合計(jì)”＝序號(hào)87“交通費(fèi)”

　　財(cái)決12表：人員及機(jī)構(gòu)情況表

　　本表主要反映行政事業(yè)單位人員及機(jī)構(gòu)情況。人員填報(bào)口徑與07表相同。

　　請(qǐng)根據(jù)人事部門部門提供的數(shù)據(jù)填列。當(dāng)人事部門提供的數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不一致時(shí)，請(qǐng)查明原因并使之一致后再填列。

　　主要項(xiàng)目填報(bào)方法如下：

　　人員情況

　　一、單位定編人數(shù)：按編制審批部門核定的人員編制數(shù)。

　　二、單位在職人數(shù)：指年末單位實(shí)際人數(shù)。

　　（一）行政人員：指行政事業(yè)單位內(nèi)行政編制實(shí)有人員。助征員人數(shù)并入行政人員數(shù)內(nèi)填列。

　　1、在崗職工：在職人員除以長(zhǎng)休、內(nèi)退、提前離崗、帶薪學(xué)習(xí)、等待分配和長(zhǎng)期停薪外的人數(shù)。

　　2、長(zhǎng)休人員：填列單位長(zhǎng)期病休連續(xù)滿6個(gè)月（按國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受勞保待遇）

　　人員數(shù)。

　　3、內(nèi)退人員：填列不符合國(guó)家退休政策、未辦退休手續(xù)，但按本單位有關(guān)規(guī)定已經(jīng)退休人員數(shù)。

　　4、提前離崗人員：填列由于特殊原因提前離開工作崗位人員。

　　5、帶薪學(xué)習(xí)人員：填列單位公派脫產(chǎn)學(xué)習(xí)（原有待遇不變）人員數(shù)。

　　6、等待分配人員：填列未上崗等待分配崗位人員。

　　7、長(zhǎng)期停薪人員：填列按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定長(zhǎng)期停發(fā)工資人員。

　　（二）事業(yè)人員：指事業(yè)單位內(nèi)實(shí)有人數(shù)。

　　在崗職工、長(zhǎng)休人員、內(nèi)退人員、提前離崗人員、帶薪學(xué)習(xí)人員、等待分配人員、長(zhǎng)期停薪人員同上。

　　三、離退休人數(shù)：據(jù)實(shí)填列（注意不包括未辦離退休手續(xù)的提前離崗人數(shù)）。

　　四、臨時(shí)工人數(shù)：填列臨時(shí)人員數(shù)（不含助征員）。

　　五、單位負(fù)擔(dān)遺屬人員數(shù)：據(jù)實(shí)填列。

　　機(jī)構(gòu)情況

　　一、獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)各級(jí)國(guó)稅局人事管理部門批準(zhǔn)的單位數(shù)。填列時(shí)不受財(cái)務(wù)核算單位的限制。分為列行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)機(jī)構(gòu)、社團(tuán)機(jī)構(gòu)和其他。

　　二、獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)：填列經(jīng)各級(jí)國(guó)稅局人事管理部門批準(zhǔn)且財(cái)務(wù)上實(shí)行獨(dú)立核算的單位數(shù)。分為行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)機(jī)構(gòu)、社團(tuán)機(jī)構(gòu)和其他。

　　其中：教育機(jī)構(gòu)數(shù)：填列國(guó)稅局所屬干部進(jìn)修學(xué)校等獨(dú)立核算教育機(jī)構(gòu)的個(gè)數(shù)。

　　（三）審核公式

　　邏輯性公式

　　2行＝（3＋4＋5＋6＋7）行；

　　8行＝（9＋17）行；

　　9行＝（10＋11＋12＋13＋14＋15＋16）行；

　　17行＝（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24）行；

　　25行＝（26＋27）行；

　　31＝（32＋33＋34＋35）行

　　36＝（37＋38＋40＋41）行

　　1欄≥2欄；

　　31行≥36行；

　　32行≥37行；

　　33行≥38行；

　　34行≥40行；

　　35行≥41行；

　　38行≥39行；

　　8行2欄＝07表（5＋7＋13）欄合計(jì)；

　　8行2欄＝07表（16＋18＋24＋27＋29＋35）欄合計(jì)；

　　11行1欄＋19行1欄＝07表13欄合計(jì)；

　　11行2欄＋19行2欄＝07表（24＋35）欄合計(jì)；

　　26行1欄＝07表9欄合計(jì)；

　　27行1欄＝07表11欄合計(jì)；

　　26行2欄＝07表（20＋31）欄合計(jì)；

　　27行2欄＝07表（22＋23）欄合計(jì)；

　　36行＝07表1欄合計(jì)

　　財(cái)決13表：不填

　　財(cái)決14表：行政事業(yè)性收費(fèi)收入分部門和項(xiàng)目明細(xì)表

　　本表反映國(guó)稅局系統(tǒng)納入預(yù)算管理的稅務(wù)登記證費(fèi)和稅務(wù)發(fā)票工本費(fèi)（即兩費(fèi)）

　　收費(fèi)收入情況，請(qǐng)根據(jù)計(jì)統(tǒng)部門提供的數(shù)據(jù)填列。

　　（一）項(xiàng)目編號(hào)：選填“124443196稅務(wù)部門證書工本費(fèi)”。

　　（二）填列“一、中央批準(zhǔn)的行政事業(yè)性收費(fèi)——（一）應(yīng)納入預(yù)算內(nèi)管理的行政事業(yè)性收費(fèi)”對(duì)應(yīng)的“納入預(yù)算管理——已繳國(guó)庫(kù)”和“應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)”欄。

　　（三）本表5、6、7、8欄不填。

　　（四）審核公式

　　1、邏輯性公式

　　1欄＝（2＋5）欄；

　　2欄＝（3＋4）欄；

　　5欄＝（6＋7＋8）欄；

　　合計(jì)行各欄＝浮動(dòng)行相應(yīng)欄累加之和。

　　2、核實(shí)性公式

　　2欄＞0.

　　財(cái)決15、16、17、18、19、20、21表：不填。

　　財(cái)決22表：行政事業(yè)單位住房基金收支決算表

　　（一）收入項(xiàng)目

　　1、財(cái)政預(yù)算撥入的住房資金：指由中央財(cái)政撥給行政事業(yè)單位用于繳交住房公積金、發(fā)放住房提租補(bǔ)貼、購(gòu)房補(bǔ)貼和住房建設(shè)的資金。

　　匯總本省“財(cái)政預(yù)算撥入的住房資金”數(shù)額必須與總局“住房改革支出”撥款數(shù)一致。

　　2、財(cái)政專戶撥入的住房資金：國(guó)稅系統(tǒng)不填。

　　3、自管住房出租收入：指行政事業(yè)單位出租本單位自管公有住房收取的租金收入。

　　4、留歸單位使用的售房收入：指行政事業(yè)單位從出售其自管公有住房收取收入中，扣除按規(guī)定比例提取住宅共用部位共用設(shè)施設(shè)備維修基金后的凈收入。

　　5、提取的住房公積金：指經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)提取的住房公積金。國(guó)稅系統(tǒng)不填。

　　6、提取的住房建設(shè)資金：國(guó)稅系統(tǒng)不填。

　　7、共用部位共用設(shè)施設(shè)備維修基金：指售房單位根據(jù)規(guī)定按售房款一定比例提取、購(gòu)房者按房?jī)r(jià)款的一定比例提取后繳交售房單位的維修基金。

　　8、住房折舊、維修和大修理資金：是指行政事業(yè)單位原用于住房的折舊、維修和大修理的資金。

　　9、上級(jí)主管部門撥入的資金：指上級(jí)主管部門撥入的專項(xiàng)用于住房方面的資金。

　　10、利息收入：指單位住房基金存入銀行按規(guī)定利率計(jì)息取得的利息收入。

　　11、其他收入：是指上述各項(xiàng)資金、收入以外籌集的其他住房資金（包括中央財(cái)政彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)）。

　　（二）支出項(xiàng)目

　　1、繳交職工住房公積金：指行政事業(yè)單位按國(guó)家規(guī)定比例為職工繳交的住房公積金。

　　其中：財(cái)政預(yù)算撥入：據(jù)實(shí)填列。

　　財(cái)政專戶撥入：國(guó)稅系統(tǒng)不填。

　　2、發(fā)放的購(gòu)房補(bǔ)貼支出：指行政事業(yè)單位按住房分配貨幣化有關(guān)規(guī)定發(fā)放給職工的住房補(bǔ)貼。

　　其中：財(cái)政預(yù)算撥入：據(jù)實(shí)填列。

　　財(cái)政專戶撥入：國(guó)稅系統(tǒng)不填。

　　3、發(fā)放的提租補(bǔ)貼支出：指1994年《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》發(fā)布以前，行政事業(yè)單位按地方房改政策規(guī)定，發(fā)放給職工用于住房提租后交納住房租金的補(bǔ)貼。

　　4、共用部位共用設(shè)施設(shè)備維修支出：指行政事業(yè)單位用共用部位共用設(shè)施設(shè)備維修基金安排的已售公房共用部位共用設(shè)施的維修支出。具體安排使用按各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）制定的使用管理辦法執(zhí)行。

　　5、自管住房維修管理和改造支出：指行政事業(yè)單位對(duì)尚未出售的自管住房進(jìn)行維修、管理和改造的支出。

　　6、住房建設(shè)支出：指行政事業(yè)單位按照有關(guān)規(guī)定，用自有土地或?qū)碛挟a(chǎn)權(quán)的危舊住宅小區(qū)進(jìn)行改建需列支的自建住房支出。

　　7、其他支出：指上述支出之外用于住房方面的各項(xiàng)支出。

　　8、年末結(jié)余：指單位住房基金收入和支出相抵扣的余額。

　　其中：財(cái)政預(yù)算撥入的住房資金：國(guó)稅系統(tǒng)不填。

　　（三）審核公式

　　1、邏輯性公式

　　21行＝（1＋6＋11＋12＋13＋14＋15＋16＋17＋18＋19）行；

　　27行＝（21＋23）行；

　　48行＝（28＋31＋34＋35＋36＋37＋38）行；

　　54行＝（48＋50）行；

　　27行＝54行。

　　2、合理性公式

　　1行≥（2＋3＋4＋5）行；

　　6行≥（7＋8＋9＋10）行；

　　23行≥（24＋25）行；

　　28行≥（29＋30）行；

　　50行≥（51＋52）行；

　　當(dāng)04表37欄＞0時(shí)，27行2欄≥0.

　　3、本表與稅補(bǔ)02表的關(guān)系：

　　3行“住房公積金”＋4行“提租補(bǔ)貼”＋5行“購(gòu)房補(bǔ)貼”＝序號(hào)30“7、住房改革支出”

　　28行“一、繳交職工住房公積金”＝序號(hào)136“住房公積金”

　　31行“二、發(fā)放的購(gòu)房補(bǔ)貼支出”＝序號(hào)137“購(gòu)房補(bǔ)貼”

　　34行“三、發(fā)放的提租補(bǔ)貼支出”＝序號(hào)135“提租補(bǔ)貼”

　　財(cái)決23表：行政事業(yè)單位公有住房出售收入歸集、使用和管理情況表

　　本表反映公有住房出售情況和歷年累計(jì)歸集收入及使用情況。

　　（一）出售情況（建筑平方米）：

　　1、公有住房面積：指單位全部公有住房面積（不包括已出售全部產(chǎn)權(quán)的住房）。

　　2、可出售公有住房面積：指符合房改政策規(guī)定可以出售的公有住房面積。

　　3、已售公有住房面積：指按照房改政策規(guī)定已按成本價(jià)或標(biāo)準(zhǔn)價(jià)出售給職工的住房面積。

　　（二）累計(jì)歸集總額

　　1、存入售房單位專戶：指按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，將售房收入留歸單位住房基金賬戶的售房收入。

　　2、存入住房資金管理中心專戶：指將單位售房收入存入當(dāng)?shù)刈》抠Y金管理中心的單位售房收入。

　　3、存入財(cái)政部門專戶：指將單位售房收入存入財(cái)政部門設(shè)立的預(yù)算外財(cái)政專戶或預(yù)算內(nèi)國(guó)家金庫(kù)。

　　4、存入房管部門專戶：指單位將售房收入存入當(dāng)?shù)胤抗懿块T開設(shè)的專戶。

　　5、其他：指單位將售房收入存入除上述部門開設(shè)的賬戶之外的賬戶。

　　（三）累計(jì)使用總額

　　1、住房建設(shè)支出：指從當(dāng)?shù)貑?dòng)住房制度改革后用于建設(shè)住房的資金。

　　2、購(gòu)房補(bǔ)貼支出：指實(shí)行住房分配貨幣化改革后單位將原用于住房建設(shè)的資金轉(zhuǎn)為發(fā)放給無(wú)房或住房未達(dá)標(biāo)職工的購(gòu)房補(bǔ)貼。

　　3、房管機(jī)構(gòu)補(bǔ)貼支出：國(guó)稅不填。

　　4、共用設(shè)備共用設(shè)施維修支出：指行政事業(yè)單位用共用部位共用設(shè)施設(shè)備維修基金安排的已售公房共用部位共用設(shè)施設(shè)備基金安排的已售公房共用部位共用設(shè)施的維修支出。具體安排使用按各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）制定的使用管理辦法執(zhí)行。

　　5、維修改造住房支出：指原用于維修住房、改造舊房所發(fā)生的支出。

　　6、其他支出：指除上述支出之外的支出。

　　（四）年末結(jié)余：指從當(dāng)?shù)貙?shí)行房改的年度起，到2003年底為止的累計(jì)結(jié)余。

　　存入售房單位專戶、存入住房資金中心專戶、存入財(cái)政部門專戶、存入房管部門專戶和其他：據(jù)實(shí)填列。

　　（六）邏輯性審核公式

　　6行＝（7＋8＋9＋10＋11）行；

　　13行＝（14＋15＋16＋17＋18＋19）行；

　　21行＝（22＋23＋24＋25＋26）行；

　　21行＝（6－13）行；

　　1欄＝（2＋3）欄。

　　財(cái)決24、25表：不填

　　財(cái)決行補(bǔ)01表：行政經(jīng)費(fèi)補(bǔ)充資料表

　　（一）本表只由國(guó)稅局系統(tǒng)的行政單位填列相關(guān)指標(biāo)。

　　（二）本表各項(xiàng)數(shù)字填列“政府機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)”欄。

　　（三）辦公、宿舍等用房租金：反映單位租賃辦公用房、宿舍等的費(fèi)用（按照租賃費(fèi)科目年末支出數(shù)填列）。

　　（四）固定資產(chǎn)原值年末數(shù)（金額）：反映單位用各種資金購(gòu)買、自制、無(wú)償調(diào)入或者接受捐贈(zèng)形成的固定資產(chǎn)原值年末數(shù)。

　　（五）年末房屋和建筑物（平方米）：指在本單位開支修繕費(fèi)的自管房部分，不包括租用房和由房管單位管理并負(fù)責(zé)維修的部分。

　　（六）機(jī)動(dòng)車船年末數(shù)（數(shù)量）。

　　（七）審核公式

　　1、邏輯性公式：1欄＝3欄。；

　　2、合理性公式：3行≥（4＋5）行；7行≥（8＋9）行。

　　表間公式：3行1欄≤財(cái)決11表5行；4行1欄≤財(cái)決11表15行；5行1欄≤財(cái)決11表23行；6行1欄≤財(cái)決11表34行；8行1欄≤財(cái)決11表61行。

　　財(cái)決行補(bǔ)08表：中央單位外交支出基本數(shù)字表（僅限總局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)填列）

　　附件：臨時(shí)代碼表

　　代碼結(jié)構(gòu)：共9位，第1位“＃”，第2、3、4位“444”，第5、6、7、8位為各省自編（附后），第9位為校驗(yàn)碼，原有單位按照上年填報(bào)，新增單位在0－9數(shù)字范圍內(nèi)試填（也可借助軟件代碼編輯器〈主菜單IDC〉功能計(jì)算后填列）。

　　各省自編碼4位數(shù)分配如下：

　　北京：0001－0100　　 寧波：2501－2700　　　廣西：5101－5300

　　天津：0101－0200　　　安徽：2701－2700　　　海南：5301－5400

　　河北：0201－0500　　　福建：2901－3100　　　四川：5401－5700

　　山西：0501－0700　　　廈門：3101－3200　　　重慶：5701－5800

　　內(nèi)蒙：0701－0900　　　江西：3201－3400　　　貴州：5801－6000

　　遼寧：0901－1200　　　山東：3401－3700　　　云南：6001－6200

　　大連：1201－1300　　　青島：3701－3800　　　西藏：6201－6300

　　吉林：1301－1500　　　河南：3801－4100　　　陜西：6301－6500

　　黑龍江：1501－1700　　湖北：4101－4400　　　甘肅：6601－6800

　　上海：1901－2000　　　湖南：4501－4700　　　青海：6801－7000

　　江蘇：2001－2300　　　廣東：4701－5000　　　寧夏：7001－7100

　　浙江：2301－2500　　　深圳：5001－5100　　　新疆：7101－7300

　　附件3：關(guān)于填報(bào)專項(xiàng)結(jié)余問(wèn)題的說(shuō)明

　　2001和2002兩年行政事業(yè)單位決算填報(bào)過(guò)程中，各省普遍反映行政事業(yè)性項(xiàng)目的填報(bào)存在問(wèn)題，主要兩點(diǎn)：一是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不能如實(shí)反映的問(wèn)題。當(dāng)某一項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)有的單位不足，有的單位有余時(shí)，由于不足單位不能填列負(fù)數(shù)，結(jié)余只能為零，而有余單位如實(shí)填列正結(jié)余，這樣匯總后反映出的專項(xiàng)結(jié)余就必然大于本省實(shí)際該項(xiàng)結(jié)余。二是“雙代”項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)填列負(fù)數(shù)的問(wèn)題。2002年，總局考慮“雙代”經(jīng)費(fèi)下年財(cái)政部要進(jìn)行清算的情況，經(jīng)請(qǐng)示財(cái)政部有關(guān)司，同意“雙代”年末結(jié)余如實(shí)填列（即可填列負(fù)數(shù)），但是，由此造成了01、05、06、10表專項(xiàng)結(jié)余不一致，又給財(cái)政部批復(fù)決算帶來(lái)了困難。

　　我們?cè)诰帉?003年行政事業(yè)決算口徑時(shí)，就以上兩個(gè)問(wèn)題專門請(qǐng)示了財(cái)政部有關(guān)司局，從答復(fù)的情況看，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不能如實(shí)反映的問(wèn)題暫時(shí)無(wú)法解決。“雙代”

　　的問(wèn)題從既不違背決算填報(bào)要求，又可滿足財(cái)政部預(yù)算批復(fù)需要，同時(shí)便于進(jìn)行“雙代”經(jīng)費(fèi)清算三點(diǎn)出發(fā)，經(jīng)研究確定如下：

　　總體要求。稅補(bǔ)02表、財(cái)決01、06、10表的上年專項(xiàng)結(jié)余和年末專項(xiàng)結(jié)余都不允許填列（計(jì)算）負(fù)數(shù)，這4張表中的有關(guān)數(shù)據(jù)均對(duì)應(yīng)一致。財(cái)決05表的上年專項(xiàng)結(jié)余和年末專項(xiàng)結(jié)余允許填列負(fù)數(shù)，允許由于負(fù)數(shù)導(dǎo)致與稅補(bǔ)02、財(cái)決01、06、10表有關(guān)數(shù)據(jù)不一致。具體如下：

　　1、財(cái)決05表。當(dāng)“雙代”經(jīng)費(fèi)不敷支出時(shí)，允許根據(jù)“雙代”的上年結(jié)余、本年收入和本年支出情況，在“上年結(jié)余”和“年末結(jié)余”欄填列負(fù)數(shù)。此表中的上年結(jié)余為上年該項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入與當(dāng)年支出之差，本年支出為實(shí)際支出數(shù)，本年收入僅為“雙代”項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)撥入數(shù)，年末結(jié)余為上年結(jié)余＋本年收入－本年支出數(shù)。使用科目為61類6107款611709項(xiàng)“其他雜項(xiàng)支出”（上年結(jié)余按照財(cái)政部的要求調(diào)整為“其他雜項(xiàng)支出”科目）。

　　2、稅補(bǔ)02表、財(cái)決01、06和10表。這4張表的年初專項(xiàng)結(jié)余和年末專項(xiàng)結(jié)余都不允許填列（計(jì)算）負(fù)數(shù)。同時(shí)這4張表的年初專項(xiàng)結(jié)余和年末專項(xiàng)結(jié)余必須對(duì)應(yīng)一致。

　　鑒于2002年年初專項(xiàng)結(jié)余和年末專項(xiàng)結(jié)余的填報(bào)規(guī)定與2003年的填報(bào)規(guī)定不同，因此，2002年“雙代”年末專項(xiàng)結(jié)余為負(fù)的單位在填列2003年年初專項(xiàng)結(jié)余時(shí)，必須先對(duì)2002年年末專項(xiàng)結(jié)余按照不能填列（計(jì)算）負(fù)數(shù)的原則進(jìn)行還原。注意兩點(diǎn)：一是還原2002年年末專項(xiàng)結(jié)余不應(yīng)影響年末總結(jié)余數(shù)。二是因?yàn)檫€原引起01、10表年初經(jīng)常性結(jié)余和專項(xiàng)結(jié)余數(shù)與2002年年末經(jīng)常性結(jié)余和專項(xiàng)結(jié)余數(shù)不一致情況，在決算報(bào)表審核時(shí)允許通過(guò)。