第一條 為鼓勵(lì)和扶持出口，減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，降低中資企業(yè)開(kāi)立外匯帳戶標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范中資企業(yè)外匯帳戶的管理，根據(jù)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》、《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》、《關(guān)于調(diào)整出口收匯核銷和外匯帳戶管理政策的通知》及有關(guān)外匯管理規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。

　　第二條 符合本實(shí)施細(xì)則第三條規(guī)定條件的中資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”）可以向國(guó)家外匯管理分支局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）申請(qǐng)?jiān)谕鈪R指定銀行（以下簡(jiǎn)稱“銀行”）開(kāi)立外匯結(jié)算帳戶，保留一定限額的外匯。

　　第三條 申請(qǐng)保留一定限額外匯的企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

　　一、經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部門備案或核準(zhǔn)有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)；

　　二、在工商行政管理部門注冊(cè)登記的法人；

　　三、年度出口收匯額在等值200萬(wàn)（含200萬(wàn)）美元以上，且年度外匯支出額在等值20萬(wàn)（含20萬(wàn)）美元以上；

　　四、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好，2年內(nèi)沒(méi)有嚴(yán)重的違反外匯管理規(guī)定行為。

　　年度出口收匯額依據(jù)企業(yè)上年度出口收匯核銷專用結(jié)匯水單或出口收匯核銷專用收帳通知單計(jì)算，年度外匯支出額依據(jù)企業(yè)上年度進(jìn)口付匯核銷單或非貿(mào)易（含資本）付匯申報(bào)單。

　　第四條 企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)立外匯結(jié)算帳戶，應(yīng)當(dāng)?shù)阶?cè)所在地外匯局領(lǐng)取并填寫(xiě)“外匯結(jié)算帳戶核定限額申請(qǐng)表”(見(jiàn)附表1)和“開(kāi)立外匯帳戶批準(zhǔn)書(shū)”(見(jiàn)附表2)并提供下列材料：

　　一、開(kāi)立外匯結(jié)算帳戶申請(qǐng)書(shū)；

　　二、工商行政管理部門頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照及其復(fù)印件；

　　三、外經(jīng)貿(mào)部門備案或核準(zhǔn)企業(yè)享有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的證明文件；

　　四、上年度的資產(chǎn)負(fù)債表；

　　五、上年度出口收匯核銷專用結(jié)匯水單或出口收匯核銷專用收帳通知單，以及上年度進(jìn)口付匯核銷單或非貿(mào)易（含資本）付匯申報(bào)單；

　　六、外匯局要求提供的其他材料。

　　第五條 外匯局審核企業(yè)提供的材料無(wú)誤后，為其核定帳戶限額，在“外匯結(jié)算帳戶核定限額申請(qǐng)表”上蓋章確認(rèn)，并出具“開(kāi)立外匯帳戶批準(zhǔn)書(shū)”。企業(yè)應(yīng)當(dāng)憑外匯局核發(fā)的“開(kāi)立外匯帳戶批準(zhǔn)書(shū)”和“外匯結(jié)算帳戶核定限額申請(qǐng)表”到銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)。

　　第六條 開(kāi)戶銀行為企業(yè)開(kāi)立外匯結(jié)算帳戶后，應(yīng)當(dāng)在開(kāi)戶回執(zhí)上注明帳號(hào)、幣種、開(kāi)戶日期并加蓋印章。

　　第七條 企業(yè)開(kāi)立外匯結(jié)算帳戶后５日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)憑開(kāi)戶銀行出具的開(kāi)戶回執(zhí)到原批準(zhǔn)的外匯局領(lǐng)取《外匯帳戶使用證》。

　　第八條 企業(yè)外匯結(jié)算帳戶最高限額為本企業(yè)上年出口收匯累計(jì)額或外匯支出累計(jì)額中較小數(shù)的25％。

　　第九條 企業(yè)外匯結(jié)算帳戶限額按年度核定，不得結(jié)轉(zhuǎn)使用，不得轉(zhuǎn)讓。已經(jīng)開(kāi)立外匯結(jié)算帳戶的企業(yè)如需調(diào)整外匯結(jié)算帳戶限額，應(yīng)當(dāng)在每年第一季度內(nèi)，憑上一年度出口收匯核銷專用結(jié)匯水單或出口收匯核銷專用收帳通知單，進(jìn)口付匯核銷單或非貿(mào)易（含資本）付匯申報(bào)單，以及《外匯帳戶使用證》向所在地外匯局申請(qǐng)。外匯局按照本實(shí)施細(xì)則第八條的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。

　　對(duì)于本年度出口收匯額比上年度有較大幅度增長(zhǎng)的企業(yè)，如果確因經(jīng)營(yíng)需要要求增加外匯結(jié)算帳戶最高限額，當(dāng)?shù)赝鈪R局可以在企業(yè)提出申請(qǐng)的前提下，在10％的幅度范圍內(nèi)為其適當(dāng)調(diào)高外匯結(jié)算帳戶的最高限額。

　　第十條 一個(gè)企業(yè)原則上只允許開(kāi)立一個(gè)外匯結(jié)算帳戶，在同一家銀行開(kāi)立不同幣種的帳戶視同一個(gè)帳戶管理。對(duì)于年度進(jìn)出口總額1000萬(wàn)（含1000萬(wàn)）美元以上的大型企業(yè)，確因經(jīng)營(yíng)需要要求在不同銀行開(kāi)立多個(gè)結(jié)算帳戶的，可以向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后可以允許其開(kāi)立2-3個(gè)帳戶，但企業(yè)的所有結(jié)算帳戶必須合并計(jì)算帳戶最高限額。

　　第十一條 外匯結(jié)算帳戶最高限額的核定統(tǒng)一采用美元核定，對(duì)于非美元幣種帳戶的限額，按照核定日“各種貨幣對(duì)美元內(nèi)部統(tǒng)一折算率”折算。

　　第十二條 企業(yè)開(kāi)立的外匯結(jié)算帳戶，其收入為來(lái)源于經(jīng)常項(xiàng)目的外匯，支出為經(jīng)常項(xiàng)目外匯支付和經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支付。

　　第十三條 企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，可以存入其外匯結(jié)算帳戶，也可以結(jié)匯；但其外匯結(jié)算帳戶最高限額在任何時(shí)點(diǎn)上均不得超過(guò)外匯局核定的帳戶限額；超過(guò)外匯局核定限額部分的經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金必須結(jié)匯。企業(yè)已經(jīng)存入外匯結(jié)算帳戶的外匯資金，可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要辦理結(jié)匯。

　　開(kāi)戶銀行收到超過(guò)企業(yè)外匯結(jié)算帳戶限額部分的外匯，可以先行予以入帳，并自超過(guò)限額之日起５日內(nèi)通知企業(yè)辦理結(jié)匯，企業(yè)逾期不辦理的，開(kāi)戶銀行應(yīng)當(dāng)通知外匯局，由外匯局責(zé)成企業(yè)按規(guī)定辦理。

　　第十四條 各銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本實(shí)施細(xì)則和其它有關(guān)規(guī)定，在外匯結(jié)算帳戶的收支范圍和核定的限額內(nèi)為企業(yè)辦理外匯收支。

　　第十五條 各分局需于每月初１０個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)所轄外匯指定銀行“外匯帳戶收支統(tǒng)計(jì)表”及所轄地區(qū)審批外匯帳戶情況填寫(xiě)“中資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶情況月報(bào)表”(見(jiàn)附表3)報(bào)國(guó)家外匯管理局。

　　第十六條 對(duì)違反本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的開(kāi)戶銀行和企業(yè)，由外匯局按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》和《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定進(jìn)行處罰》。

　　第十七條 本實(shí)施細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十八條 本實(shí)施細(xì)則自2001年12月1日開(kāi)始施行。以前規(guī)定與本實(shí)施細(xì)則規(guī)定相抵觸的，按本實(shí)施細(xì)則規(guī)定執(zhí)行。未盡事宜按《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》執(zhí)行。