失效日期：1996-3-27

　　為加強(qiáng)旅游外匯管理，鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)匯，防止外匯流失，制訂本辦法。

　　第一條　本辦法適用于經(jīng)營涉外旅游業(yè)務(wù)的旅行社、賓館、飯店、車船公司、餐館、旅游商品商店、娛樂游覽場(chǎng)所等企業(yè)。

　　個(gè)體工商戶、個(gè)人合伙從事涉外旅游業(yè)務(wù)，按照本辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二條　凡第一條所指經(jīng)營涉外旅游業(yè)務(wù)的企業(yè)（以下簡稱旅游企業(yè)），經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局審查，符合下列條件者，發(fā)給“核準(zhǔn)收取外匯兌換券許可證”（以下簡稱“許可證”）：

　　1．持有工商行政管理機(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》和旅游、公安以及上級(jí)主管部門的批件；

　　2．有嚴(yán)格的外匯券財(cái)務(wù)管理制度；

　　3．營業(yè)收入中外匯券收入須達(dá)到規(guī)定的比例或金額以上，具體比例和金額由各地外匯管理局商旅游局根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r確定；

　　4．設(shè)置外匯券專柜、樓層或場(chǎng)所。

　　第三條　旅行社經(jīng)營涉外旅游業(yè)務(wù)，必須向國外旅行社收取外匯和向旅游者收取外匯券，不得收取人民幣。旅行社接待來華旅游團(tuán)組，必須堅(jiān)持先收費(fèi)后接待的原則，不得拖欠款；不得將旅游外匯截留存放境外。對(duì)不堅(jiān)持先收費(fèi)后接待原則，導(dǎo)致旅游者已出境30天還未付費(fèi)的長期拖欠款或?qū)⑼鈪R截留存放境外的，一經(jīng)查出，國家外匯管理局或其分局限其在指定的時(shí)間內(nèi)將拖欠款或境外存款收回，并視情節(jié)分別處以警告、通報(bào)批評(píng)或罰款。對(duì)拒不執(zhí)行者，國家外匯管理局或其分局會(huì)同同級(jí)旅游局按國家有關(guān)規(guī)定予以處理。

　　第四條　旅行社向國內(nèi)持有“許可證”的單位支付旅游者旅游費(fèi)用時(shí)，必須使用外匯券支票或通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算；向國內(nèi)非收券單位支付費(fèi)用應(yīng)使用人民幣。

　　第五條　旅行社經(jīng)營國際旅游業(yè)務(wù)所需外匯券周轉(zhuǎn)金，須向外匯管理部門提出申請(qǐng)，由外匯管理部門會(huì)同旅游主管部門根據(jù)其營業(yè)收支情況定期從其當(dāng)年應(yīng)結(jié)匯收入中核撥。如旅行社營業(yè)收支變動(dòng)較大，外匯管理部門將會(huì)同旅游主管部門重新核定。

　　中央和地方一、二類旅行社外匯收入的結(jié)匯不得低于實(shí)現(xiàn)的外匯毛利額與外匯券周轉(zhuǎn)金之差，并在季末15日內(nèi)將“旅行社經(jīng)營毛利及結(jié)匯季報(bào)表”和有銀行簽章證明當(dāng)季已結(jié)匯數(shù)額的證明單復(fù)印件，分別報(bào)送給同級(jí)外匯管理局和旅游局各1份備查。年終，國家旅游局和地方旅游局根據(jù)旅行社報(bào)送的年終決算報(bào)表的外匯毛利額檢查其結(jié)匯情況，并將檢查結(jié)果通知同級(jí)外匯管理局。如結(jié)匯未達(dá)到規(guī)定金額的，外匯管理局將從其營運(yùn)外匯券帳戶中扣減并結(jié)匯。

　　第六條　賓館、飯店、餐館、旅游商品商店等涉外旅游企業(yè)，經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局批準(zhǔn)在銀行建立兩個(gè)外匯券存款帳戶，即“外匯券收入戶”和“外匯券支出戶”。企業(yè)將每日營業(yè)收入的外匯券在留足經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局核準(zhǔn)的庫存外匯券限額后，存入“外匯券收入戶”，不得支出；當(dāng)?shù)赝鈪R管理局按季根據(jù)“外匯券收入戶”收匯實(shí)績的一定比例（賓館、飯店按企業(yè)外匯收入總額的20％核定，餐館為30％，旅游商品商店為40％，友誼商店50％）核撥其專用資金，進(jìn)入企業(yè)“外匯券支出戶”，可用于企業(yè)在經(jīng)營中購買餐飲料、煙、酒或其他商品。“外匯券收入戶”的剩余外匯按月或季結(jié)匯并辦理留成。

　　企業(yè)代收代付的費(fèi)用如寄售商品款、國際電話費(fèi)等，可憑有關(guān)批件和協(xié)議向當(dāng)?shù)赝鈪R管理局申請(qǐng)從“外匯券收入戶”中全額核撥到“外匯券支出戶”。

　　各地外匯管理分局須每季向國家外匯管理局報(bào)送“核撥外匯券專用資金情況季報(bào)表”。

　　第七條　使用國際商業(yè)貸款新建、改建和擴(kuò)建旅游飯店的還貸，按照《國務(wù)院關(guān)于使用國際商業(yè)貸款自建旅游飯店有關(guān)問題的通知》（國發(fā)〔1986〕101號(hào)）中的有關(guān)規(guī)定辦理。使用外匯收入歸還國內(nèi)外匯貸款，經(jīng)國家外匯管理局或其分局審核后，可比照國發(fā)〔1986〕101號(hào)文件中的有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第八條　旅游企業(yè)“外匯券支出戶”內(nèi)的資金，可用于向允許收取外匯券的單位進(jìn)貨，并使用外匯券支票或通過銀行辦理結(jié)算，不得直接使用外匯券現(xiàn)鈔，未經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局批準(zhǔn)，不得兌成外匯并匯往經(jīng)濟(jì)特區(qū)、海南省或境外。

　　第九條　外國人、華僑、港澳臺(tái)同胞在賓館、飯店（包括餐館）食宿必須以外匯券交納費(fèi)用，如個(gè)別旅游者以人民幣交納費(fèi)用，應(yīng)向其收取人民幣押金。押金的比例由當(dāng)?shù)赝鈪R管理局會(huì)同旅游局制定并分別報(bào)送國家外匯管理局和國家旅游局備案。所收押金單獨(dú)設(shè)帳，并向旅游者出具收取押金的收據(jù)。如15日內(nèi)旅游者補(bǔ)交原外匯券費(fèi)用，可退還其押金，過期則將其押金轉(zhuǎn)作飯店人民幣營業(yè)收入。

　　第十條　嚴(yán)禁旅游企業(yè)和導(dǎo)游、陪同及其他旅游從業(yè)人員套取外匯。各級(jí)旅游管理部門要建立舉報(bào)制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有套匯行為，由外匯管理局根據(jù)情節(jié)輕重，按《違反外匯管理處罰施行細(xì)則》給以處罰。

　　第十一條　民航、鐵道、交通、郵電等部門對(duì)收入來華旅游者的交通、郵電費(fèi)用，仍按現(xiàn)行規(guī)定逐筆辦理結(jié)匯后按系統(tǒng)集中辦理留成。

　　第十二條　根據(jù)國發(fā)〔1985〕70號(hào)文件發(fā)布的《旅行社管理暫行條例》中第二十二條規(guī)定“未經(jīng)主管部門批準(zhǔn)和履行登記手續(xù)”的各級(jí)黨政機(jī)關(guān)、團(tuán)體及非旅游企業(yè)單位，不得以為自費(fèi)來華外賓訂房、訂餐、訂機(jī)票等名義經(jīng)營旅游業(yè)務(wù)，此類業(yè)務(wù)一律委托旅行社辦理。

　　第十三條　個(gè)體工商戶、個(gè)人合伙從事旅游商品經(jīng)營或提供旅游服務(wù)，由當(dāng)?shù)赝鈪R管理分局會(huì)同工商行政管理機(jī)關(guān)給其核定外匯券回籠指標(biāo)，由工商行政管理機(jī)關(guān)監(jiān)督其定期送繳銀行辦理結(jié)匯，按結(jié)匯數(shù)的30％給工商行政管理機(jī)關(guān)計(jì)算外匯留成，按國家規(guī)定使用。

　　第十四條　外匯管理局對(duì)持有“許可證”的收券單位實(shí)行年檢制度，凡違反本辦法有關(guān)條款者，給予罰款直至吊銷“許可證”。

　　第十五條　本辦法第六條規(guī)定不包括各經(jīng)濟(jì)特區(qū)及廣東、福建、海南省。

　　經(jīng)營涉外旅游業(yè)的外商投資企業(yè)，只適用本辦法的第二條和第十四條。

　　第十六條　本辦法解釋權(quán)屬于國家外匯管理局

　　第十七條　本辦法自1992年1月1日起開始執(zhí)行，以前各項(xiàng)規(guī)定，凡與本辦法相抵觸者，均以本辦法為準(zhǔn)。