國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行總行：

　　為適應(yīng)我國加入世界貿(mào)易組織的新形勢，進一步完善經(jīng)常項目外匯管理，降低企業(yè)經(jīng)營成本，促進我國對外經(jīng)濟貿(mào)易的發(fā)展，國家外匯管理局決定對經(jīng)常項目外匯賬戶管理有關(guān)政策進行調(diào)整。現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

　　一、進一步放寬中資企業(yè)的開戶標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一中外資企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶開戶條件。凡經(jīng)有權(quán)管理部門核準(zhǔn)或備案具有涉外經(jīng)營權(quán)或有經(jīng)常項目外匯收入的境內(nèi)機構(gòu)（含外商投資企業(yè)），均可以向所在地國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶。

　　二、將現(xiàn)行的經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶合并為經(jīng)常項目外匯賬戶。經(jīng)常項目外匯賬戶的收入范圍為經(jīng)常項目外匯收入，支出范圍為經(jīng)常項目外匯支出和經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的資本項目外匯支出。

　　三、對經(jīng)常項目外匯賬戶統(tǒng)一實行限額管理。境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶限額原則上為該境內(nèi)機構(gòu)上年度經(jīng)常項目外匯收入的20%.上年度沒有經(jīng)常項目外匯收入的境內(nèi)機構(gòu)新開立經(jīng)常項目外匯賬戶時，初始限額原則上不超過等值10萬美元。

　　各地外匯局可以根據(jù)境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)營特點和實際需要，以及國家外匯管理局核定的地區(qū)總限額，對本轄區(qū)境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額進行適當(dāng)調(diào)整，但本轄區(qū)境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶限額總和不得超過地區(qū)總限額。

　　四、本通知實施前已開立的經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶，可以按照原有收支范圍和限額繼續(xù)使用，但境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在2003年12月31日前到所在地外匯局辦理合并外匯賬戶和重新核定限額的手續(xù)。

　　各地外匯局可以根據(jù)自身監(jiān)管能力以及本地區(qū)實際情況，在2003年12月31日前選擇適當(dāng)時間，為境內(nèi)機構(gòu)辦理合并外匯賬戶和重新核定限額的手續(xù)。

　　五、積極推廣使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)。在已經(jīng)使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，并能通過該系統(tǒng)對經(jīng)常項目外匯賬戶進行監(jiān)管的地區(qū)，外匯局可以在經(jīng)常項目外匯賬戶監(jiān)管上采取靈活的措施，如可以進一步放寬經(jīng)常項目外匯賬戶開戶個數(shù)限制，不再對經(jīng)常項目外匯賬戶進行年檢，不再要求銀行報送有關(guān)經(jīng)常項目外匯賬戶紙質(zhì)報表等。

　　六、本通知自2002年10月15日起開始實施。本通知有明確規(guī)定的，按照本通知規(guī)定執(zhí)行；本通知沒有涉及的，按照現(xiàn)行有關(guān)外匯賬戶管理規(guī)定執(zhí)行。

　　各分局接文后應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支局、外資銀行，各中資外匯指定銀行總行接文后應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄機構(gòu)。執(zhí)行中如遇到問題，請及時向國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司反饋。

　　附件：境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶管理實施細(xì)則

　　二00二年九月九日

　　附件：境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶管理實施細(xì)則

　　一、總則

　　第一條　為適應(yīng)我國加入世界貿(mào)易組織的新形勢，降低企業(yè)經(jīng)營成本，完善經(jīng)常項目外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》和《關(guān)于進一步調(diào)整經(jīng)常項目外匯賬戶管理政策有關(guān)問題的通知》，特制定本細(xì)則。

　　第二條　本細(xì)則所稱境內(nèi)機構(gòu)是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān)、企事業(yè)單位、社會團體、部隊等，包括外商投資企業(yè)，但不包括金融機構(gòu)。

　　二、經(jīng)常項目外匯賬戶的開立與使用

　　第三條　符合下列條件之一的境內(nèi)機構(gòu)可以向所在地國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶：

　　（一）經(jīng)有權(quán)管理部門核準(zhǔn)或備案具有涉外經(jīng)營權(quán)或有經(jīng)常項目外匯收入；

　　（二）具有捐贈、援助、國際郵政匯兌等特殊來源和指定用途的外匯收入。

　　第四條　境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的收入范圍為經(jīng)常項目外匯收入，支出范圍為經(jīng)常項目外匯支出及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的資本項目外匯支出。

　　捐贈、援助、國際郵政匯兌等有特殊來源和指定用途的經(jīng)常項目外匯賬戶，其賬戶收支范圍按照有關(guān)合同或協(xié)議進行核定。

　　第五條　境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)持下列材料向所在地外匯局申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶：

　　（一）開立經(jīng)常項目外匯賬戶申請書；

　　（二）營業(yè)執(zhí)照或社團登記證等有效證明的原件和復(fù)印件；

　　（三）有權(quán)管理部門頒發(fā)的涉外業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證明原件和復(fù)印件，或者《外商投資企業(yè)外匯登記證》（以下簡稱《登記證》）（見附件一），或者有關(guān)經(jīng)常項目外匯收入的證明材料（如結(jié)匯水單等）；

　　（四）組織機構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件；

　　（五）外匯局要求的其它材料。

　　第六條　外匯局審核境內(nèi)機構(gòu)申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶的材料，對于符合規(guī)定條件的，核發(fā)“經(jīng)常項目外匯賬戶開立核準(zhǔn)件”（以下簡稱“賬戶開立核準(zhǔn)件”）（見附件二）。

　　第七條　外匯局核準(zhǔn)境內(nèi)機構(gòu)的開戶申請時，應(yīng)當(dāng)為其開立的經(jīng)常項目外匯賬戶核定限額，并在“賬戶開立核準(zhǔn)件”中注明。

　　第八條　境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額，按照其上年度經(jīng)常項目外匯收入的20%核定。

　　境內(nèi)機構(gòu)開立的捐贈、援助、國際郵政匯兌等有特殊來源和指定用途的經(jīng)常項目外匯賬戶，其限額按照上述特殊來源外匯收入的100%核定。

　　符合規(guī)定條件，但上年度無經(jīng)常項目外匯收入的境內(nèi)機構(gòu)開立的經(jīng)常項目外匯賬戶，外匯局可以為其核定初始限額，原則上不超過等值10萬美元。

　　國家外匯管理局可以對境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額核定標(biāo)準(zhǔn)進行調(diào)整。

　　第九條　境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶限額統(tǒng)一采用美元核定，境內(nèi)機構(gòu)開立其他幣種經(jīng)常項目外匯賬戶的，其限額由外匯局按開戶當(dāng)期適用的內(nèi)部統(tǒng)一折算率折算。

　　第十條　國家外匯管理局在每年的1月份，根據(jù)各地區(qū)國際收支申報中統(tǒng)計的上年度經(jīng)常項目外匯收入情況，為各分局核定地區(qū)經(jīng)常項目外匯賬戶總限額。各地區(qū)經(jīng)常項目外匯賬戶總限額為本地區(qū)上年度經(jīng)常項目外匯收入的25%.

　　國家外匯管理局可以根據(jù)國家國際收支狀況，對各地區(qū)經(jīng)常項目外匯賬戶總限額的核定標(biāo)準(zhǔn)進行調(diào)整。

　　第十一條　境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯收入發(fā)生較大變化時，外匯局可以根據(jù)國家外匯管理局核定的地區(qū)總限額、本地區(qū)的實際情況以及境內(nèi)機構(gòu)的實際需要，對其經(jīng)常項目外匯賬戶限額進行調(diào)整，既可以調(diào)高，也可以調(diào)低，原則上每年調(diào)整一次。但外匯局所轄境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額總和不得超過國家外匯管理局核定的該地區(qū)總限額。

　　第十二條　境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局核發(fā)的“賬戶開立核準(zhǔn)件”到經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu)（以下簡稱開戶金融機構(gòu)）開立經(jīng)常項目外匯賬戶。

　　開戶金融機構(gòu)為中資境內(nèi)機構(gòu)開立經(jīng)常項目外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)將賬號、幣種、開戶日期、限額等開戶信息如實填寫在“賬戶開立核準(zhǔn)件”相應(yīng)欄目中，并將“賬戶開立核準(zhǔn)件”第四聯(lián)交開戶的中資境內(nèi)機構(gòu)。中資境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在開戶之日起10個工作日內(nèi)，將“賬戶開立核準(zhǔn)件”第四聯(lián)送開戶所在地外匯局，并申領(lǐng)《外匯賬戶使用證》（見附件三）。

　　開戶金融機構(gòu)為外商投資企業(yè)開立經(jīng)常項目外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)將賬號、幣種、開戶日期、限額等開戶信息如實填寫在《登記證》和“賬戶開立核準(zhǔn)件”相應(yīng)欄目內(nèi)。開戶金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每月初起5個工作日內(nèi)，將“賬戶開立核準(zhǔn)件”第四聯(lián)報開戶所在地外匯局。

　　在已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)（以下簡稱賬戶系統(tǒng)），并能通過賬戶系統(tǒng)對經(jīng)常項目外匯賬戶進行監(jiān)管的地區(qū)（以下簡稱已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)），開戶金融機構(gòu)為境內(nèi)機構(gòu)開立經(jīng)常項目外匯賬戶后，須于開戶后次日通過賬戶系統(tǒng)，按《外匯賬戶管理信息系統(tǒng)與外匯指定銀行數(shù)據(jù)接口規(guī)范》等規(guī)定將開戶信息傳送到外匯局。開戶金融機構(gòu)不必將“賬戶開立核準(zhǔn)件”第四聯(lián)交開戶的中資境內(nèi)機構(gòu)，開戶的中資境內(nèi)機構(gòu)不必申領(lǐng)《外匯賬戶使用證》。

　　第十三條　境內(nèi)機構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶。在同一銀行開立相同性質(zhì)、不同幣種的經(jīng)常項目外匯賬戶無需另行由外匯局核準(zhǔn)。

　　在已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)，符合開戶條件的境內(nèi)機構(gòu)可根據(jù)其實際經(jīng)營需要，向外匯局申請開立多個經(jīng)常項目外匯賬戶，在開戶個數(shù)、開戶金融機構(gòu)方面不受限制，開戶金融機構(gòu)必須按規(guī)定為境內(nèi)機構(gòu)辦理開戶手續(xù)，并通過賬戶系統(tǒng)向外匯局傳送開戶信息。

　　境內(nèi)機構(gòu)開立多幣種、兩個或兩個以上經(jīng)常項目外匯賬戶的，外匯局必須為每一個幣種經(jīng)常項目外匯賬戶核定限額，具體限額分解可以由境內(nèi)機構(gòu)自行確定，但境內(nèi)機構(gòu)所有經(jīng)常項目外匯賬戶限額總和不得超過規(guī)定的限額。

　　第十四條　境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯收入，在外匯局核定的經(jīng)常項目外匯賬戶限額以內(nèi)的，可以結(jié)匯，也可以存入其經(jīng)常項目外匯賬戶；超出外匯局核定的經(jīng)常項目外匯賬戶限額的外匯收入必須結(jié)匯。

　　第十五條　境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶余額超出經(jīng)常項目外匯賬戶限額后，開戶金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時通知境內(nèi)機構(gòu)辦理結(jié)匯手續(xù)。境內(nèi)機構(gòu)未及時辦理結(jié)匯手續(xù)的，開戶金融機構(gòu)有權(quán)在境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶余額超出經(jīng)常項目外匯賬戶限額之日起10個工作日內(nèi)強制為其辦理超限額部分外匯結(jié)匯手續(xù)，并在結(jié)匯后5個工作日內(nèi)告知該境內(nèi)機構(gòu)。

　　第十六條　境內(nèi)機構(gòu)原則上不得將經(jīng)常項目外匯賬戶中的外匯資金轉(zhuǎn)作定期存款，確需轉(zhuǎn)作定期存款的境內(nèi)機構(gòu)須憑申請書、《外匯賬戶使用證》或《登記證》、原賬戶開立核準(zhǔn)件、對帳單向開戶所在地外匯局申請。境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的外匯資金轉(zhuǎn)作定期存款，應(yīng)當(dāng)納入其經(jīng)常項目外匯賬戶限額的管理。

　　在已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)，境內(nèi)機構(gòu)可以將經(jīng)常項目外匯賬戶中的外匯資金在開戶金融機構(gòu)中轉(zhuǎn)作定期存款，但應(yīng)當(dāng)納入其經(jīng)常項目外匯賬戶限額的管理。開戶金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按原轉(zhuǎn)出戶的賬戶開立核準(zhǔn)件編號，填寫定期存款賬戶開戶信息后，報送開戶所在地外匯局。

　　第十七條　同一境內(nèi)機構(gòu)在不同開戶金融機構(gòu)開立的相同性質(zhì)經(jīng)常項目外匯賬戶之間可以相互劃轉(zhuǎn)外匯資金。

　　三、經(jīng)常項目外匯賬戶的變更

　　第十八條　境內(nèi)機構(gòu)開立經(jīng)常項目外匯賬戶后，如因經(jīng)營需要調(diào)整開戶單位名稱、最高限額等賬戶信息的，應(yīng)當(dāng)持申請書、《外匯賬戶使用證》或《登記證》、原賬戶開立核準(zhǔn)件、對帳單向開戶所在地外匯局申請，并持開戶所在地外匯局的“賬戶變更核準(zhǔn)件”（見附件四）到開戶金融機構(gòu)辦理變更手續(xù)。開戶金融機構(gòu)辦理完畢業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)在每月初起5個工作日內(nèi)將“賬戶變更核準(zhǔn)件”第四聯(lián)報開戶所在地外匯局。

　　第十九條　境內(nèi)機構(gòu)因經(jīng)營需要在注冊地以外開立經(jīng)常項目外匯賬戶的，應(yīng)當(dāng)向注冊地外匯局備案，持注冊地外匯局的“異地開戶備案件”（見附件五）及第四條規(guī)定的材料向開戶所在地外匯局申請，憑開戶所在地外匯局核發(fā)的“賬戶開立核準(zhǔn)件”，到開戶金融機構(gòu)辦理開戶手續(xù)。開戶所在地外匯局必須及時將有關(guān)開戶信息書面告知注冊地外匯局。

　　境內(nèi)機構(gòu)異地經(jīng)常項目外匯賬戶，由開戶所在地外匯局進行監(jiān)管。異地經(jīng)常項目外匯賬戶的限額，由開戶所在地外匯局根據(jù)該境內(nèi)機構(gòu)在當(dāng)?shù)厣夏甓葒H收支申報中統(tǒng)計的經(jīng)常項目外匯收入核定，并納入開戶所在地的地區(qū)經(jīng)常項目外匯賬戶總限額。

　　四、經(jīng)常項目外匯賬戶的關(guān)閉和撤銷

　　第二十條　境內(nèi)機構(gòu)關(guān)閉經(jīng)常項目外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)向外匯局申請，憑外匯局的“關(guān)戶核準(zhǔn)件”（見附件六）辦理關(guān)閉賬戶手續(xù)。開戶金融機構(gòu)辦理完畢業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)在每月初起5個工作日內(nèi)將“關(guān)戶核準(zhǔn)件”第四聯(lián)報開戶所在地外匯局。

　　境內(nèi)機構(gòu)異地賬戶關(guān)閉后，開戶所在地外匯局必須及時將有關(guān)賬戶關(guān)閉信息書面告知注冊地外匯局。

　　境內(nèi)機構(gòu)關(guān)閉經(jīng)常項目外匯賬戶后，還開有其他相同性質(zhì)經(jīng)常項目外匯賬戶的，賬戶內(nèi)資金可以轉(zhuǎn)入其他相同性質(zhì)經(jīng)常項目外匯賬戶；如沒有其他相同性質(zhì)經(jīng)常項目外匯賬戶的，賬戶內(nèi)資金必須結(jié)匯。

　　第二十一條　境內(nèi)機構(gòu)開立經(jīng)常項目外匯賬戶后，該賬戶一年內(nèi)沒有任何外匯收支的，開戶金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每年的1月份將有關(guān)情況報所在地外匯局，由外匯局下達“撤戶通知書”（見附件七），通知境內(nèi)機構(gòu)關(guān)閉該賬戶，同時通知開戶金融機構(gòu)。

　　境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在接到“撤戶通知書”后5個工作日內(nèi)，到開戶金融機構(gòu)辦理關(guān)閉賬戶手續(xù)。如境內(nèi)機構(gòu)逾期不辦理，開戶金融機構(gòu)可以在接到“撤戶通知書”5個工作日后強行關(guān)閉該賬戶，賬戶內(nèi)資金結(jié)匯，人民幣資金按照人民銀行有關(guān)規(guī)定處理。開戶金融機構(gòu)辦理完畢業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)在每月初起5個工作日內(nèi)將“撤戶通知書”第四聯(lián)報開戶所在地外匯局。

　　第二十二條　境內(nèi)機構(gòu)開立捐贈、援助、國際郵政匯兌等有特殊來源和指定用途的經(jīng)常項目外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)在賬戶內(nèi)資金使用完畢后按照第二十條規(guī)定辦理關(guān)閉賬戶手續(xù)。

　　五、經(jīng)常項目外匯賬戶的監(jiān)管

　　第二十三條　開戶金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每月初起5個工作日內(nèi)向外匯局報送上月“境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶情況月報表”（見附件八）。各分局應(yīng)于每月初起10個工作日內(nèi)，將所轄地區(qū)“境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶情況月報表”匯總后報國家外匯管理局。

　　在已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)，開戶金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)每日通過賬戶系統(tǒng)向外匯局報送經(jīng)常項目外匯賬戶信息。開戶金融機構(gòu)和外匯局可以不再報送前款規(guī)定的報表。

　　第二十四條　外匯局應(yīng)當(dāng)對所轄境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶進行年檢。

　　已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)不再對所轄境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶進行年檢。

　　第二十五條　本細(xì)則施行前未開立經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶或外匯專用賬戶、本細(xì)則施行后申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶的，外匯局應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則規(guī)定核準(zhǔn)其開戶申請，并為其核定賬戶限額。

　　本細(xì)則施行前已開立經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶或外匯專用賬戶、本細(xì)則施行后申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶的，外匯局應(yīng)當(dāng)按本細(xì)則規(guī)定合并其外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶，核準(zhǔn)其開戶申請，并按本細(xì)則規(guī)定為其核定賬戶限額。

　　本細(xì)則施行前已開立經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶或外匯專用賬戶、本細(xì)則施行后未申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶的，其外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶在2003年12月31日前可以按照原有收支范圍和限額繼續(xù)使用。

　　外匯局可以根據(jù)自身監(jiān)管能力、實際工作需要以及本地區(qū)實際情況，選擇適當(dāng)時間合并原經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶，并按本細(xì)則規(guī)定為境內(nèi)機構(gòu)調(diào)整賬戶限額，但最遲不得超過2003年12月31日。

　　第二十六條　經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)由海關(guān)實行封閉管理的特殊經(jīng)濟區(qū)域（包括保稅區(qū)、出口加工區(qū)和鉆石交易所等）的境內(nèi)機構(gòu)仍按相關(guān)管理辦法開立和使用經(jīng)常項目外匯賬戶。但已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)上述境內(nèi)機構(gòu)外匯賬戶納入賬戶系統(tǒng)管理。

　　第二十七條　對違反本實施細(xì)則規(guī)定的境內(nèi)機構(gòu)和開戶金融機構(gòu)，由外匯局按照《中華人民共和國外匯管理條例》和《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定進行處罰。

　　六、附則

　　第二十八條　《外匯賬戶使用證》及《登記證》由國家外匯管理局統(tǒng)一印制。“賬戶開立核準(zhǔn)件”，“賬戶變更核準(zhǔn)件”，“異地開戶備案件”，“關(guān)戶核準(zhǔn)件”，“撤戶通知書”，由國家外匯管理局設(shè)計，各分局自行印制，有效期為一個月。

　　第二十九條　本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十條　本細(xì)則自2002年10月15日起施行。