第一條　為加強(qiáng)中央單位現(xiàn)匯管理，根據(jù)國(guó)家外匯管理局頒布的《對(duì)公單位現(xiàn)匯帳戶管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），特制定本細(xì)則。

　　第二條　本細(xì)則所稱中央單位系指中央在京的黨、政、軍機(jī)關(guān)及其駐京直屬企、事業(yè)單位，全國(guó)性的群眾團(tuán)體。

　　第三條　國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)對(duì)在京中央單位現(xiàn)匯帳戶的開(kāi)立審批、使用管理、帳戶的檢查及撤銷等。

　　第四條　在京中央單位根據(jù)業(yè)務(wù)情況可以申請(qǐng)開(kāi)立往來(lái)帳戶、專項(xiàng)帳戶和現(xiàn)匯留成帳戶。

　　一、往來(lái)戶適用于：

　　1.一類旅行社：對(duì)外招徠和組織境外旅游者來(lái)華旅游收取的外匯，向境內(nèi)接待單位支付各項(xiàng)費(fèi)用；

　　2.勞務(wù)承包：經(jīng)營(yíng)對(duì)外承包工程、勞務(wù)及技術(shù)合作業(yè)務(wù)的公司開(kāi)展境外及境內(nèi)外資工程承包、勞務(wù)及技術(shù)合作、勘察、設(shè)計(jì)等業(yè)務(wù)項(xiàng)下的外匯收付；

　　3.免稅商店：經(jīng)海關(guān)總署批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)免稅商品業(yè)務(wù)的外匯收入，向國(guó)外支付貨款及從屬費(fèi)用；

　　4.國(guó)際運(yùn)輸：經(jīng)國(guó)家授權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)國(guó)際客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入的外匯，其支出為客貨運(yùn)輸中添加燃料、食品、飲料及退賠款等（包括海運(yùn)、空運(yùn)和鐵路運(yùn)輸）；

　　5.代理：經(jīng)國(guó)家授權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)，經(jīng)營(yíng)國(guó)際運(yùn)輸、版權(quán)、商標(biāo)、專利、商檢、廣告等代理業(yè)務(wù)代國(guó)內(nèi)外客戶收付的外匯；

　　6.寄售維修：經(jīng)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部批準(zhǔn)的寄售批發(fā)單位經(jīng)營(yíng)寄售進(jìn)口商品及經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)維修業(yè)務(wù)的企業(yè)收入的外匯，其支出只限于向國(guó)內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)的寄售批發(fā)單位支付貨款和從屬費(fèi)用，向國(guó)外支付貨款及從屬費(fèi)用；

　　7.國(guó)際會(huì)議：經(jīng)國(guó)家主管部門(mén)批準(zhǔn)，專門(mén)承辦國(guó)際會(huì)議的單位，其收入為國(guó)外支付的用于參加國(guó)際會(huì)議的外匯，支出用于國(guó)際會(huì)議期間必須用外匯支付的費(fèi)用。

　　二、專項(xiàng)帳戶適用于：

　　1.捐贈(zèng)：社會(huì)團(tuán)體、院校、科、教、文、衛(wèi)、體等事業(yè)單位（不含黨政機(jī)關(guān)及企業(yè)）經(jīng)主管部、委批準(zhǔn)，接受國(guó)外捐贈(zèng)款，其支出按捐贈(zèng)人意愿或捐贈(zèng)協(xié)議使用；

　　2.合作項(xiàng)目：經(jīng)主管部、委批準(zhǔn)與國(guó)外單位合作研究、合作出版、合作拍片等合作項(xiàng)目由外方提供的外匯，其支出須按合作協(xié)議項(xiàng)下的規(guī)定使用；

　　3.援助項(xiàng)目：經(jīng)主管部、委、局批準(zhǔn)接受國(guó)際組織、外國(guó)政府的用于特定項(xiàng)目的援助款收入，其支出按援助協(xié)議的有關(guān)規(guī)定辦理；

　　4.境內(nèi)展覽戶：經(jīng)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國(guó)家科委、國(guó)防科工委、文化部或授權(quán)單位批準(zhǔn)，主辦外商來(lái)華展覽會(huì)的外匯收入，其支出為代參展外商支付的展覽中的有關(guān)費(fèi)用；

　　5.境外展覽戶：經(jīng)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部批準(zhǔn)，組織出國(guó)展覽參展單位所交付的展覽費(fèi)，支出為出國(guó)展覽項(xiàng)下的費(fèi)用；

　　6.其它戶：因業(yè)務(wù)確需保留現(xiàn)匯的單位，經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，開(kāi)立專項(xiàng)帳戶。

　　三、現(xiàn)匯留成帳戶適用于經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)實(shí)行現(xiàn)匯留成的單位。

　　第五條　凡開(kāi)立現(xiàn)匯帳戶的單位，必須向國(guó)家外匯管理局提供申請(qǐng)開(kāi)立現(xiàn)匯帳戶的報(bào)告并寫(xiě)明開(kāi)戶理由、外匯來(lái)源、幣別、帳戶收支范圍等情況；捐贈(zèng)外匯應(yīng)提供捐贈(zèng)人的捐贈(zèng)意愿書(shū)或協(xié)議；境內(nèi)、外展覽應(yīng)當(dāng)提供主管部委批準(zhǔn)承辦展覽的批件；凡合作研究、合作出版以及代理業(yè)務(wù)等應(yīng)當(dāng)提供與外方簽署的有關(guān)協(xié)議；一類旅行社應(yīng)當(dāng)提供旅游主管部門(mén)批件。

　　第六條　國(guó)家外匯管理局對(duì)符合開(kāi)戶條件的，應(yīng)當(dāng)核定帳戶幣種、開(kāi)戶行、收支范圍、使用期限和結(jié)匯方式，并發(fā)給開(kāi)戶單位“現(xiàn)匯帳戶批準(zhǔn)書(shū)”。開(kāi)戶單位憑“現(xiàn)匯帳戶批準(zhǔn)書(shū)”到開(kāi)戶銀行辦理開(kāi)戶。開(kāi)戶單位在銀行立戶后，將“開(kāi)戶銀行留存”的第二聯(lián)“回執(zhí)”填好并加蓋銀行印章，交回國(guó)家外匯管理局。國(guó)家外匯管理局憑回執(zhí)發(fā)給“現(xiàn)匯帳戶使用證”。

　　第七條　批準(zhǔn)開(kāi)戶的中央單位，可以在經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的專業(yè)銀行總行、交通銀行北京分行及所屬辦事處、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)投資銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行中選擇開(kāi)戶銀行（簡(jiǎn)稱開(kāi)戶行），經(jīng)國(guó)家外匯管理局審核后，予以確認(rèn)。

　　開(kāi)戶單位根據(jù)業(yè)務(wù)需要經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)可以開(kāi)立不同幣種的帳戶，可以辦理定期存款或信托存款。

　　開(kāi)戶單位10天內(nèi)未到銀行立戶，批準(zhǔn)書(shū)失效。

　　第八條　開(kāi)戶單位到開(kāi)戶行辦理外匯收付時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示“現(xiàn)匯帳戶使用證”，開(kāi)戶行按“現(xiàn)匯帳戶使用證”上核定的收支范圍監(jiān)督收付。凡超出“現(xiàn)匯帳戶使用證”核定的收支范圍的外匯收付，必須逐筆報(bào)經(jīng)國(guó)家外匯管理局審批；未經(jīng)審批，開(kāi)戶銀行不得辦理收付。凡屬捐贈(zèng)帳戶，開(kāi)戶單位接受國(guó)外團(tuán)體、個(gè)人捐贈(zèng)的現(xiàn)鈔，開(kāi)戶行須檢查開(kāi)戶單位的有關(guān)說(shuō)明或捐贈(zèng)證明后入帳。

　　開(kāi)戶單位因業(yè)務(wù)需要出國(guó)，其出國(guó)人員的費(fèi)用支出可根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定直接通過(guò)開(kāi)戶行提取部分現(xiàn)鈔；其它原因提取現(xiàn)鈔需經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。

　　一類旅行社現(xiàn)匯帳戶的外匯收支按《旅游外匯管理辦法》辦理。

　　國(guó)際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作公司所開(kāi)立現(xiàn)匯帳戶的外匯收支，按《對(duì)外承包工程、勞務(wù)及技術(shù)合作外匯管理暫行辦法》辦理。

　　第九條　開(kāi)戶單位持“現(xiàn)匯帳戶使用證”到開(kāi)戶行辦理匯出手續(xù)時(shí)，必須持以下批件：

　　一、屬于支付駐外機(jī)構(gòu)（不含在國(guó)外設(shè)立的具有法人資格的公司、企業(yè)）經(jīng)費(fèi)的，須憑國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的境外機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃的批件辦理。

　　二、經(jīng)營(yíng)進(jìn)口香煙寄售批發(fā)單位，按合同規(guī)定向境外匯款時(shí)可憑進(jìn)口許可證、合同及發(fā)票，經(jīng)開(kāi)戶行審核后辦理付匯。

　　第十條　現(xiàn)匯帳戶的撤銷手續(xù)按照《辦法》第九條第八款、第九款的規(guī)定辦理。逾期不辦的，按《辦法》第十一條的規(guī)定進(jìn)行處罰。

　　第十一條　現(xiàn)匯帳戶的結(jié)匯按照以下原則管理：

　　一、往來(lái)帳戶根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，將凈收匯按季辦理結(jié)匯上繳國(guó)家并辦理留成手續(xù)。

　　二、專項(xiàng)帳戶根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在每一個(gè)專項(xiàng)項(xiàng)目結(jié)束后，結(jié)匯上繳國(guó)家并按規(guī)定辦理留成手續(xù)。

　　國(guó)家外匯管理局對(duì)未按規(guī)定結(jié)匯上繳的開(kāi)戶單位，有權(quán)通知開(kāi)戶行將其現(xiàn)匯帳戶的外匯按規(guī)定結(jié)匯上繳。

　　第十二條　國(guó)家外匯管理局對(duì)中央單位現(xiàn)匯帳戶實(shí)行年檢制度（每年10月1日以后開(kāi)戶的當(dāng)年不實(shí)行年檢）。年檢內(nèi)容包括：

　　一、現(xiàn)匯帳戶收支情況；

　　二、是否超過(guò)批準(zhǔn)的收支范圍使用帳戶；

　　三、是否按規(guī)定期限辦理結(jié)匯、上繳；

　　四、是否出借、出租、串用、轉(zhuǎn)讓現(xiàn)匯帳戶；

　　五、是否有逃匯、套匯、非法買(mǎi)賣、借貸外匯等違反國(guó)家外匯管理規(guī)定的行為；

　　六、是否按規(guī)定期限核銷帳戶。

　　年檢采取自查與抽查相結(jié)合的方法。國(guó)家外匯管理局根據(jù)開(kāi)戶單位提供的材料進(jìn)行檢查或抽查，也可以委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所或?qū)徲?jì)事務(wù)所進(jìn)行年檢。各開(kāi)戶單位應(yīng)當(dāng)于每年10月份將上年10月1日至當(dāng)年9月30日的自查情況報(bào)國(guó)家外匯管理局。對(duì)于符合規(guī)定的開(kāi)戶單位，國(guó)家外匯管理局將在其“現(xiàn)匯帳戶使用證”上加蓋公章予以確認(rèn)。

　　通過(guò)年檢查出的違反外匯管理的行為，依據(jù)“違反外匯管理處罰實(shí)施細(xì)則”和“對(duì)公單位現(xiàn)匯帳戶管理暫行辦法”予以處罰。

　　第十三條　各開(kāi)戶銀行必須嚴(yán)格按《辦法》及本細(xì)則要求辦理開(kāi)戶、收付等手續(xù)并履行對(duì)現(xiàn)匯帳戶的監(jiān)督職責(zé)。

　　一、對(duì)未經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，沒(méi)有“現(xiàn)匯帳戶批準(zhǔn)書(shū)”的單位，銀行不能為其開(kāi)戶。

　　二、開(kāi)戶行在監(jiān)督收付時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按“現(xiàn)匯帳戶使用證”上的收支范圍執(zhí)行；對(duì)于超過(guò)范圍的收付，經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)方可辦理。

　　三、對(duì)于已經(jīng)過(guò)期的“現(xiàn)匯帳戶使用證”和沒(méi)有年檢蓋章的單位，其外匯收付活動(dòng)開(kāi)戶行不予辦理。

　　四、對(duì)于現(xiàn)鈔的存入支取，開(kāi)戶行應(yīng)嚴(yán)格管理，除國(guó)家外匯管理局規(guī)定允許支取現(xiàn)鈔外，其它未經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)不得辦理。

　　五、開(kāi)戶行應(yīng)按規(guī)定監(jiān)督各開(kāi)戶單位的結(jié)匯情況。

　　六、各開(kāi)戶行應(yīng)于每月初的10天內(nèi)向國(guó)家外匯管理局報(bào)送上月“現(xiàn)匯帳戶開(kāi)戶情況月報(bào)表”（見(jiàn)附表一）；每季季初5日內(nèi)報(bào)送上季度“在京中央單位現(xiàn)匯帳戶及存款余額報(bào)表”（見(jiàn)附表二）。

　　對(duì)于違反《辦法》和本細(xì)則要求的，將根據(jù)《辦法》第十二條的規(guī)定對(duì)開(kāi)戶行進(jìn)行處罰。

　　第十四條　開(kāi)戶單位如因單位性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、辦公地址等內(nèi)容發(fā)生變化，應(yīng)當(dāng)及時(shí)到國(guó)家外匯管理局辦理“現(xiàn)匯帳戶使用證”的變更手續(xù)。

　　第十五條　開(kāi)戶單位如遺失“現(xiàn)匯帳戶使用證”，應(yīng)登報(bào)聲明作廢，并向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)。

　　第十六條　本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十七條　本細(xì)則自批準(zhǔn)之日起施行。