國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局；各中資外匯指定銀行：

　　近期以來(lái)，中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局針對(duì)資本項(xiàng)目管理中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，下發(fā)了若干文件，為貫徹文件精神，進(jìn)一步完善資本項(xiàng)目外匯管理，增強(qiáng)可操作性，現(xiàn)將有關(guān)政策重申如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　一、關(guān)于外債和對(duì)外擔(dān)保審批

　?。ㄒ唬┚硟?nèi)中資外匯指定銀行對(duì)外不得開(kāi)具無(wú)貿(mào)易背景的遠(yuǎn)期信用證，對(duì)外開(kāi)立期限超過(guò)1年的遠(yuǎn)期信用證，由開(kāi)證行事先報(bào)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。

　　境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)向境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證、辦理打包貸款、押匯等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，須事先經(jīng)國(guó)家外匯管理局及其分局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局）批準(zhǔn)。境內(nèi)中資機(jī)構(gòu)向境外金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證、押匯等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，須事先經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。

　　境內(nèi)中資外匯指定銀行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)遠(yuǎn)期信用證管理，制定和完善系統(tǒng)內(nèi)部管理辦法，并于1998年10月31日前報(bào)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)。

　?。ǘ┚硟?nèi)中資外匯指定銀行為境內(nèi)航空公司一年期以上（含展期超過(guò)1年期）的飛機(jī)經(jīng)營(yíng)性租賃提供租金償付擔(dān)保，須事先經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。

　　境內(nèi)航空公司進(jìn)行回租業(yè)務(wù)，應(yīng)視同對(duì)外融資租賃辦理審批手續(xù)。

　　境內(nèi)航空公司對(duì)外融資租賃形成的回扣款實(shí)行專(zhuān)戶管理，其資金除當(dāng)次融資租賃用款外，應(yīng)全額調(diào)入境內(nèi)。

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理飛機(jī)租賃的融資和擔(dān)保須在對(duì)外簽約30日前向國(guó)家外匯管理局履行報(bào)批手續(xù)。

　?。ㄈ┩鈪R局應(yīng)嚴(yán)格對(duì)外擔(dān)保的審批標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)達(dá)不到規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債比例要求的擔(dān)保人和被擔(dān)保人，不得批準(zhǔn)其提供對(duì)外擔(dān)保。

　　為境外公司提供擔(dān)保，擔(dān)保人應(yīng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)下的融資投向進(jìn)行監(jiān)督并保證所籌資金不挪作它用。

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)為外商投資企業(yè)提供期限超過(guò)一年（包括展期）的對(duì)外擔(dān)保，應(yīng)報(bào)國(guó)家外匯管理局審批。

　?。ㄋ模┙估蒙唐方灰?、金融衍生產(chǎn)品、保證外商投資企業(yè)外方固定回報(bào)率等一切形式的變相融資。

　?。ㄎ澹┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)違反規(guī)定擅自對(duì)外借款或擔(dān)保，均屬違規(guī)行為，其借款、擔(dān)保協(xié)議無(wú)效；違規(guī)債務(wù)的清償一律報(bào)國(guó)家外匯管理局審批。

　　二、關(guān)于登記備案

　　（一）所有外債、外債轉(zhuǎn)貸款、自營(yíng)外匯貸款和對(duì)外擔(dān)保均須按規(guī)定到外匯局辦理登記手續(xù)。

　　（二）自營(yíng)外匯貸款的登記方式由分局視當(dāng)?shù)厍闆r而定。

　?。ㄈ└淖兎倾y行金融機(jī)構(gòu)和外資租賃公司的外債登記辦法，變定期登記為逐筆登記。

　　（四）外匯局在為債務(wù)人辦理外債登記時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核債務(wù)人提供的借款合同，對(duì)借款期限在半年以下的，應(yīng)當(dāng)要求債務(wù)人提供律師事務(wù)所確認(rèn)借款及借款用途真實(shí)性的法律意見(jiàn)書(shū)。

　　外匯局為外商投資企業(yè)辦理外債登記時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求其提供投資合同、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)資報(bào)告，以及律師事務(wù)所對(duì)借款合同的法律意見(jiàn)書(shū)；要求其注冊(cè)資本金按合同規(guī)定足額到位；對(duì)外借用中長(zhǎng)期外債的累計(jì)金額不得超過(guò)合同或章程中規(guī)定的投資總額與注冊(cè)資本的差額；對(duì)外借款利率原則上不得高于國(guó)際金融市場(chǎng)同類(lèi)借款的利率水平。對(duì)未達(dá)到上述要求的，外匯局可以拒絕為其辦理外債登記。

　　債務(wù)人申請(qǐng)補(bǔ)辦外債登記的，外匯局應(yīng)在依據(jù)外匯管理有關(guān)法規(guī)對(duì)債務(wù)人的違規(guī)行為進(jìn)行處罰后，視情況為其補(bǔ)辦外債登記手續(xù)，并要求債務(wù)人提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)借款資金的驗(yàn)資報(bào)告和律師事務(wù)所對(duì)借款合同的法律意見(jiàn)書(shū)。

　　債務(wù)人辦理外債登記后未按合同規(guī)定提款的，外匯局核發(fā)的《外債登記證》自簽發(fā)之日起3個(gè)月后自動(dòng)失效。

　　三、關(guān)于資本項(xiàng)目外匯收支及匯兌管理

　　（一）資本項(xiàng)目結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專(zhuān)用帳戶開(kāi)立業(yè)務(wù)一律須經(jīng)外匯局審批。

　　各外匯指定銀行必須按外匯局的批準(zhǔn)文件或核準(zhǔn)件辦理資本項(xiàng)目結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專(zhuān)用帳戶開(kāi)立業(yè)務(wù)。各外匯指定銀行縣支行及縣支行以下分支機(jī)構(gòu)不得再辦理資本項(xiàng)目外匯結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專(zhuān)用帳戶開(kāi)立、收支業(yè)務(wù)；對(duì)于已經(jīng)開(kāi)辦上述業(yè)務(wù)的，必須在1998年9月30日前將業(yè)務(wù)劃歸上級(jí)機(jī)構(gòu)。

　?。ǘ┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)調(diào)回境內(nèi)。已借入外債、融資租賃回扣款、發(fā)行境外股票的企業(yè)應(yīng)在1998年10月1日前將資金調(diào)回境內(nèi)。未經(jīng)批準(zhǔn)不按期調(diào)回的，按逃匯論處。

　　所有資本項(xiàng)目外匯支出須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)首先使用自有外匯資金，不足部分才能購(gòu)匯。境內(nèi)資本項(xiàng)目外匯專(zhuān)用帳戶間的資金劃撥須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。

　?。ㄈ?duì)于需結(jié)匯的外資項(xiàng)目（包括境內(nèi)發(fā)行B股和境外發(fā)行股票），在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)之日起的30日內(nèi)，限額以上項(xiàng)目的項(xiàng)目單位應(yīng)到國(guó)家外匯管理局進(jìn)行結(jié)匯備案登記核準(zhǔn)；限額以下項(xiàng)目的項(xiàng)目單位應(yīng)到一級(jí)外匯管理分局進(jìn)行結(jié)匯備案登記核準(zhǔn)。對(duì)于不進(jìn)行備案登記的項(xiàng)目，外匯局不予批準(zhǔn)結(jié)匯。

　　項(xiàng)目單位辦理結(jié)匯時(shí)須事先持結(jié)匯備案登記證、支付清單和合同、資本金驗(yàn)資報(bào)告或外債、外債轉(zhuǎn)貸款登記憑證，到外匯局逐筆辦理結(jié)匯核準(zhǔn)手續(xù)。

　　境外發(fā)行股票、境內(nèi)發(fā)行B股和項(xiàng)目融資所籌資金結(jié)匯一律由國(guó)家外匯管理局審批。

　?。ㄋ模┳誀I(yíng)外匯貸款的還本付息須經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)。

　?。ㄎ澹┓倾y行金融機(jī)構(gòu)和外資租賃公司還本付息須經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)。

　　（六）外匯局辦理外債、外匯（轉(zhuǎn)）貸款還本付息核準(zhǔn)手續(xù)時(shí)，除原規(guī)定單據(jù)外，還應(yīng)要求債務(wù)人提供該筆貸款資金入帳通知單和現(xiàn)有外匯帳戶對(duì)帳單。

　　凡借款合同無(wú)提前償還條款的，不得提前還貸；借款合同有提前償還條款的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，可以自有外匯償還，不得購(gòu)匯償還債務(wù)。

　　當(dāng)前禁止用人民幣購(gòu)匯提前償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款和自營(yíng)外匯貸款；1998年12月31日前禁止用人民幣購(gòu)匯償還逾期自營(yíng)外匯貸款；禁止異地購(gòu)匯還貸。

　?。ㄆ撸┙官?gòu)匯用于境外股權(quán)和債權(quán)投資；禁止購(gòu)匯進(jìn)行外幣股票和債券的回購(gòu)。以其它外匯資金進(jìn)行的回購(gòu)須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。

　　凡分局已經(jīng)進(jìn)行過(guò)外匯風(fēng)險(xiǎn)審查，并已領(lǐng)取了海外企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)的境外投資項(xiàng)目，由分局將風(fēng)險(xiǎn)審查證明和外經(jīng)貿(mào)部門(mén)的海外企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)報(bào)總局，經(jīng)確認(rèn)后，方可辦理購(gòu)匯手續(xù)。

　　（八）國(guó)家外匯管理局縣支局不再辦理購(gòu)匯還貸審批業(yè)務(wù)。

　?。ň牛┚硟?nèi)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓股份（股權(quán)）和境內(nèi)機(jī)構(gòu)依法清算后的資金，需購(gòu)匯匯出的，應(yīng)經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。

　?。ㄊ┵Y本項(xiàng)目項(xiàng)下購(gòu)匯支付超過(guò)等值1000萬(wàn)美元（含1000萬(wàn)美元）的，應(yīng)經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。

　　四、關(guān)于對(duì)資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)的檢查、清理與統(tǒng)計(jì)

　?。ㄒ唬└鞣志謶?yīng)對(duì)購(gòu)匯償還金額在等值100萬(wàn)美元（含100萬(wàn)美元）以上的進(jìn)行跟蹤檢查。對(duì)1998年審批和核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出進(jìn)行逐筆復(fù)查，發(fā)現(xiàn)重大情況及時(shí)上報(bào)。

　?。ǘ└髦匈Y外匯指定銀行總行應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)章和本通知的規(guī)定，對(duì)1998年1月至7月為客戶辦理償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款和自營(yíng)外匯貸款的情況進(jìn)行自查，并將本系統(tǒng)匯總自查報(bào)告于1998年9月30日前上報(bào)國(guó)家外匯管理局。

　?。ㄈ└靼l(fā)行境外股票的境內(nèi)機(jī)構(gòu)（見(jiàn)附表1）應(yīng)在1998年10月1日前，按附表2要求，將有關(guān)情況報(bào)國(guó)家外匯管理局及其分局。

　?。ㄋ模└骶硟?nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)境外債權(quán)情況進(jìn)行清理，并按附表3的要求，于1998年12月31日前報(bào)國(guó)家外匯管理局及其分局。

　?。ㄎ澹└鞣志謶?yīng)于每月8日前報(bào)送上月“資本項(xiàng)目外匯統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)表”（見(jiàn)附表4），認(rèn)真作好統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)工作，及時(shí)準(zhǔn)確全面地將數(shù)據(jù)和重大異常情況上報(bào)我局資本項(xiàng)目管理司。

　　對(duì)于違反資本項(xiàng)目管理規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其它法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處罰；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　本通知自發(fā)布之日起實(shí)行，凡與本通知精神相抵觸的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。各分局接本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支局和相關(guān)單位；各中資外匯指定銀行總行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支行。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向我局資本項(xiàng)目管理司反饋。

　　附表：

　　1.境外發(fā)行股票企業(yè)名單（略）

　　2.境外上市企業(yè)外匯收支情況調(diào)查表（略）

　　3.境外債權(quán)調(diào)查表（略）

　　4.資本項(xiàng)目外匯統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)表（略）