1、 為規范公司日常財務行為，充分發揮財務在公司經營管理中的作用，提高經濟效益，根據《中華人民共和國會計法》和《企業會計準則》，制定本制度，為方便公司各部門和員工有效監督公司財務部門的工作，進一步完善公司財務管理制度，維護公司和員工的合法權益，制定本制度；總則1。公司財務實行以“計劃”為特征的總經理負責制：經總經理批準的計劃內支付，由相關業務部門總經理書面授權，財務負責人監督；計劃外支付由公司總經理書面授權。嚴格執行《會計法》和有關財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監督，確保會計信息合法、真實、及時、準確、完整。（1） 財務經理的職責。提出崗位設置、人員配備、會計組織程序等方案，同時負責會計人員的選拔、培訓和考核。貫徹執行國家財稅政策法規，根據公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務會計制度，檢查、考核公司內部財務管理制度的執行情況。對成本進行預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗，節約成本，提高經濟效益。其他相關工作。（2） 財務主管職責1。負責公司的日常財務工作。負責對本部門內部機構設置、人員配備、招聘、晉升、解聘等提出方案和意見。負責本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。負責制定公司會計、財務管理制度，實施會計電算化管理。嚴格執行國家財務法規和公司各項制度，加強財務管理。參與公司資本經營活動的預測、計劃、核算、分析、決策和管理，指導、監督、檢查本部門的工作。組織指導財務收支計劃、財務預決算的編制，并監督實施；協助財務經理對成本進行控制、分析和考核。負責財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集、歸檔，并按規定程序上報銷毀。參與制定價格、工資、獎金和福利政策。

12。完成領導交辦的其他工作。（3） 會計責任。按照國民經濟核算制度的規定，記賬、重復記賬、報告記賬，做到手續齊全、數字準確、賬目清楚、處理及時；

2。發票開具與審核，監督各項業務資金的發生與收回，整理、審核、匯總業務報告，監督、保管業務合同的執行情況，填寫統計報表；

3、會計核算、財務制度監督，會計檔案保管管理工作；

4、完成部門負責人或相關領導交辦的其他工作。（4） 出納職責：1。建立健全現金出納的各種賬簿，嚴格審核現金收支。

2。嚴格執行現金管理制度，不手工支付現金，不向國庫發白條。三。每日結算，每月結算銀行日常及現金收支，并及時核對，確保帳實相符。三是現金管理制度1。所有現金收支由公司出納負責。為建立和完善現金日記賬，出納應根據批準的收支憑證登記現金流水賬，并每天核對庫存。天晴月結，帳實相符。當手頭現金超過3000元時，必須存入銀行。收銀員收到現金時，應立即出具支票領用登記表一式四份，由付款人在右下角簽字，交付款人、營業部、出納、會計留存。

5。任何現金支出必須按照相關程序報批（詳見支出審批制度）。如因出差或其他原因需墊付現金，必須填寫借款單，經總經理批準后，方可發放現金。借款人出差或借錢回來后三日內，應向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。

6。收銀員在處理完收據后，必須在已審核的收據上簽字，并在原始收據上加蓋現金收付章，防止重復報銷。出納負責支票的購買、填寫和保管。建立健全《銀行存款日記賬》，出納根據批準的收支收據，依次登記銀行經常性收支賬戶，每日結清余額。

3。出納收到支票后，必須立即出具“支票收回登記表”一式四份，由付款人在右下角簽字，交付款人、付款部門、出納、會計留存。

4。支票的使用必須由經辦人、部門經理、財務主管（經理）、總經理（計劃外部分）填寫并簽字。

5。支票上必須填寫收款人姓名。

6。支票必須由收款方簽字或蓋章。五、保管印章

1，銀行印章必須分開保管。財務專用章和總經理章分別由財務經理和出納保管。6現金和銀行存款支票1。出納每周完成工作后，出納應就庫存現金和銀行存款的存款、收入、支出和余額編制一份“出納報告”，并在周五下午和周末定期檢查會計或總經理指定人員保管的出納庫存現金賬目每月抽檢時間。

2。出納應將銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行轉來的對賬單余額核對，會計應編制“銀行存款余額調整表”核對未清賬戶。

3。其他按有關會計制度和規定執行。本文旨在簡化支出審批程序，提高工作效率。

2。防止私人占用公司財產。（1） 使用商業單位制，授權在商業計劃和預算內行使終審權。（經理/部門負責人對本單位業務指標負全責）。

（2）部門經理可以書面形式將其職權或部分職權委托給副經理或部門負責人。

（3）授權方法可分為兩類：

3。審批程序。計劃報銷：

經辦人、證明人（帶原始憑證）、主管經理（部門負責人）、財務部

2。計劃外報銷：

經辦人、證明人（帶原始憑證和超支報告）、主管經理（部門負責人）、財務

4。計劃審批內容。日常辦公用品、電腦周邊配件、耗材的采購支出計劃由運營中心匯總，報公司總經理批準。經營管理中心原則上統一采購入庫，各部門登記領用，并錄入各部門費用。運營管理中心每月月底向財務部提供相關方面的詳細清單（各部門簽字確認）。

2。固定資產及辦公家具（含機房、OA設備）：采購計劃由各部門提交，部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、運營管理中心協調批準。協調或采購情況報公司總經理批準后