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出納如何處理資金收入

來源: 律霸小編整理 · 2025-06-25 · 747人看過

1。收銀員在收到一筆錢之前，要明確收入的數(shù)額和來源，要清楚知道收多少錢，收誰的錢，收什么樣的錢，然后根據(jù)不同情況進行分析和處理。其基本業(yè)務(wù)如下：

（1）確定收款金額。如果是現(xiàn)金收入，則應(yīng)考慮庫存限額的要求。

（2）確定付款人。出納應(yīng)當寫明付款人的全稱和有關(guān)情況，并代為提示收訖的背書、支票或者其他付款情況。（三）收取銷售或者服務(wù)性質(zhì)的收入。出納應(yīng)根據(jù)相關(guān)銷售（或勞務(wù)）合同確定收款金額是否符合約定，并分別對預(yù)收款、本期實現(xiàn)的收入和以前的欠款進行處理，確保帳實相符。（4）收取應(yīng)付款、預(yù)付款和其他應(yīng)付款。出納應(yīng)根據(jù)會計記錄，確定收到的金額是否一致，包括水電費、房租、保險費、單位代為繳納的個人所得稅、職工個人貸款及差旅費貸款、單位繳納的押金等，出納員在知道金額和收入來源后，應(yīng)核對金額和收入來源。在核對數(shù)額時，他應(yīng)該冷靜，不要太快。其業(yè)務(wù)如下：

（1）現(xiàn)金清點。現(xiàn)金收入應(yīng)與經(jīng)營者面對面計算。在清點過程中，對出納發(fā)現(xiàn)的短少、假鈔等特殊問題，經(jīng)營者應(yīng)負責。

（2）銀行驗證。銀行結(jié)算收入應(yīng)由出納與銀行核對。如通過電話或電話銀行查詢，只能作為參考。取得銀行相關(guān)收款憑證后，正式確認收入并進行會計處理。（3）核對無誤后，按規(guī)定開具內(nèi)部使用發(fā)票或收據(jù)。收入數(shù)額較大的，要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，方便資金的安排和調(diào)度。手續(xù)辦理完畢后，相關(guān)收據(jù)應(yīng)加蓋“已收”章。

如果在檢查和簽發(fā)單據(jù)后發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔，出納應(yīng)負責。收入返還

如因支票印鑒不清、收款人賬號錯誤等特殊原因造成收入返還的，出納應(yīng)及時與相關(guān)代理人或?qū)Ψ铰?lián)系，重新辦理收款手續(xù)。以上是關(guān)于這方面的法律知識，希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務(wù)，我們也支持在指定區(qū)域網(wǎng)上選擇律師，他們都有相關(guān)律師的詳細信息。你知道嗎

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