近年來，利用合同實(shí)施詐騙成為詐騙犯罪中十分突出的犯罪之一。這類違法犯罪增長幅度之快、數(shù)量之多、花樣之繁、危害之大，都是前所未有的。盡管修訂后的刑法對合同詐騙罪作了較為詳細(xì)的規(guī)定，但它具有不同于普通詐騙罪的特點(diǎn)，在理論上存在分歧，實(shí)踐中難以認(rèn)定。本文擬對合同詐騙罪的幾個問題作一探討，以期對司法實(shí)踐有所裨益。

一、合同詐騙罪行為方式的認(rèn)定

合同詐騙罪的客觀方面是指在簽訂、履行合同的過程中，騙取對方當(dāng)事人的財物，數(shù)額較大的行為。具體包括以下幾種：

第一，以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同，騙取對方當(dāng)事人財物的行為。它是指行為人向?qū)Ψ阶鞒龊炗喓贤囊s表示時，不是以真實(shí)單位或以自己名義作出，而是以虛構(gòu)的根本不存在的單位和他人的名義，使對方信以為真，從而與行為人簽訂合同，對方“自愿”地履行合同規(guī)定的義務(wù)，行為人從中獲取不法利益。

第二，是以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者以其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保，誘騙對方當(dāng)事人與其簽訂合同、履行合同，從而騙取財物的行為。此種行為的票據(jù)包括匯票、本票、支票。偽造是指行為人假冒他人名義在票據(jù)上作假的行為，既包括票據(jù)的偽造又包括在票據(jù)上簽名的偽造。變造的票據(jù)是指無權(quán)而擅自變更簽名以外的票據(jù)上記載的內(nèi)容的行為，變造的方法多種多樣：有的是涂改票據(jù)數(shù)額，將小面值票據(jù)變?yōu)榇竺嬷灯睋?jù);有的是采用拼湊方法，將小面值票據(jù)變?yōu)榇竺嬷灯睋?jù);有的是將原有的記載除去，改寫新的記載，或者直接在原有的記載上添加字句。其他虛假產(chǎn)權(quán)證明是指偽造或通過其他非法途徑獲得證明其對某項不享有權(quán)利的財產(chǎn)享有權(quán)利的證明文件，如虛假的房屋產(chǎn)權(quán)證、土地使用權(quán)證、銀行存單等。這種行為是指行為人為了使對方相信自己有能力履行合同，將偽造、變造的票據(jù)或其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明交給對方作擔(dān)保使對方信以為真，簽訂合同，并“自愿”履行合同的義務(wù)，達(dá)到騙取對方當(dāng)事人財務(wù)的目的。

第三，沒有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同的行為。此種行為是指行為人在并無實(shí)際履行能力的情況下以騙取對方當(dāng)事人信任的方式，以小利獲大利。

第四，收受對方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財產(chǎn)后逃匿的行為。此種行為是指行為人與對方簽訂合同后，將對方給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財產(chǎn)隱藏，或者攜款逃跑。

第五，以其他方法騙取對方當(dāng)事人財物的行為。“其他方法”是指上述四種行為之外的其他行為，凡是行為人明知自己沒有履行合同的實(shí)際能力，故意制造假象使對方當(dāng)事人產(chǎn)生錯覺，“自愿”地與行為人簽訂合同，從而利用合同騙取對方當(dāng)事人的財物，都可能構(gòu)成合同詐騙罪的“其他方法”。實(shí)踐中可概括出以下幾種情況：(1)行為人根本不具備履行合同的實(shí)際能力，以偽造的合同，騙取對方當(dāng)事人及其他代理人或者權(quán)利義務(wù)承受人財物的;(2)行為人利用欺騙手段，誘使對方簽訂原本無意簽訂的合同，使對方當(dāng)事人產(chǎn)生錯誤認(rèn)識;(3)利用虛假廣告和信息，誘騙對方簽訂合同，騙取對方中介費(fèi)、立項費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)的;(4)行為人的誘騙行為致使對方當(dāng)事人“自愿”地與行為人簽訂合同，并履行合同義務(wù)，行為人非法獲得了財物;(5)作為債務(wù)人的行為人，向第三人隱瞞未經(jīng)債權(quán)人同意的事實(shí)，將合同的義務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)移給第三人，從而逃避債務(wù)的;(6)假冒聯(lián)合經(jīng)商、投資、合作協(xié)作名義，簽訂、履行合同騙取對方當(dāng)事人財物的。

二、合同詐騙罪以非法占有為目的的認(rèn)定

刑法第二百二十四條規(guī)定，合同詐騙罪主觀方面具有非法占有的目的。如何認(rèn)定合同詐騙罪非法占有的目的，理論界和實(shí)務(wù)界有不同的看法。肯定論-者認(rèn)為首先要看行為人是否采取了刑法所規(guī)定的欺詐手段，凡使用刑法所規(guī)定的欺詐手段的，原則上均應(yīng)認(rèn)定為具有非法占有目的。否定論-者認(rèn)為對于合同詐騙罪是否具有非法占有的目的，具有代表性的有以下幾種觀點(diǎn)：(1)騙取他人財物目的說。認(rèn)為合同詐騙罪的犯罪目的是騙用或占用，建議立法刪去“非法占有”之限定，同時表述為“騙取他人財物”，以減少理論紛爭和實(shí)務(wù)混亂。審判實(shí)務(wù)中，區(qū)分騙用與占有意圖，作為量刑情節(jié)。(2)獲取不法經(jīng)濟(jì)利益目的說。認(rèn)為合同詐騙罪存在直接故意和間接故意兩種，主張應(yīng)修改立法規(guī)定，不強(qiáng)調(diào)“以非法占有為目的”，而確立“非法獲取不法經(jīng)濟(jì)利益”的目的。(3)雙重目的說。認(rèn)為非占有目的不是合同詐騙罪的惟一主觀要件，合同詐騙罪的主觀構(gòu)成中“無意履行合同意念”與“非法占有目的”并存。筆者認(rèn)為，持否定意見的幾種觀點(diǎn)均值得商榷，都存在一定不足。持肯定意見的觀點(diǎn)看似合理，但實(shí)際上根本無法解決問題。

正確認(rèn)定非法占有的目的，應(yīng)從合同的形式和內(nèi)容等方面進(jìn)行全面分析，合同有以假面目簽訂的合同和真面目簽訂的合同。從有無履行合同的實(shí)際能力及違約后的態(tài)度看，同時參照1996年12月最高人民法院《關(guān)于審理詐騙犯罪案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》，具有下列情形之一的，就可以認(rèn)定行為人具有非法占有的目的：(1)使用詐騙方法募集巨額資金后，攜帶被害人財物逃跑的;(2)肆意非法處置、濫用、變相占有被害人財物的;(3)大肆揮霍對方的定金、預(yù)付款，致使被害人財物無法返還的;(4)以支付中間人高額回扣、介紹費(fèi)、提成等方法，致使被害人財物無法返還的;(5)使用被害人的財物進(jìn)行違法犯罪活動，致使被害人的財物無法返還的;(6)將以詐騙方法得來的財物大部分用于歸還債務(wù)，彌補(bǔ)虧空的;(7)根本就沒有經(jīng)營條件和履行合同的能力而大量騙取資金的;(8)抽逃、轉(zhuǎn)移、隱匿被害人財物，有條件歸還而拒不歸還的;(9)隱匿銷毀財務(wù)賬目，或搞假破產(chǎn)、假倒閉逃避返還被害人財物的;(10)為繼續(xù)實(shí)施合同詐騙，拆東墻補(bǔ)西墻，或?qū)⒈缓θ素斘镉糜谔潛p或進(jìn)行不營利生產(chǎn)經(jīng)營項目的;(11)具有其他欺詐行為，拒不返還被害人財物，或者致使被害人財物無法返還的等。

三、合同詐騙罪主體的認(rèn)定問題

1.自然人實(shí)施合同詐騙罪的情形

(1)假冒法人或單位法定代表人的身份，以法人或單位法定代表人的名義實(shí)施的合同詐騙行為，法人或單位事后不追認(rèn)的，屬個人詐騙行為;(2)以法人或單位名義實(shí)施的非職務(wù)行為，非授權(quán)性行為，法人或單位事后不追認(rèn)的，屬于個人詐騙行為;(3)盜用、冒用、偽造法人、單位公文、證件、印章，或以終止后的法人或單位的名義實(shí)施的合同詐騙行為，屬個人詐騙。

2.單位實(shí)施合同詐騙罪的情形

(1)法人或單位的法定代表人以法人或單位的名義實(shí)施的合同詐騙行為，且非法所得歸法人或單位的，屬于單位詐騙;(2)法人或單位組織內(nèi)的自然人在職務(wù)范圍內(nèi)以法人或單位的名義實(shí)施的合同詐騙行為，且非法所得歸法人或單位的，屬于單位詐騙;(3)自然人經(jīng)法人或單位授權(quán)，在授權(quán)范圍內(nèi)以法人或單位的名義實(shí)施的合同詐騙行為，或者無權(quán)代理的自然人以法人或者單位的名義實(shí)施合同詐騙行為后經(jīng)法人或單位追認(rèn)的，且犯罪所得歸法人或單位所有的，屬法人或單位詐騙。

3.承包人以單位名義進(jìn)行詐騙活動的情形

(1)對于定額上繳承包費(fèi)，承包人利用合同詐騙的，應(yīng)作個人詐騙處理;(2)對于責(zé)任制承包，承包人只根據(jù)企業(yè)效益提成，按比例拿取獎金的，承包人利用合同詐騙，應(yīng)作單位詐騙處理;(3)單位只是掛名，并未直接參與經(jīng)營、管理的，或者犯罪所得全部或者大部分歸承包經(jīng)營者個人的，應(yīng)作個人詐騙處理。

四、合同詐騙罪的犯罪對象

對于合同詐騙罪的犯罪對象，有的主張是財物，有的主張是經(jīng)濟(jì)合同。筆者認(rèn)為，合同詐騙罪是行為人在簽訂、履行合同過程中，采取欺騙的方法，隱瞞事實(shí)真相，騙取對方當(dāng)事人的財物，直接破壞了國家對合同的管理制度，嚴(yán)重地擾亂了市場管理秩序，侵犯了國家、集體、個人的合法財產(chǎn)所有權(quán)，侵犯的對象是國家、集體、個人的財物。對于知識產(chǎn)權(quán)，違法所得、違禁品和勞務(wù)能否成為合同詐騙罪的對象，則有不同的看法。

如果行為人在簽訂、履行合同過程中，侵犯了專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和著作權(quán)，行為人的行為并不意味著權(quán)利人就失去了對上述知識產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)，行為人的行為侵犯了權(quán)利人的合法利益，完全可以以假冒專利罪、假冒商標(biāo)罪、侵犯著作權(quán)罪來定罪，沒有必要再定合同詐騙罪。因此，專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)不能成為合同詐騙罪的對象。

違法所得能否成為合同詐騙罪的對象，理論上存在爭議。有的認(rèn)為合同詐騙罪的對象必須是國家、集體、個人的財物，且“財物”限于合法正當(dāng)財物，不包括違法所得及其孳息;有的認(rèn)為，可以成為合同詐騙罪的對象。因為公民個人的非法財物，就公民個人對該財物的這種實(shí)際占有關(guān)系而言，由于缺乏法律依據(jù)或財產(chǎn)所有人的同意，構(gòu)成對所有人所有權(quán)的侵犯，因而不受法律保護(hù)。但是，就這種財物本身而言，其背后仍然存在權(quán)利關(guān)系，理所當(dāng)然應(yīng)該受到法律的保護(hù)。所以，公民個人的財產(chǎn)無論是合法的還是非法的，均應(yīng)成為欺詐犯罪侵犯的對象。筆者認(rèn)為，第二種觀點(diǎn)是可取的，違法所得可以構(gòu)成合同詐騙罪的對象。

違禁品能否成為合同詐騙罪的對象。違禁品是指依照國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，禁止公民私自留存、使用的物品，包括槍支、彈藥、爆炸物、毒品、淫穢物品等。不允許其進(jìn)入流通領(lǐng)域，非經(jīng)有關(guān)部門許可不得制造、買賣、運(yùn)輸、持有，并非合同的標(biāo)的物，因此，違禁品不能成為合同詐騙罪的對象。

勞務(wù)能否成為合同詐騙罪的對象。勞務(wù)是一種行為，是一種財產(chǎn)性利益，并不同于財物，如果把勞務(wù)也作為合同詐騙罪的對象，有悖于罪刑法定原則、違反立法本意。因而，勞務(wù)不能成為合同詐騙罪的對象，受害人完全可以通過民事訴訟程序解決。