公司重整制度的意義和特點(diǎn)

公司重整制度，在日本也叫公司更生制度，指陷入經(jīng)營、財(cái)務(wù)困境，出現(xiàn)破產(chǎn)原因或有破產(chǎn)原因出現(xiàn)危險(xiǎn)的公司企業(yè)，若有重整之可能及有經(jīng)營價(jià)值的，利害關(guān)系人可向法院申請，對該公司實(shí)施強(qiáng)制整頓，使其重新復(fù)興的法律制度。至今，世界上呈現(xiàn)了三種不同的立法體例：即(1)規(guī)定于公司法中，如英國、臺(tái)灣;(2)規(guī)定于破產(chǎn)法中，如美國;(3)單獨(dú)制定重整法，如日本。公司重整制度是繼破產(chǎn)、和解之后，為彌補(bǔ)破產(chǎn)造成的社會(huì)利益的損害及和解制度的消極方面而建立的積極重建制度。

在我國，長期以來由于沒有確立公司制度，因此，也就沒有關(guān)于公司重整立法的規(guī)定，僅是在1986年12月頒布的《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》及1992年7月頒布的《全民所有制企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制條例》中規(guī)定了對全民所有制企業(yè)可以進(jìn)行整頓的內(nèi)容。此項(xiàng)整頓制度與公司重整制度相比，是存在弊端的，遠(yuǎn)不能適應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，主要體現(xiàn)在：1、法律規(guī)定的整頓范圍過窄，僅適用于全民所有制企業(yè)。而在現(xiàn)代企業(yè)制度下，應(yīng)以股份有限公司作為重整的主體;2、法律規(guī)定整頓申請由被申請破產(chǎn)的企業(yè)的上級(jí)主管部門提出，整頓由其上級(jí)主管部門負(fù)責(zé)主持，而在市場經(jīng)濟(jì)條件下，現(xiàn)代公司天然就是一個(gè)無主管部門的企業(yè)，企業(yè)如何提出整頓申請，法律有待于完善;3、按法律規(guī)定，和解和整頓兩種制度是合在一起的，整頓依賴于和解，和解離不開整頓。和解達(dá)不成協(xié)議，整頓就無法進(jìn)行。這種將和解與整頓扭合在一起的規(guī)定，限制了整頓作用的發(fā)揮;4、法院在整頓中處于被動(dòng)地位，必須依賴于債權(quán)人會(huì)議通過和解協(xié)議草案，而自己不能獨(dú)立判斷是否應(yīng)進(jìn)行整頓;5、法律規(guī)定的整頓制度不夠規(guī)范，未設(shè)立整頓監(jiān)督人、整頓人及關(guān)系人會(huì)議，整頓方案應(yīng)具備的具體內(nèi)容也未作出規(guī)定。

公司重整之所以成為一套獨(dú)立的制度，關(guān)鍵在于它有諸多不同于和解整頓及重組的獨(dú)特之處。1、重整目標(biāo)的社會(huì)性。與重組中往往只考慮重組雙方的利益，尤其是重組公司的利益最大化不同的是，重整制度的實(shí)施考慮到公司、債權(quán)人、股東、職工等社會(huì)整體利益的最大化，以社會(huì)為本位。2、重整原因的限定性。公司重整原因僅限于有破產(chǎn)原因出現(xiàn)侵害到債權(quán)人利益。3、重整參與人的廣泛性。重整提起人不僅包括公司董事，還包括債權(quán)人，公司的股東(比如占股權(quán)百分之十的股東)，而且他們作為利害關(guān)系人均有權(quán)參與表決。4、重整措施的多樣性。具體涉及債權(quán)人、債務(wù)人之間的妥協(xié)、讓步，公司的轉(zhuǎn)讓、合并、分立，追加投資等。5、重整債權(quán)處置的特殊性。處置制度中擔(dān)保債權(quán)的行使受到了限制，且重整人也可申請稅務(wù)機(jī)關(guān)減免稅款，從而更大限度的保證了公司重新整頓、恢復(fù)經(jīng)營的可能性。與重組相比較，重整的最大特色在于導(dǎo)入了司法程序，確立了法院在整個(gè)制度的中堅(jiān)地位。這不僅使整個(gè)過程程序化，而且在兼顧公共利益的情況下，避免了不合規(guī)的行政干預(yù)，利于建立一個(gè)完善的資本市場。而股東的介入有利于防止中小股東被大股東任意操縱，這對目前我國公司重組尤其重要。

重整機(jī)構(gòu)的產(chǎn)生與功能

重整制度對于挽救股份公司，尤其是上市公司，保障債權(quán)人和股東利益，穩(wěn)定社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序具有重要作用。而作為該制度具體實(shí)施主體的重整機(jī)構(gòu)，顯然必不可少。各國一般都在重整期間設(shè)置重整人、重整監(jiān)督人和關(guān)系人會(huì)議取代原董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)行使職權(quán)。

一重整人

重整人是公司原董事會(huì)職權(quán)停止后為實(shí)際執(zhí)行重整工作而設(shè)立的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)重整期間公司事務(wù)的經(jīng)營管理。在重整程序中，重整人始終處于主導(dǎo)地位，對外代表重整公司，并負(fù)責(zé)保持公司營業(yè)。因此，重整人的選任是重整工作中的一件大事。

關(guān)于重整人的選任，主要有兩種做法：一是由公司原董事續(xù)任重整人;二是由法院從適于履行該職務(wù)并無利害關(guān)系人中選任。從便于開展重整事務(wù)的角度出發(fā)，重整人的選任-宜提倡“唯賢是舉”的原則，原董事會(huì)中可有部分董事充任，以充分發(fā)揮其熟悉公司具體情況的優(yōu)勢。當(dāng)原董事不適于擔(dān)任時(shí)，則由法院予以指定。

重整人的主要職責(zé)是制定并執(zhí)行重整計(jì)劃，行使公司的財(cái)產(chǎn)處分權(quán)和事業(yè)經(jīng)營權(quán)，并接受重整監(jiān)督人的監(jiān)督。

二重整監(jiān)督人

重整監(jiān)督人是由法院選任的監(jiān)督重整人執(zhí)行職務(wù)的人。其主要任務(wù)是監(jiān)督重整人的職務(wù)行為，以保證重整程序的公正進(jìn)行，維護(hù)各方當(dāng)事人的利益。

對監(jiān)督人的選任，世界各國均規(guī)定由法院從對公司業(yè)務(wù)具有專門知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)并無利害關(guān)系人中選任，實(shí)務(wù)上多為律師、會(huì)計(jì)師或金融機(jī)構(gòu)。重整監(jiān)督人一方面對重整人的工作進(jìn)行監(jiān)督，另一方面其本身也須受法院的監(jiān)督和指導(dǎo)。

三關(guān)系人會(huì)議

關(guān)系人會(huì)議是由債權(quán)人和公司股東組成的行使其自治權(quán)利的意思表示機(jī)關(guān)，其地位相當(dāng)于公司重整前的股東會(huì)，是公司重整期間的最高意思機(jī)關(guān)。

與破產(chǎn)程序中的債權(quán)人會(huì)議相比，關(guān)系人會(huì)議的職權(quán)較為單一，集中體現(xiàn)在討論與接受重整計(jì)劃上。具體包括：聽取公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告以及重整意見;審議、表決通過重整計(jì)劃以及其他有關(guān)重要事項(xiàng)。關(guān)系人會(huì)議通過重整計(jì)劃應(yīng)以出席會(huì)議的絕對多數(shù)贊成方可生效，普通決議半數(shù)即可通過。同時(shí)，股東出席關(guān)系人會(huì)議行使表決權(quán)必須有一個(gè)前提，即公司須有資本凈額，否則，股東只能出席會(huì)議而不能行使表決權(quán)。

上述三機(jī)構(gòu)是公司重整期間的必設(shè)機(jī)構(gòu)，重整結(jié)束后即行終止。除此之外，有的國家法院在裁定重整前，還可任命一個(gè)臨時(shí)機(jī)構(gòu)——檢察人，負(fù)責(zé)調(diào)查公司是否有重整價(jià)值，并提出報(bào)告供法院參考。在法院駁回重整申請或做出重整裁定并列席第一次關(guān)系人會(huì)議后，即告終止，因此不將其列為公司重整的必設(shè)機(jī)構(gòu)。

公司重整的程序

重整是一種司法程序。重整機(jī)構(gòu)開展重整工作，并不能任意為之，它需遵循一定的程序。這些程序大體包括：

一提出重整申請

公司法人的重整申請可由債務(wù)人、連續(xù)六個(gè)月持有公司10%以上股份的股東以及債權(quán)人提出。

申請人應(yīng)向被申請人所在地的法院提出重整申請，并遞交書面申請書。申請人應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)宣告前提出重整申請，破產(chǎn)宣告后不得再提起。

二法院對重整申請的受理

1、重整申請的審查。(1)形式審查：審查法院有無管轄權(quán)、申請人是否合格、申請書的形式是否符合法律的規(guī)定;(2)實(shí)質(zhì)審查：審查被申請人是否合格、債務(wù)人是否具有重整的原因、債務(wù)人是否具有挽救的希望。

2、法院的調(diào)查。法院應(yīng)當(dāng)選派法官或委任具有專門知識(shí)經(jīng)驗(yàn)而與債務(wù)人無利害關(guān)系的人員對被申請重整的公司進(jìn)行調(diào)查，具體查明債務(wù)人的財(cái)力狀況和經(jīng)營狀況，征詢有關(guān)主管機(jī)關(guān)的意見，將調(diào)查報(bào)告提交給人民法院。

3、選任檢查人。法院應(yīng)在初步調(diào)查的基礎(chǔ)上選任專門的檢查人調(diào)查公司的情況，以供法院作為決定是否裁定重整的參考。(1)檢查公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況及做出資產(chǎn)估價(jià);(2)公司的營業(yè)狀況依合理財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)擔(dān)標(biāo)準(zhǔn)，是否尚有經(jīng)營價(jià)值;(3)企業(yè)負(fù)責(zé)人在執(zhí)行業(yè)務(wù)時(shí)，有無違法行為;(4)提出申請的事項(xiàng)有無不實(shí)。

4、法院接到申請到作出受理裁定期間內(nèi)，為防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)和其它影響債權(quán)人利益的行為，可以依職權(quán)或依申請人申請，中止對債務(wù)人的其它民事執(zhí)行程序或?qū)矩?cái)產(chǎn)采取保全措施。

法院經(jīng)調(diào)查認(rèn)為符合重整條件，應(yīng)做出允許債務(wù)人重整的裁定。

5、受理重整申請裁定的效力。法院裁定準(zhǔn)許重整后，即正式啟動(dòng)重整程序。法院應(yīng)在法定期間內(nèi)公告準(zhǔn)許重整的裁定，并將裁定書及公告事項(xiàng)以書面形式通知重整監(jiān)督人、重整人、已知債權(quán)人、股東及主管機(jī)關(guān)。(1)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營權(quán)、或財(cái)產(chǎn)管理權(quán)由重整人在監(jiān)督人和法院監(jiān)督下接管，債務(wù)人停止一切職權(quán)活動(dòng);(2)進(jìn)入重整程序后，重整人為唯一合法的清償債務(wù)和接受債權(quán)清償?shù)臋C(jī)關(guān)，債務(wù)人不得為同樣的行為;(3)中止對債務(wù)人的其它強(qiáng)制執(zhí)行程序;(4)成立關(guān)系人會(huì)議，作為利害關(guān)系人表達(dá)其意思的機(jī)關(guān);(5)符合條件的債權(quán)人應(yīng)在法定期間內(nèi)向法定的機(jī)關(guān)申報(bào)債權(quán)。

三重整計(jì)劃的執(zhí)行

重整人應(yīng)在債務(wù)人協(xié)助下及時(shí)制定出重整計(jì)劃草案，交由關(guān)系人會(huì)議討論通過后，由重整監(jiān)督人提交法院認(rèn)可，經(jīng)認(rèn)可的重整計(jì)劃對債務(wù)人及關(guān)系人產(chǎn)生約束力。

重整計(jì)劃的內(nèi)容應(yīng)包括：(1)債權(quán)變動(dòng)的具體情況、債務(wù)清償?shù)钠谙藓吐男械膿?dān)保及作出清償?shù)臈l件：(2)重整的措施：包括企業(yè)整體情況的處理、企業(yè)重新發(fā)展的資金來源(可借入資本、出售部分財(cái)產(chǎn)換取資金、股份公司可征得證券監(jiān)管部門的同意增發(fā)股票或債券募集資金、或進(jìn)行合理的資本置換);(3)重整計(jì)劃的具體執(zhí)行。

重整計(jì)劃由法院指定的重整人執(zhí)行。重整人在執(zhí)行重整計(jì)劃過程中，應(yīng)盡到善良管理人的義務(wù)，接受監(jiān)督人的監(jiān)督，違反此義務(wù)而給債務(wù)人或關(guān)系人造成損害時(shí)，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。

公司重整的結(jié)束

公司重整程序開始以后，就以重整計(jì)劃為核心開始進(jìn)行重整工作。如果重整計(jì)劃得以順利進(jìn)行，則重整計(jì)劃執(zhí)行完畢后，重整程序自應(yīng)結(jié)束。但在公司的重整過程中，也可能由于一些法定事由的出現(xiàn)，造成公司重整計(jì)劃不能得以進(jìn)行，從而公司的重整程序也應(yīng)結(jié)束。前一種情況稱為公司重整的完成，后一種情況稱為公司重整的終止。

一重整的終止

1、重整終止的原因。(1)重整計(jì)劃未獲關(guān)系人會(huì)議通過。重整計(jì)劃在第一次關(guān)系人會(huì)議上沒有被通過，在以后另行召開的關(guān)系人會(huì)議上仍未獲依法通過的，法院可依職權(quán)裁定終止重整;(2)重整計(jì)劃未獲法院認(rèn)可。重整計(jì)劃一旦由關(guān)系人通過，則應(yīng)交由法院審查認(rèn)可。如果法院認(rèn)為該計(jì)劃違背公正原則，又不具有可行性，或有其他重大違法情形時(shí)，法院就可以依職權(quán)對重整計(jì)劃不予認(rèn)可，則重整程序因而終止;(3)重整計(jì)劃不可能執(zhí)行或無須執(zhí)行。重整計(jì)劃因情勢變遷或有由不正當(dāng)理由致使不能或無須執(zhí)行時(shí)，除法院命令其重新審查以外，法院在征詢主管機(jī)關(guān)意見以后，可以裁定終止重整。

2、重整終止之后的效力。(1)積極效力。因重整程序開始而終止的破產(chǎn)程序、和解程序或一般民事執(zhí)行程序及因財(cái)產(chǎn)關(guān)系所產(chǎn)生的訴訟程序，均應(yīng)恢復(fù)繼續(xù)進(jìn)行;因沒有申報(bào)而在重整期間內(nèi)不能行使的債權(quán)或股權(quán)，在重整終止后均應(yīng)恢復(fù)其效力;因裁定重整而停止的股東會(huì)、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的職權(quán)，均予以恢復(fù);(2)消極效力。重整終止并無溯及力，因而重整人在重整過程中代表公司所為的法律行為仍然有效。而且在重整程序中發(fā)生的重整債務(wù)，較之重整終止后恢復(fù)效力的重整前的債務(wù)，仍具有優(yōu)先受償權(quán)。

另外，在裁定終止重整后，如果在重整前破產(chǎn)程序尚未開始的話，則不必然導(dǎo)致破產(chǎn)程序的開始。當(dāng)然，在重整終止后，如果出現(xiàn)法定的破產(chǎn)原因，那么自然可以進(jìn)入破產(chǎn)程序。

二重整的完成

1、程序。公司重整因重整計(jì)劃的執(zhí)行完畢而完成，重整完成以后，公司的重整人應(yīng)召集重整后的股東會(huì)，股東會(huì)應(yīng)改選重整后的董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)，并且應(yīng)由董事會(huì)向主管機(jī)關(guān)申請變更登記，并會(huì)同重整人向法院申請裁定重整結(jié)束，法院裁定后，公司重整程序正式結(jié)束。

2、重整完成的效力。(1)對債權(quán)人的效力。已經(jīng)申報(bào)的債權(quán)沒有受清償?shù)牟糠郑乐卣?jì)劃的規(guī)定，移轉(zhuǎn)由重整后的公司負(fù)擔(dān)者外，與未申報(bào)的債權(quán)一樣，其權(quán)利本身歸于消滅;(2)對股東的效力。股東權(quán)經(jīng)重整而變更或減除的部分其權(quán)利消滅，未申報(bào)的無記名的股東的股權(quán)應(yīng)與其產(chǎn)生同樣的后果，即股東權(quán)經(jīng)重整而變更或減除的部分的權(quán)利，不論為記名股東或無記名股東，也不論申報(bào)還是未申報(bào)其權(quán)利均同等的消滅，這與未申報(bào)債權(quán)全部消滅并不相同;(3)對訴訟程序中斷的效力。重整完成意味著重整計(jì)劃對于債權(quán)人的行使已經(jīng)有解決辦法，當(dāng)然不需要當(dāng)事人或法院進(jìn)行重整裁定前，公司的破產(chǎn)、和解、強(qiáng)制執(zhí)行及因財(cái)產(chǎn)關(guān)系所產(chǎn)生的訴訟等程序，因而這些相應(yīng)的程序自應(yīng)失去效力;(4)對重整機(jī)關(guān)的效力。重整完成后，因重整所設(shè)立各類機(jī)關(guān)的任務(wù)已經(jīng)終了，自應(yīng)歸于消滅。重整人的職務(wù)也應(yīng)隨重整完成而予以解除。

重整結(jié)束后，由重新成立的公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)公司開展公司業(yè)務(wù)。

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