集資詐騙案件由于所涉及到的受害人較多，數(shù)額較大，因此它給社會帶來了巨大的影響，也使人們遭受巨大經(jīng)濟損失。司法機關在辦理集資詐騙罪時，對證據(jù)的認定和收集極為重視，證據(jù)是證明犯罪行為的依據(jù)。那集資詐騙證據(jù)認定要注意哪些問題?一起通過以下文章來了解一下吧。

一、集資詐騙證據(jù)認定要注意哪些問題?

在非法集資犯罪相關證據(jù)材料的認定中，除了要注重證據(jù)的合法性和真實性外，更需要注重證據(jù)的關聯(lián)性。《意見》第六條也規(guī)定，“辦理非法集資刑事案件中，確因客觀條件的限制無法逐一收集集資參與人的言詞證據(jù)的，可結合已收集的集資參與人的言詞證據(jù)和依法收集并查證屬實的書面合同、銀行賬戶交易記錄、會計憑證及會計賬簿、資金收付憑證、審計報告、互聯(lián)網(wǎng)電子數(shù)據(jù)等證據(jù)，綜合認定非法集資對象人數(shù)和吸收資金數(shù)額等犯罪事實。”

同時，在判定上要秉承“疑罪從輕”的辦案理念，一切以事實為依據(jù)，以法律為準繩。例如非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪的區(qū)分方面，需要判定行為人是否具有非法占有目的，非法占有目的屬于主觀故意范疇，而主觀故意往往難以從某一個證據(jù)中剝離出來，因此，在認定時就需要結合相關物證、書證，證人證言以及被告人的供述和辯解作“排除法”。

二、集資詐騙的證據(jù)如何收集?

1、證據(jù)的收集

證據(jù)是判定行為人是否構成犯罪以及構成何種犯罪的客觀依據(jù)。由于非法集資犯罪往往作案周期長、受害人數(shù)多、涉案金額大，因此更需要重視對非法集資類犯罪各類證據(jù)的全面收集。既要重視對言詞證據(jù)的收集，又要重視對虛假宣傳材料、股權證、協(xié)議書等書證及電子數(shù)據(jù)的收集取證。對犯罪嫌疑人、被告人供述的提取，應緊緊圍繞非法集資的非法性、公開性、利誘性、社會性四個特征進行，并將非法集資資金的管理、使用、用途作為重點進行取證，同時還應查明涉案款物的去向以及犯罪嫌疑人、被告人的退賠能力。

對被害人陳述的提取，應主要圍繞參加集資的起因、方式、金額、回報(方式、次數(shù)、金額)、損失金額等方面進行;對被害人人數(shù)眾多的案件，為全面查明被害人的實際損失，偵查機關還應及時發(fā)布公告要求被害人限期申報債權，對被害人進行確認，并及時告知相關權利及義務。

對涉案書證，應當調(diào)取包括非法集資方案、宣傳手段，資金來源、資金管理、使用、流向等方面的書證，重點是所集資金的管理、使用、用途等影響非法集資行為定性方面的書證;對財務賬目齊全，被告人及相關財務人員均能印證財務書證的案件，應以財務賬目為核心進行取證;同時，由于司法審計報告是認定犯罪嫌疑人、被告人非法集資金額、損失數(shù)額、犯罪金額的主要證據(jù)，是重要的定罪量刑依據(jù)，因此對具有相應財務資料的，偵查機關在立案偵查后一般還應及時委托相關單位進行審計或者出具司法會計意見。

同時，在收集非法集資類犯罪案件的證據(jù)時，還要緊扣各類非法集資犯罪案件的構成要件，以便于區(qū)分此罪與彼罪，如在偵查過程中要充分注意收集犯罪嫌疑人、被告人是否具有非法占有目的的證據(jù)，以區(qū)分行為人是構成非法吸收公眾存款罪或集資詐騙罪。對共同犯罪的，應當查明各行為人在共同犯罪中的作用和地位，對資金的分配、控制或揮霍的數(shù)額等，以便于判定行為人在共同犯罪中的作用與地位。

司法機關應注意證據(jù)是否合法與真實，同時還要判定各證據(jù)之間的關聯(lián)性，只有收集到的證據(jù)形成了合理的證據(jù)鏈，才可以充分證明犯罪事實。在收集證據(jù)時，也應注意針對集資詐騙罪的構成要件有針對性地收集相關的事實，使犯罪人員依法接受法律的處罰。

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