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暫借款管理制度

第一章總則

第一條為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二章管理范圍

第二條暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括：

1.差旅費(fèi)借款；

2.零星購(gòu)物借款；

3.其他臨時(shí)性借款。

第三章借款程序和標(biāo)準(zhǔn)

第三條對(duì)因公出差

1.需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)款單，注明預(yù)借金額；

2.經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批；

3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；

4.財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。

第四條對(duì)零星購(gòu)物借款

1.由采購(gòu)部門(mén)作出書(shū)面采購(gòu)計(jì)劃；

2.經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批；

3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；

4.財(cái)務(wù)部以采購(gòu)請(qǐng)款單為借款依據(jù)。

第五條一般零星購(gòu)物借款

一般零星購(gòu)物借款限額為500元，駕駛員、采購(gòu)主管可領(lǐng)取定額借款（備用金），定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門(mén)經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第六條對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款

1.一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。

2.借款人填寫(xiě)借款單，注明個(gè)人用途。

3.經(jīng)各級(jí)主管簽批。

4.到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。

第七條個(gè)人借款一般不超過(guò)其2個(gè)月工資額，超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人

第八條暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。

第九條暫借款還款、報(bào)銷期限

1.對(duì)出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)；

2.對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購(gòu)，使用后5天內(nèi)報(bào)銷；

3.對(duì)領(lǐng)用備用金的部門(mén)、個(gè)人、定期（不定期）報(bào)銷；

4.對(duì)個(gè)人借款，最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月還款。

第十條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。

第四章監(jiān)督和處罰

第十一條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。

第五章附則

第十三條本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

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