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寧波
公司債券 企業債券和可轉換公司債券的發行條件
公司債券是指公司依照法定程序發行的、約定在一定期限還本付息的有價證券。發行公司債券的目的是為籌集生產經營資金，同時要維護投資者的利益，使發行債券的公司能夠有到期償還本息的能力，因而發行公司債券，必須符合下列條件：
1.股份有限公司的凈資產額不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產額不低于人民幣六千萬元。
2.累計債券總額不超過公司凈資產額的百分之四十。
3.最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息。
4.籌集的資金投向符合國家產業政策。
5.債券的利率不得超過國務院限定的利率水平。
6.國務院規定的其他條件。
對于發行公司債券籌集的資金，必須用于批準發行時所確定的用途，不得用于彌補虧損和非生產性支出。這是發行公司債券的一項重要條件，目的在于正確、有效地使用籌集到的資金，保持和增強公司的償債能力，有利于保護債權人的利益。
發行公司債券后，能保持發債條件并獲得投資者信任的，可以再次發行公司債券，這對公司的籌集資金是有益的。如果發行公司債券的公司未能取得投資者的信任，并有不利于債權人行為的，則其再次發行公司債券要受到限制。因此，凡有下列情形之一的，不得再次發行公司債券：
1.前一次發行的公司債券尚未募足的。
2.對已發行的公司債券或者其債務有違約或者延遲支付本息的事實，且仍處于繼續狀態的。
2、企業債券的發行條件
企業債券是指非公司企業依照法定程序發行的、約定在一定的期限內還本付息的有價證券。我國企業債券的發行主體是具有法人資格的企業。根據國務院1993年8月頒布的《企業債券管理條例》第12條的規定，發行債券的企業必須符合下列要求：
(1)企業規模達到國家規定的要求;
(2)企業財務會計制度符合國家規定;
(3)具有償債能力;
(4)企業經濟效益良好，發行企業債券前連續3年盈利;
(5)所籌集資金符合國家產業政策。
只有符合上述條件的企業，報請國家有關部門審批后，才可在審批的數額內發行企業債券。
3、可轉換公司債券的發行條件
可轉換公司債券是指上市公司和重點國有企業依照法定程序發行、在一定時期內依據約定的條件可以轉換成股份的公司債券，是一種特殊的公司債券。根據國務院1997年3月8日批準、原國務院證券委發布的《可轉換公司債券管理暫行辦法》的規定，上市公司發行可轉換債券，應當符合下列基本條件：
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