一、收款程序

出納部門(mén)收入現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金收入傳票(包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項(xiàng)憑證)收款，其程序?yàn)椋?/p>

應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點(diǎn)收現(xiàn)款，鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o(wú)誤后，即在現(xiàn)金收入傳票加蓋"收款日戳"及"分號(hào)"(收入傳票之分號(hào)每日自第一號(hào)依序編列)并蓋私章。

如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時(shí)，應(yīng)于傳票下端制票員編號(hào)處登記"號(hào)碼牌"號(hào)數(shù)(號(hào)碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章)后，將"號(hào)碼牌"(簽發(fā)信托單時(shí)以收入傳票第二聯(lián)代替號(hào)碼牌)交給顧客憑向原經(jīng)辦部門(mén)領(lǐng)取所需憑證。

將收款后的傳票依序登記于：

現(xiàn)金收入賬。

現(xiàn)金收入日記帳后，傳票及附件遞交有關(guān)部門(mén)辦理。各有關(guān)部門(mén)辦妥手續(xù)后，按傳票所記號(hào)碼呼號(hào)收回"號(hào)碼牌"(應(yīng)注意有無(wú)涂改)，憑此交付信托單或憑證等。

二、付款程序

出納部門(mén)付出現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項(xiàng)付款憑證)辦理。

凡付款傳票，均須依照程序先由經(jīng)辦員、會(huì)計(jì)人員及各級(jí)主管人員核章后始得付款。

出納員支付款項(xiàng)時(shí)，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列"分號(hào)"(每日自第一號(hào)依序編列)依序登記于：

現(xiàn)金支出賬。

現(xiàn)金支出日記賬。

在傳票及附件的憑證上加蓋"付款日戳"及私章后，點(diǎn)檢款項(xiàng)，按傳票左端所記號(hào)碼呼號(hào)，向客戶(hù)收回"號(hào)碼牌"(應(yīng)注意號(hào)碼有無(wú)涂改)并詢(xún)明金額無(wú)誤后，即照付現(xiàn)款(包括支票)。

凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則，支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后，均應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)及出納員副署。

三、出納事務(wù)

一)券幣的整理：

收入各項(xiàng)券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎，其方法如下：

各種面額的券幣均應(yīng)分別整理，同一面額每100張為1扎，每10扎為1捆。

每扎應(yīng)用紙簽條封，每捆應(yīng)加貼封，注明年月日。

同一面額未滿(mǎn)100張的鈔券，得以50張折摺封扎。

各扎各捆經(jīng)收人員應(yīng)加蓋私章。

各種硬幣，同一面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋，各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章。

經(jīng)手點(diǎn)鈔人員對(duì)其所簽封的券幣負(fù)責(zé)。顧客以當(dāng)面點(diǎn)清為限，鈔票一經(jīng)離柜，所有封簽即屬無(wú)效。

二)其他事項(xiàng)：

現(xiàn)金的提存：

往來(lái)行庫(kù)的票據(jù)及現(xiàn)金提送，應(yīng)派適當(dāng)人員充任，金額較巨或認(rèn)為必要時(shí)應(yīng)加派人員辦理。

每日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，除酌留一部分充為次日營(yíng)業(yè)開(kāi)時(shí)必要的支付資金外，所有款項(xiàng)應(yīng)盡量送存行庫(kù)。

庫(kù)存：

現(xiàn)金庫(kù)存除現(xiàn)款外，其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不能抵充。營(yíng)業(yè)終了結(jié)帳后，如有經(jīng)收(付)的款項(xiàng)應(yīng)辦妥次日收(付)款手續(xù)，經(jīng)各級(jí)主管人員核章后連同傳票一并保管。

每日庫(kù)存現(xiàn)金，須與"現(xiàn)金庫(kù)存表"所載金額相符，如有不符時(shí)應(yīng)立即報(bào)告主管，并應(yīng)于當(dāng)日查明不符緣由，如確屬無(wú)法當(dāng)日查明時(shí)，應(yīng)以暫收款或暫付款科目整理，俟次日再繼續(xù)調(diào)查。

金庫(kù)：

金庫(kù)內(nèi)外門(mén)應(yīng)備正副鑰匙各一副，內(nèi)門(mén)正鑰匙由出納員負(fù)責(zé)管理使用，外門(mén)正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管，非兩者不得啟閉金庫(kù)，內(nèi)外門(mén)副鑰匙由經(jīng)理會(huì)同會(huì)計(jì)科長(zhǎng)及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后，交由經(jīng)理另行保管。

因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時(shí)，經(jīng)理須會(huì)同會(huì)計(jì)科長(zhǎng)及主辦出納員啟封，用后重行封存。

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