各中央管理金融企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

　　為準(zhǔn)確界定金融企業(yè)國有股轉(zhuǎn)持范圍，切實(shí)做好轉(zhuǎn)持國有股充實(shí)社保基金有關(guān)工作，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、金融企業(yè)投資的企業(yè)首次公開發(fā)行股票并上市的，如果金融企業(yè)股權(quán)投資的資金為該金融企業(yè)設(shè)立的公司制私募基金(以下簡稱私募基金)，財(cái)政部門在確認(rèn)國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)時(shí)，按照實(shí)質(zhì)性原則，區(qū)分私募基金(含構(gòu)成其資金來源的理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì)劃等金融產(chǎn)品)的名義投資人和實(shí)際投資人。如私募基金的國有實(shí)際投資人持有比例合計(jì)超過50%，由私募基金(該比例合計(jì)達(dá)到100%)或其國有實(shí)際投資人(該比例超過50%但低于100%)按照《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實(shí)全國社會(huì)保障基金實(shí)施辦法》(財(cái)企〔2009〕94號)等相關(guān)規(guī)定，履行國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)。

　　二、國有保險(xiǎn)公司投資擬上市企業(yè)股權(quán)，經(jīng)書面征詢監(jiān)管部門意見，能夠明確區(qū)分保費(fèi)資金投資和自有資金投資的，在被投資企業(yè)上市時(shí)，豁免其利用保費(fèi)資金投資的轉(zhuǎn)持義務(wù)。監(jiān)管部門意見同時(shí)抄送社保基金會(huì)。對于國有保險(xiǎn)公司以資本經(jīng)營為目的的投資，或其控股的金融企業(yè)發(fā)行上市，仍按照相關(guān)規(guī)定履行國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)。

　　三、金融企業(yè)投資的企業(yè)首次公開發(fā)行股票并上市，且投資資金來源符合本通知第一條規(guī)定的，按下列程序辦理國有股轉(zhuǎn)持事項(xiàng)：

　　(一)金融企業(yè)向同級財(cái)政部門申請確認(rèn)國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)。申請材料包括申請報(bào)告，私募基金募集說明書、資金來源結(jié)構(gòu)、持有人名單及相應(yīng)的法律意見書等。其中，中央管理的金融企業(yè)上報(bào)財(cái)政部，地方管理的金融企業(yè)上報(bào)省(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)財(cái)政廳(局)。被投資企業(yè)股東中有多個(gè)金融企業(yè)的，由持股比例最高的金融企業(yè)牽頭上報(bào)。

　　(二)財(cái)政部門根據(jù)本通知規(guī)定，對提出申請的金融企業(yè)出具國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)確認(rèn)函。

　　(三)金融企業(yè)將國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)確認(rèn)函提交擬上市企業(yè)第一大國有股東，由擬上市企業(yè)第一大國有股東按照《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實(shí)全國社會(huì)保障基金實(shí)施辦法》(財(cái)企〔2009〕94號)規(guī)定的程序，向相應(yīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門申請確認(rèn)國有股東身份和轉(zhuǎn)持股份數(shù)量。

　　(四)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門應(yīng)按照本通知要求及相關(guān)規(guī)定，做好國有股轉(zhuǎn)持范圍界定工作，并批復(fù)國有股轉(zhuǎn)持方案。該批復(fù)作為有關(guān)企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票并上市的必備文件。

　　四、請各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)各地方金融企業(yè)執(zhí)行，并做好監(jiān)督管理工作。

　　2013年8月14日

　　財(cái)政部 國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)