國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局;各中資外匯指定銀行：

　　為規(guī)范貴金屬業(yè)務(wù)外匯管理，便利銀行為客戶提供貴金屬投資服務(wù)，現(xiàn)就銀行貴金屬業(yè)務(wù)匯率敞口外匯管理有關(guān)問題通知如下：

　　一、本通知所稱貴金屬業(yè)務(wù)匯率敞口是指，銀行在境內(nèi)辦理以人民幣計(jì)價(jià)的即期貴金屬(包括但不限于黃金、白銀、鉑金)買賣業(yè)務(wù)后，在境外市場平盤貴金屬交易敞口而形成的本外幣錯(cuò)配的一種匯率敞口。

　　其中，即期貴金屬買賣業(yè)務(wù)包括在上海黃金交易所從事的黃金現(xiàn)貨延期交收業(yè)務(wù)，但不包括其他貴金屬的現(xiàn)貨延期交收業(yè)務(wù)。

　　二、銀行對貴金屬業(yè)務(wù)匯率敞口進(jìn)行平盤，應(yīng)區(qū)分貴金屬的種類，在首次平盤前20個(gè)工作日內(nèi)，由總行(或主報(bào)告行)以書面和電子郵件方式向國家外匯管理局備案。備案材料包括：

　　(一)貴金屬業(yè)務(wù)開辦情況;

　　(二)貴金屬業(yè)務(wù)操作規(guī)程;

　　(三)貴金屬匯率敞口管理制度;

　　(四)相關(guān)監(jiān)管部門頒發(fā)的開辦該種貴金屬業(yè)務(wù)的許可文件;

　　(五)向中國人民銀行備案黃金現(xiàn)貨延期交收業(yè)務(wù)的證明文件(申請對黃金延期交收業(yè)務(wù)匯率敞口進(jìn)行平盤時(shí)提供);

　　(六)國家外匯管理局要求的其他文件。

　　三、對于備案后的貴金屬業(yè)務(wù)匯率敞口，銀行可視同自身結(jié)售匯交易進(jìn)行平盤。

　　四、銀行通過自身結(jié)售匯交易平盤貴金屬業(yè)務(wù)匯率敞口，應(yīng)履行以下統(tǒng)計(jì)和報(bào)告義務(wù)：

　　(一)在平盤當(dāng)期的《銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)月(旬)報(bào)表》和《銀行結(jié)售匯綜合頭寸日報(bào)表》進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。其中，結(jié)匯和售匯在《銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)月報(bào)表》的科目歸屬為“240其他投資-銀行自身01”和“440其他投資-銀行自身01”，在《銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)旬報(bào)表》的科目歸屬為“200資本與金融項(xiàng)目”和“400資本與金融項(xiàng)目”。

　　(二)在每季度末15個(gè)工作日內(nèi)，分別通過傳真和電子郵件向國家外匯管理局報(bào)送《銀行貴金屬業(yè)務(wù)匯率敞口統(tǒng)計(jì)報(bào)表》(格式見附件)。

　　五、銀行辦理黃金進(jìn)出口等實(shí)物貴金屬業(yè)務(wù)的結(jié)售匯和收付匯遵照貨物貿(mào)易外匯管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　六、銀行辦理本通知規(guī)定以外的貴金屬交易品種所涉及的匯率敞口管理，應(yīng)事前報(bào)國家外匯管理局批準(zhǔn)。

　　七、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。《國家外匯管理局關(guān)于銀行黃金業(yè)務(wù)匯率敞口外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2007]42號)同時(shí)廢止。

　　國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)、外資銀行。

　　執(zhí)行中如遇問題，請與國家外匯管理局國際收支司聯(lián)系。

　　電話：010-68402295 傳真：010-68402315

　　電子信箱：yinhangchu@mail.safe.gov.cn

　　特此通知。

　　附件：年 季度銀行貴金屬業(yè)務(wù)匯率敞口統(tǒng)計(jì)報(bào)表

　　http://www.gov.cn/gzdt/2012-03/12/content_2089804.htm

　　二〇一二年二月二十七日