（國辦發〔２００１〕４１號） 各省、自治區、直轄市人民政府，國務院各部委、各直屬機構： 　　監察部、財政部、人民銀行、審計署《關于清理整頓行政事業單位銀行賬戶的意見》已經國務院同意，現轉發給你們，請遵照執行。 　　嚴格控制并規范行政事業單位的銀行賬戶，既是加強預算管理、推進國庫管理制度改革的基礎性工作，也是強化資金監管、從源頭上預防和治理腐敗的重要措施。各地區、各部門要進一步提高認識，加強領導，集中力量對行政事業單位的銀行賬戶進行全面清理整頓，嚴格按照國家有關規定開設和使用銀行賬戶，切實解決銀行賬戶過多過濫和賬外設賬、私設“小金庫”的問題。各有關部門要明確責任，搞好組織協調，加強監督檢查，嚴格執行紀律，確保這項工作順利進行并取得實效。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二００一年五月二十四日 　　　　　　　　　　監察部、財政部、人民銀行、審計署 　　　　　　　　 關于清理整頓行政事業單位銀行賬戶的意見 　　　　　　　　　　　　 （二００一年五月八日） 　　嚴格控制并規范行政事業單位的銀行賬戶，是加強預算管理、推進國庫管理制度改革的基礎性工作，也是強化資金監管、從源頭上預防和治理腐敗的重要措施。近年來，不少地區和部門按照中央的要求，相繼對行政事業單位的銀行賬戶進行了清理，取消了一批違規開設的賬戶，加強對保留賬戶的規范管理，取得了一定成效。但也存在一些不容忽視的問題，如：有的地區和部門對這項工作重視不夠，清理不徹底；有的部門和單位開設、變更、終止銀行賬戶未按規定程序辦理，少數單位仍在擅自開設銀行賬戶。總的看，行政事業單位銀行賬戶過多過濫和賬外設賬、私設“小金庫”的問題尚未得到很好解決。 　　黨中央、國務院對清理整頓行政事業單位銀行賬戶工作非常重視。中央紀律檢查委員會第五次全體會議和國務院第三次廉政工作會議，把清理整頓單位銀行賬戶作為推動黨風廉政建設和反腐敗斗爭向縱深發展的一項重要工作，再次提出了明確要求。為貫徹落實好這兩個會議的精神，切實加強銀行賬戶的監督和管理，２００１年要集中力量對行政事業單位的銀行賬戶進行全面清理整頓。現就有關工作提出如下意見： 　　一、清理整頓的范圍和任務 　　本次清理整頓的范圍是各級行政事業單位（包括部門本級及所屬單位）在銀行及其他金融機構開設的所有賬戶。各級行政事業單位都要對本單位及所屬單位的銀行賬戶進行清理，嚴格按照國家有關規定開設和使用銀行賬戶。中央行政事業單位要依據財政部、中國人民銀行《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（財預字〔１９９９〕６６號）和財政部、監察部、中國人民銀行《行政事業單位預算外資金銀行賬戶管理的規定》（財綜字〔１９９９〕８８號）及國家有關銀行賬戶管理的其他規定，對本單位及所屬單位的銀行賬戶進行清理。地方各級行政事業單位要按照國家現行銀行開戶的有關制度和本地區制定的有關銀行賬戶管理的規定，對銀行賬戶進行清理。 　　通過清理整頓，各行政事業單位要摸清本單位及所屬單位銀行賬戶的基本情況；未按規定開設的銀行賬戶，要一律取消；能夠歸并的銀行賬戶，要一律歸并；保留的銀行賬戶，要如實登記上報，說明有關情況。銀行賬戶的開設均須經財政部門批準并取得人民銀行核發的開戶許可證，由各單位財務部門統一管理。 　　二、清理整頓的組織領導 　　清理整頓銀行賬戶工作政策性強，涉及面廣，情況復雜，難度較大，必須切實加強領導，搞好組織協調，確保工作順利進行。全國行政事業單位銀行賬戶的清理整頓工作，由監察部、財政部、人民銀行、審計署統一組織協調。國務院各部門和各省、自治區、直轄市政府分別負責組織本部門和本地區的清理整頓工作。各地區、各部門要加強督促檢查和工作指導，排除干擾和阻力，及時解決工作中出現的問題。財政部門要加強對清理整頓工作的政策指導和情況綜合；各級人民銀行要協調各銀行及其他金融機構支持、配合清理整頓工作，對工作中涉及的需要核實賬戶、劃轉資金等事宜，要依法及時辦理；監察機關要加強組織協調和監督檢查，嚴肅處理清理整頓中發現的違紀問題；審計機關要通過審計加強對行政事業單位銀行賬戶的監督。各行政事業單位要認真部署和指導所屬單位的清理整頓工作，并認真清理本單位及所屬單位的銀行賬戶，確保這項工作取得實效。 　　三、清理整頓的步驟和要求 　　行政事業單位銀行賬戶的清理整頓工作，采取單位自查和有關部門核查相結合的方式，分兩個階段進行。 　　第一階段為單位自查階段。２００１年７月上旬以前，各行政事業單位要對本單位及所屬單位的銀行賬戶作全面徹底的清查，在摸清情況的基礎上，按照有關政策規定，對現有銀行賬戶作出取消、歸并或保留的處理。要建立行政事業單位銀行賬戶自查工作責任制，各單位的主要領導及財務負責人要對本單位及所屬單位銀行賬戶的自查情況負責。自查工作結束后，要將本部門、本單位及所屬單位銀行賬戶清理整頓的詳細情況報送同級財政、監察、審計等部門，說明整頓前銀行賬戶的戶名、賬號、開戶銀行、賬戶性質、賬戶用途和整頓后實設賬戶的戶名、賬號、開戶銀行、賬戶性質、賬戶用途，以及存在的問題和擬采取的整改措施等。中央行政事業單位要于２００１年７月上旬將本單位及所屬單位銀行賬戶清理整頓的詳細情況及《銀行賬戶清理自查情況登記表》（包括軟盤）報送財政部、監察部，并抄送中國人民銀行、審計署。各省、自治區、協轄市有關部門要于２００１年７月底以前，將本地區行政事業單位銀行賬戶清理整頓情況報送財政部、監察部，并抄送中國人民銀行、審計署。 　　第二階段為有關部門核查階段。２００１年８月－１０月，各級監察、財政、人民銀行、審計等部門要根據掌握的情況，有重點地進行復查。對銀行賬戶管理不規范的，要及時予以糾正；對不符合規定的銀行賬戶，要限期撤銷。 　　在清理整頓中，各地區、各部門要健全制度，規范管理，鞏固工作成果。要嚴格執行國家有關銀行賬戶的法律、法規和政策，加強行政事業單位銀行賬戶的監督和管理。所有單位開設的銀行賬戶，必須由單位財務部門統一管理，嚴禁違反規定多頭開戶；要按照設立銀行賬戶的條件及有關規定，從嚴控制單位銀行賬戶的數量；嚴格履行開設或撤銷銀行賬戶的審批手續，嚴禁金融機構為公款私存開設賬戶；要實行單位銀行賬戶登記備案制度，規范行政事業單位銀行賬戶管理。要結合落實“收支兩條線”的規定，加強財務管理，嚴格會計監督及銀行賬戶開立的審核。要把銀行賬戶管理與加強財政監督、推行預算制度和稅費制度改革，以及實行國庫集中收付制度結合起來，增強清理整頓工作的整體效果。在清理整頓過程中，要注意中小金融機構的存款變化情況，確保銀行體系與社會秩序的穩定。 　　四、清理整頓工作的監督檢查 　　近年來，國務院和有關部門制定了一系列有關行政事業單位銀行開戶的法規和紀律規定，如《金融違法行為處罰辦法》（國務院令第２６０號）、《違反行政事業性收費和罰沒收入收支兩條線管理規定行政處分暫行規定》（國務院令第２８１號）、《中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（財預字〔１９９９〕６６號）和《行政事業單位預算外資金銀行賬戶管理的規定》（財綜字〔１９９９〕８８號）等，對違反銀行賬戶管理規定的行為及其處罰作了明確具體的規定。認真貫徹執行這些規定是清理整頓工作取得實效的重要保證。各地區、各部門要認真組織學習，掌握這些規定的基本精神和內容，提出貫徹執行的具體措施和要求。要加大監督檢查的力度，嚴格執行紀律。對各單位自查出來的問題并能認真糾正的，可以酌情從輕處理或免于處理；對不認真自查自糾，敷衍了事甚至頂風違紀的，要嚴肅查處，不僅要追究直接責任人員的責任，還要按照黨風廉政建設責任制的規定追究有關領導的責任。監察部、財政部、人民銀行、審計署于２００１年下半年，對中央行政事業單位和各省、自治區、直轄市行政事業單位銀行賬戶的開設和管理情況進行檢查，對于不按規定清理整頓和頂風違紀的將進行嚴肅處理，對典型案例進行曝光。 　　清理整頓工作結束后，國務院有關部門要根據清理整頓過程中發現的問題以及財政制度改革的要求，適時制定全國統一的行政事業單位銀行賬戶管理辦法。 附件：《銀行賬戶清理自查情況登記表》 　　　　　　　　　　　 銀行賬戶清理自查情況登記表 　　編報單位： ┌─────────┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬───┬──┐ │　　 單位名稱　　 │賬戶│賬戶│賬號│開戶│賬戶│賬戶│保留或│備注│ │　　　　　　　　　│數量│名稱│　　│銀行│性質│用途│撤銷　│　　│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┤ │　　合　　 計　　 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┤ │　　其中：　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┤ │　一、中央部門本級│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┤ │　　１．　　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┤ │　　２．　　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┤ │　　３．　　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┤ │　　　……　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┤ │　　　……　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┤ │　二、二級單位　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┤ │　　１．×××單位│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┤ │　　　……　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┤ │　　２．×××單位│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┤ │　　　……　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┤ │　　３．×××單位│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┤ │　　　……　　　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│ ├─────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┤ │　三、三級以下單位│　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　　│　　│ └─────────┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴───┴──┘ 　　備注：１．中央部門開戶包括本部門機關財務開戶； 　　２．中央部門本級和二級單位在單位名稱下按賬戶進行統計； 　　３．三級以下單位只填報賬戶分類匯總情況； 　　４．保留劃“√”，撤銷劃“×”； 　　５．賬戶性質指基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶（收入匯繳專用、支出專用等）和定期存款賬戶等。 　　６．賬戶用途指核算預算資金、行政事業經費、預算內基建資金、外事經費、預算外資金、自籌基建資金等等。