（１９９８年８月７日　農發行字〔１９９８〕２６９號） 中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業部： 　　為認真貫徹落實國務院關于按保護價敞開收購農民余糧、糧食收儲企業實行順價銷售、農業發展銀行收購資金封閉運行三項政策，切實加強對糧棉油收購資金貸款的管理，現就進一步做好收購資金委托代理業務工作通知如下： 　　一、切實提高對做好收購資金委托代理業務工作重要性的認識。由于我行分支機構不是按行政區劃設立的，在全國２７７１個縣級行政單位（含城市市區）中，目前只在１６１１個縣（市、區）設有支行，僅占全國縣（市、區）總數的５８％，而且在縣以下未設營業機構，其業務主要是委托當地農業銀行和其他金融機構代理的，做好代理工作，認真貫徹國務院和農業發展銀行的各項政策措施，按照收購資金封閉運行的要求，加強信貸管理，是糧食流通體制改革成功的保證和重要內容。因此，各級行要切實提高對做好收購資金委托代理工作重要性的認識。要從大局出發，按照國務院關于管好用好收購資金的要求，與代理行通力協作、密切配合，抓住關鍵環節，強化信貸管理，加快實現收購資金封閉運行的目標。 　　二、完善委托代理協議，明確委托代理雙方的權利和義務。由于我行業務范圍進行了調整，同時國務院對收購資金管理工作又提出了更高的要求，委托代理業務出現了一些新的情況和問題。當前最主要的就是要按照權利與義務對等的原則，進一步修訂和完善委托代理協議的內容，做好協議的重新簽訂工作。原則上由各省級分行在財政部核定手續費標準的范圍內，與農業銀行省級分行簽訂《委托代理協議書》，以明確委托代理業務的管理及委托代理雙方的權利和義務。委托行負責制定委托業務的計劃、信貸、財務會計等具體政策、制度和辦法，及時向代理行劃撥委托業務資金，并經常對代理業務情況進行監督檢查。要求代理行要設立專柜或專人，明確專職代理人員，負責代理工作；要嚴格按照封閉運行的要求管理收購資金，保證委托貸款專款專用，按時足額收回貸款本息，不發生新的虧損掛賬，并不得擠占挪用，防止資金流失。 　　三、加強委托代理業務的資金劃撥、貸款計劃管理。各委托行要將委托貸款的需求測算、計劃編報及安排，納入其信貸計劃管理范圍，統一測算、統一編報、統一調度、統一管理，并承擔全部信貸計劃組織實施及糧棉油收購資金供應和管理責任。要求代理行要及時編報代理業務的信貸計劃、資金使用計劃等，并按月向委托行報告信貸資金計劃執行情況。 　　四、切實加強信貸管理，抓好封閉運行各個環節的工作。各委托行要對每個代理行至少委派一名信貸人員，專門負責與代理行的工作聯系，保證國務院、中國人民銀行及中國農業發展銀行制定的各項政策、制度、措施及時得到貫徹落實。要求代理行具體做好以下幾個方面的工作： 　　（一）要加強對開戶企業的賬戶管理。糧食收儲企業除必須在代理行開立“基本存款賬戶”外，同時還需設立“收購資金存款專戶”和“企業財務資金存款專戶”。基本存款賬戶主要核算貸款的存入與轉出、企業調銷回籠款的存入并歸還貸款本息及歸還貸款本息后剩余部分的轉出、費用貸款的存入與轉出、各項補貼款的轉入及扣除歸還貸款本息剩余部分的轉出，企業不能從此賬戶直接支配資金。收購資金存款專戶是主要核算對企業發放的從基本存款賬戶轉入的收購（含調銷、儲備，下同）貸款形成存款的收支變化專用賬戶，此賬戶只能用于收購（含調入）糧棉油及必要的收購費用支出，禁止用于支付企業其他支出。企業財務資金存款專戶主要核算經基本存款賬戶轉出的專項費用補貼、糧棉油調銷外的經營收入、費用貸款及其他按規定可轉入的經費存款收支，此賬戶的存款可以用于企業各項合理經費支出。糧食收儲企業所辦的附營業務必須按國務院規定與收儲企業分離，附營業務如在代理行開設賬戶的，必須與收儲企業賬戶嚴格分開，附營業務不得擠占收購資金。 　　（二）要認真貫徹按保護價敞開收購農民余糧的政策，切實做好貸款的發放工作。嚴格按照“收多少糧，貸多少款”的原則發放收購貸款。收購貸款的發放額度要按購進價款和必要的費用嚴格核定，保證新發放的貸款與新收購（調銷）的糧棉油庫存值相一致，決不能超量發放貸款。 　　（三）要切實做好收貸收息工作。嚴格按照“銷多少糧，收回多少貸款本息”的原則收回貸款本息。企業調銷糧棉油后，調銷回籠貨款必須全額存入在代理行的基本存款賬戶，首先，要全額收回該批調銷商品所占用的貸款本金；其次，要收回支付該筆貸款的利息以及該批調銷商品所應承擔的糧食正常周轉庫存占用貸款和需由企業負擔利息的其他貸款的一定比例的利息。然后，將剩余部分轉入企業財務資金存款賬戶，用于企業的其他合理費用支出。對于企業銷售利潤較多的，還應與企業協商后收回一部分歷年不合理占用貸款的本息。要督促財政補貼和風險基金及時足額撥補到位，按規定使用，應該歸還貸款本息的，要及時收回；屬于補給企業的費用要轉入企業財務專戶。為了保證貸款本息的全額收回，要嚴格執行國務院的順價銷售政策，代理行必須監督檢查企業的銷售價格，防止企業搞降價虧本銷售。 　　（四）建立報表和信息反饋制度。代理行要根據委托行管理的要求，相應地建立并按規定登記各項貸款管理臺賬。同時要及時向委托行報送和提供信貸管理報表和有關資料。 　　（五）對違反國務院、中國人民銀行及中國農業發展銀行關于收購資金封閉運行的有關規定、發生擠占挪用收購貸款的企業，要求代理行在及時向委托行和當地政府反映的同時，要按照收購資金封閉運行的有關規定嚴肅處理。 　　五、加強委托代理業務的財務會計管理。各委托行要依據代理業務質量支付代理手續費，并實行按季考核、按季撥付、年終清算的辦法。要求代理行要按照委托行制定的會計制度及財務管理的有關規定，進行代理業務的會計核算，并及時向委托行報送有關會計報表。 　　六、各級行要加強對委托代理業務工作的監督檢查。各有關地（市）分行的計劃、信貸、財會工作人員要經常深入代理行，檢查指導代理業務的開展情況，保證農業發展銀行的各項政策措施得到貫徹落實。凡是由于委托行管理不力、措施不當，導致收購資金被擠占挪用的，要追究委托行領導的責任。凡是由于代理行管理不力，導致收購資金被擠占挪用的，委托行要及時向代理行的上級行和委托行的上級行反映，同時，要相應扣減代理業務手續費。問題嚴重的，要追究直接責任人和有關領導的責任。