（1999年11月3日　建總發(fā)［1999］142號(hào)） 建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行： 　　為滿(mǎn)足不良貸款剝離及我行與信達(dá)資產(chǎn)管理公司互為委托代理業(yè)務(wù)的需要，總行制定了《中國(guó)建設(shè)銀行不良貸款剝離會(huì)計(jì)處理規(guī)定》和《中國(guó)建設(shè)銀行代理及委托信達(dá)資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)速轉(zhuǎn)知所屬遵照?qǐng)?zhí)行。各行在執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告總行。 附一：　　　　　　　中國(guó)建設(shè)銀行不良貸款剝離會(huì)計(jì)處理規(guī)定 　　一、貸款剝離前的準(zhǔn)備工作 　　（一）各經(jīng)辦行會(huì)計(jì)部門(mén)對(duì)擬剝離的不良貸款均應(yīng)按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算的規(guī)定結(jié)計(jì)第三季度利息；對(duì)批復(fù)確認(rèn)剝離的不良貸款，應(yīng)自1999年9月21日起停止計(jì)息。 　　（二）各經(jīng)辦行會(huì)計(jì)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)相互配合，對(duì)有關(guān)貸款賬戶(hù)認(rèn)真清理核對(duì)，確保《債權(quán)數(shù)額核對(duì)單》、《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知》、《擔(dān)保權(quán)利轉(zhuǎn)讓通知》等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)正確無(wú)誤，《檔案資料移交清單》和《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》將作為建行經(jīng)辦行與公司辦事處劃轉(zhuǎn)不良貸款賬務(wù)處理的依據(jù)。 　　二、會(huì)計(jì)科目及賬戶(hù)設(shè)置 　　（一）在“存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”和“系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng)”科目下分別增設(shè)“資產(chǎn)剝離專(zhuān)項(xiàng)資金”賬戶(hù)，核算由剝離不良貸款而獲得的、集中存放在上級(jí)行（和下級(jí)行存放）的資金。 　　（二）在“其他應(yīng)收款”下增設(shè)“應(yīng)收賣(mài)出貸款資金”戶(hù)，核算由于剝離不良貸款而應(yīng)收未收的資金。 　　（三）在“其他應(yīng)付款”下增設(shè)“應(yīng)付賣(mài)出貸款資金”戶(hù)，核算不良貸款剝離后，各級(jí)管轄行應(yīng)付未付的資金。 　　（四）在“長(zhǎng)期投資”科目下增設(shè)“信達(dá)資產(chǎn)管理公司債券”二級(jí)科目（總行專(zhuān)用），核算總行集中持有的信達(dá)資產(chǎn)管理公司債券。 　　三、貸款剝離的處理手續(xù) 　　（一）經(jīng)辦行的處理 　　1.本金的處理 　　經(jīng)辦行會(huì)計(jì)部門(mén)收到業(yè)務(wù)部門(mén)提交的《檔案資料移交清單》和《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，與批復(fù)文件核對(duì)相符后，分別填制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方記賬憑證，“轉(zhuǎn)賬原因”應(yīng)注明“移入信達(dá)資產(chǎn)管理公司”及所依據(jù)的《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《檔案資料移交清單》編號(hào)和批復(fù)文件文號(hào)。會(huì)計(jì)分錄： 　　借：其他應(yīng)收款－－應(yīng)收賣(mài)出貸款資金戶(hù)上級(jí)行戶(hù) 　　　貸：××貸款－－××戶(hù) 　　上述賬務(wù)處理方式比照“貸款移出”處理 　　2.應(yīng)收利息的處理 　　會(huì)計(jì)部門(mén)收到業(yè)務(wù)部門(mén)提交的《檔案資料移交清單》和《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，與批復(fù)文件核對(duì)相符后，填制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方記賬憑證，“轉(zhuǎn)賬原因”應(yīng)注明“移入信達(dá)資產(chǎn)管理公司”及所依據(jù)的《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《檔案資料移交清單》編號(hào)和批復(fù)文件文號(hào)。會(huì)計(jì)分錄： 　　借：其他應(yīng)收款－－應(yīng)收賣(mài)出貸款資金戶(hù)上級(jí)行戶(hù) 　　　貸：應(yīng)收利息－－××欠息戶(hù) 　　以上賬務(wù)處理完畢，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)分別將貸款本金和利息登記《貸款剝離賬務(wù)處理完成情況表》（附式一）一式三份，一份自留，一份交同級(jí)信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)作為信貸管理信息系統(tǒng)剝離不良貸款數(shù)據(jù)處理依據(jù)，一份上報(bào)二級(jí)分行。 　　（二）二級(jí)分行的處理 　　二級(jí)分行收到貸款剝離經(jīng)辦行的《貸款剝離賬務(wù)處理完成情況表》，與有關(guān)批復(fù)文件核對(duì)一致后，對(duì)應(yīng)不同的經(jīng)辦行，分別填制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方記賬憑證各一聯(lián)，“轉(zhuǎn)賬原因”應(yīng)注明所依據(jù)的《貸款剝離賬務(wù)處理完成情況表》編號(hào)及批復(fù)文件文號(hào)，做如下會(huì)計(jì)分錄： 　　借：其他應(yīng)收款－－應(yīng)收賣(mài)出貸款資金上級(jí)行戶(hù) 　　　貸：其他應(yīng)付款－－應(yīng)付賣(mài)出貸款資金××經(jīng)辦行戶(hù) 　　以上賬務(wù)處理完畢，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)登記《貸款剝離賬務(wù)處理完成情況匯總表》（附式二）一式三份，一份自留，一份交同級(jí)信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)，一份上報(bào)一級(jí)分行。 　　（三）一級(jí)分行的處理 　　一級(jí)分行收到二級(jí)分行上報(bào)的《貸款剝離賬務(wù)處理完成情況匯總表》，與有關(guān)批復(fù)文件核對(duì)一致后，對(duì)應(yīng)不同的二級(jí)分行，分別填制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方記賬憑證各一聯(lián)，“轉(zhuǎn)賬原因”應(yīng)注明所依據(jù)的《貸款剝離賬務(wù)處理完成情況匯總表》編號(hào)及批復(fù)文件文號(hào)，做如下會(huì)計(jì)分錄： 　　借：其他應(yīng)收款－－應(yīng)收賣(mài)出貸款資金總行戶(hù) 　　　貸：其他應(yīng)付付款－－應(yīng)付賣(mài)出貸款資金××二級(jí)行戶(hù) 　　以上賬務(wù)處理完畢，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)登記《貸款剝離賬務(wù)處理完成情況匯總表》一式三份，一份自留并比照會(huì)計(jì)憑證的管理要求歸檔管理，一份交同級(jí)信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)，一份上報(bào)總行計(jì)財(cái)部。 　　各級(jí)行在賬務(wù)處理完畢后，應(yīng)分別將《債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《檔案資料移交清單》及《貸款剝離賬務(wù)處理完成情況表》、《貸款剝離賬務(wù)處理完成情況匯總表》裝訂保管，并比照會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行歸檔管理。 　　四、資金劃轉(zhuǎn)的處理手續(xù) 　　信達(dá)資產(chǎn)管理公司為購(gòu)入不良貸款發(fā)行的債券，由總行集中管理。 　　（一）總行的處理 　　總行會(huì)計(jì)部根據(jù)公司的有關(guān)發(fā)債文件，做如下賬務(wù)處理： 　　借：長(zhǎng)期投資－－信達(dá)資產(chǎn)管理公司債券××戶(hù) 　　　貸：其他應(yīng)付款－－應(yīng)付賣(mài)出貸款資金××戶(hù) 　　總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)全行資產(chǎn)剝離的進(jìn)展情況，在批復(fù)文件與各一級(jí)分行上報(bào)的《貸款剝離賬務(wù)處理完成情況匯總表》核對(duì)一致的基礎(chǔ)上，填制“貸款剝離資金到賬通知書(shū)”（附式三）一式二聯(lián)，一聯(lián)用以通知有關(guān)一級(jí)分行，另一聯(lián)通知書(shū)及有關(guān)清單交會(huì)計(jì)部本級(jí)財(cái)會(huì)處，本級(jí)財(cái)會(huì)處據(jù)此填制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方記賬憑證各一聯(lián)，通知書(shū)及有關(guān)批復(fù)文件、清單作附件，會(huì)計(jì)分錄： 　　借：其他應(yīng)付款－－應(yīng)付賣(mài)出貸款資金××行戶(hù) 　　　貸：系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng)－－資產(chǎn)剝離專(zhuān)項(xiàng)資金××行戶(hù) 　　（二）一級(jí)分行的處理 　　一級(jí)分行會(huì)計(jì)部門(mén)收到計(jì)財(cái)部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)的“貸款剝離資金到賬通知書(shū)”，經(jīng)與原掛賬金額核對(duì)無(wú)誤后，填制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方記賬憑證，調(diào)整上存總行資金及各二級(jí)行存放資金余額。會(huì)計(jì)分錄： 　　借：存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)戶(hù)－－總行資產(chǎn)剝離專(zhuān)項(xiàng)資金 　　　貸：其他應(yīng)收款－－應(yīng)收賣(mài)出貸款資金總行戶(hù) 　　同時(shí)，計(jì)財(cái)部門(mén)比照總行處理方式向會(huì)計(jì)部門(mén)和下級(jí)行發(fā)出“貸款剝離資金到賬通知書(shū)”。會(huì)計(jì)部門(mén)收到“貸款剝離資金到賬通知書(shū)”及有關(guān)附件后，填制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方記賬憑證各一聯(lián)，做如下賬務(wù)處理： 　　借：其他應(yīng)付款－－應(yīng)付賣(mài)出貸款資金××行戶(hù) 　　　貸：系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng)－－資產(chǎn)剝離專(zhuān)戶(hù)資金××行戶(hù) 　　（三）二級(jí)分行的處理 　　比照一級(jí)分行處理。 　　（四）經(jīng)辦行的處理 　　經(jīng)辦行會(huì)計(jì)部門(mén)收到計(jì)財(cái)部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)的“貸款剝離資金到賬通知書(shū)”，經(jīng)與原掛賬資金核對(duì)無(wú)誤后，填制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方記賬憑證，做如下賬務(wù)處理： 　　借：存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)－－資產(chǎn)剝離專(zhuān)項(xiàng)資金 　　　貸：其他應(yīng)收款－－應(yīng)收賣(mài)出貸款資金戶(hù)上級(jí)行戶(hù) 　　同時(shí)，對(duì)于“應(yīng)收利息－－核銷(xiāo)利息戶(hù)”中對(duì)應(yīng)的已剝離應(yīng)收利息部分，經(jīng)辦行應(yīng)填制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方記賬憑證，做如下賬務(wù)處理： 　　借：應(yīng)收利息－－核銷(xiāo)利息戶(hù) 　　　貸：以前年度損益調(diào)整 　　五、轉(zhuǎn)移擔(dān)保物的處理 　　對(duì)原貸款項(xiàng)下占管的擔(dān)保物轉(zhuǎn)移時(shí)，信貸部門(mén)應(yīng)填制“擔(dān)保物、償債物轉(zhuǎn)戶(hù)通知書(shū)”一式四聯(lián)，在與公司接受方辦理清點(diǎn)移交手續(xù)后，雙方簽章各留一聯(lián)，另外二聯(lián)，一聯(lián)送保管部門(mén)據(jù)以銷(xiāo)（登）記登記簿，一聯(lián)送會(huì)計(jì)部門(mén)據(jù)以填制表外科目付出憑證，銷(xiāo)記表外賬。會(huì)計(jì)分錄： 　　付出：擔(dān)保物－－××二級(jí)科目－－××戶(hù) 　　六、貸款剝離會(huì)計(jì)檔案的移交手續(xù) 　　會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)配合信貸部門(mén)做好剝離貸款債權(quán)債務(wù)法律文書(shū)的移交工作，建立“貸款剝離會(huì)計(jì)檔案移交登記簿”（格式自定）。對(duì)信貸部門(mén)要求提供的檔案資料，應(yīng)向其提供復(fù)印件，辦理交接手續(xù)，并在移交登記簿上由交接雙方簽字。 　　對(duì)于自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體、固定資產(chǎn)等劃轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，總行將另行通知。 附二：　　　 中國(guó)建設(shè)銀行代理及委托信達(dá)資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理規(guī)定 　　根據(jù)建總函（1999）622號(hào)《關(guān)于做好不良貸款交接有關(guān)工作的通知》的規(guī)定，我行剝離不良貸款本息金額在500萬(wàn)元以下的，將由公司委托我行代為核算與管理；我行剝離不良貸款的催收和掛賬利息，將委托公司催收。現(xiàn)將上述互為代理業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理規(guī)定通知如下： 　　一、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置與調(diào)整 　　1.在“同業(yè)存放款項(xiàng)”科目下增設(shè)“信達(dá)資產(chǎn)管理公司”二級(jí)科目，核算信達(dá)資產(chǎn)管理公司在我行的存款。 　　2.增設(shè)“021代理信達(dá)資產(chǎn)管理公司貸款”表外會(huì)計(jì)科目，核算我行剝離不良貸款中由公司委托我行管理的貸款本金。收到有關(guān)部門(mén)《不良貸款委托代理協(xié)議》及“債權(quán)清單”時(shí)，記收方；借款單位歸還貸款、貸款核銷(xiāo)或轉(zhuǎn)歸公司時(shí)記付方。本科目按貸款種類(lèi)和借款單位或借款合同設(shè)置明細(xì)賬戶(hù)。 　　此部分貸款由表內(nèi)移轉(zhuǎn)表外核算，其總賬、明細(xì)賬格式不變。 　　本科目排列在試算平衡表第6頁(yè)“020貼現(xiàn)票據(jù)”后。 　　3.增設(shè)“022代理信達(dá)資產(chǎn)管理公司貸款應(yīng)收利息”表外會(huì)計(jì)科目，核算我行剝離不良貸款的應(yīng)收利息由公司委托我行管理的部分。收到有關(guān)部門(mén)《不良貸款委托代理協(xié)議》及“債權(quán)清單”時(shí)，記收方；借款單位歸還貸款利息、核銷(xiāo)借款單位貸款利息或轉(zhuǎn)歸公司時(shí)記付方。本科目按借款單位或借款合同設(shè)立明細(xì)賬戶(hù)。 　　本科目排列在試算平衡表第6頁(yè)“021代理信達(dá)資產(chǎn)管理公司貸款”后。 　　4.增設(shè)“023代理信達(dá)資產(chǎn)管理公司催收貸款利息”表外會(huì)計(jì)科目，核算我行剝離不良貸款后由公司委托我行管理的貸款本金所計(jì)利息、應(yīng)收利息及本科目所計(jì)復(fù)利。計(jì)收利息時(shí)，記收方，收回利息或轉(zhuǎn)歸公司時(shí)，記付方。本科目按借款單位或借款合同設(shè)立明細(xì)賬戶(hù)。 　　本科目排列在試算平衡表第6頁(yè)“022代理信達(dá)資產(chǎn)管理公司貸款應(yīng)收利息”后。 　　5.在“催收貸款利息”科目下設(shè)“剝離不良貸款催收貸款利息”二級(jí)科目，反映我行剝離不良貸款后委托信達(dá)資產(chǎn)管理公司催收的催收貸款利息。收到有關(guān)部門(mén)《表外利息委托代理協(xié)議》及“債權(quán)清單”時(shí)，記借方；收到信達(dá)資產(chǎn)管理公司代收取的利息時(shí)，記貸方。本科目按借款單位或借款合同設(shè)立明細(xì)賬戶(hù)。 　　6.在“建行基建貸款掛賬利息”科目下設(shè)“剝離不良貸款基建貸款掛賬利息”二級(jí)科目，反映我行剝離不良貸款后委托信達(dá)資產(chǎn)管理公司催收的建行基建貸款掛賬利息。收到有關(guān)部門(mén)《表外利息委托代理協(xié)議》及“債權(quán)清單”時(shí)，記借方；收到信達(dá)資產(chǎn)管理公司代收取的利息時(shí)，記貸方。本科目按借款單位或借款合同設(shè)立明細(xì)賬戶(hù)。 　　二、建行代理公司貸款會(huì)計(jì)核算手續(xù) 　　（一）貸款本金及利息轉(zhuǎn)入的處理 　　經(jīng)辦行會(huì)計(jì)部門(mén)收到業(yè)務(wù)部門(mén)提交的《不良貸款委托代理協(xié)議》及“債權(quán)清單”，分別本金及應(yīng)收利息填制三聯(lián)表外科目收入憑證，一聯(lián)登記借款單位貸款及應(yīng)收利息賬，一聯(lián)送業(yè)務(wù)部門(mén)登記臺(tái)賬，另一聯(lián)交公司辦事處。“轉(zhuǎn)賬原因”應(yīng)注明所依據(jù)的“債權(quán)清單”及《不良貸款委托代理協(xié)議》的編號(hào)。會(huì)計(jì)分錄： 　　收入：代理信達(dá)資產(chǎn)管理公司貸款 　　或：代理信達(dá)資產(chǎn)管理公司貸款應(yīng)收利息 　　《不良貸款委托代理協(xié)議》、“債權(quán)清單”應(yīng)裝訂歸檔管理。 　　（二）結(jié)計(jì)利息的處理 　　結(jié)息日，會(huì)計(jì)部門(mén)按規(guī)定結(jié)計(jì)利息，利息清單一聯(lián)寄借款單位，一聯(lián)作表外記賬科目憑證附件，一聯(lián)交公司辦事處；同時(shí)填制三聯(lián)表外科目收入憑證，一聯(lián)登記有關(guān)表外科目賬，一聯(lián)送業(yè)務(wù)部門(mén)登記臺(tái)賬，另一聯(lián)送公司辦事處。會(huì)計(jì)分錄： 　　收入：代理信達(dá)資產(chǎn)管理公司催收貸款利息 　　（三）歸還貸款本金及利息的處理 　　經(jīng)辦行會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)借款單位填制的匯款憑證，將還款資金匯至公司辦事處在我行開(kāi)設(shè)的同業(yè)存放賬戶(hù)；同時(shí)填制三聯(lián)表外科目付出憑證，一聯(lián)銷(xiāo)記借款單位貸款表外科目賬，一聯(lián)送業(yè)務(wù)部門(mén)登記臺(tái)賬，另一聯(lián)交公司辦事處。表外賬會(huì)計(jì)分錄： 　　付出：代理信達(dá)資產(chǎn)管理公司貸款 　　或：代理信達(dá)資產(chǎn)管理公司貸款應(yīng)收利息 　　或：代理信達(dá)資產(chǎn)管理公司催收貸款利息 　　公司辦事處開(kāi)戶(hù)行收到款項(xiàng)，經(jīng)審核無(wú)誤后，收入信達(dá)資產(chǎn)管理公司回收資金分戶(hù)，同時(shí)將收賬通知及時(shí)交公司辦事處。會(huì)計(jì)分錄： 　　借：清算資金往來(lái)－－電子匯劃款項(xiàng)戶(hù) 　　或：××科目 　　　貸：同業(yè)存放款項(xiàng)－－信達(dá)資產(chǎn)管理公司××辦事處戶(hù) 　　貸款單位應(yīng)通過(guò)原貸款經(jīng)辦行歸還貸款，如遇例外情況，公司應(yīng)及時(shí)將還款單位、還款日期、還款金額等情況書(shū)面通知原貸款經(jīng)辦行，以便貸款經(jīng)辦行及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。 　　（四）轉(zhuǎn)出貸款本金及利息的處理 　　經(jīng)辦行會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)有關(guān)文件將貸款轉(zhuǎn)回公司時(shí)，會(huì)計(jì)部門(mén)分別填制三聯(lián)表外科目付出憑證，分別銷(xiāo)記借款單位貸款和利息、送業(yè)務(wù)部門(mén)登記臺(tái)賬、送公司辦事處。會(huì)計(jì)分錄同（三）。 　　三、委托公司催收貸款利息會(huì)計(jì)核算手續(xù) 　　（一）對(duì)于我行委托公司管理的不良貸款催收和掛賬利息，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)《表外利息委托代理協(xié)議》及“債權(quán)清單”，填制特種轉(zhuǎn)帳借、貸方記賬憑證，將原在“催收貸款利息”和“建行基建貸款掛賬利息”科目核算的相關(guān)利息分別轉(zhuǎn)入上述科目下設(shè)的“剝離不良貸款催收貸款利息”二級(jí)科目和“剝離不良貸款基建貸款掛賬利息”二級(jí)科目。轉(zhuǎn)賬時(shí)，“轉(zhuǎn)賬原因”應(yīng)注明所依據(jù)的《表外利息委托代理協(xié)議》和“債權(quán)清單”的編號(hào)。《表外利息委托代理協(xié)議》、“債權(quán)清單”應(yīng)裝訂歸檔管理。 　　（二）結(jié)計(jì)利息時(shí)的會(huì)計(jì)處理維持現(xiàn)行做法不變。 　　（三）公司收回建行委托催收的催收貸款利息和建行基建貸款利息后，應(yīng)通過(guò)其開(kāi)戶(hù)行劃回原貸款經(jīng)辦行。原貸款經(jīng)辦行收到公司催收的貸款利息時(shí)，應(yīng)做如下處理，會(huì)計(jì)分錄： 　　借：清算資金往來(lái)－－電子匯劃款項(xiàng)戶(hù) 　　或：××科目 　　　貸：利息收入 　　同時(shí)，填制特種轉(zhuǎn)賬借、貸方記賬憑證，沖轉(zhuǎn)待轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入。會(huì)計(jì)分錄： 　　借：待轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入 　　　貸：催收貸款利息－－剝離不良貸款催收貸款利息 ××戶(hù) 　　或：建行基建貸款掛賬利息－－剝離不良貸款基建貸款掛賬利息－－××戶(hù) 附三：　　　　　　　　 貸款剝離賬務(wù)處理完成情況表 編報(bào)行：　　　　　　　　　年　月　日　本次報(bào)表編號(hào)：共　頁(yè) 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第　頁(yè)　　　　　　　 單位：元 ┌─┬──┬─────────┬─────────┬──────┬─────┬───┐ │　│借款│貸款本金／應(yīng)收利息│截至編表日轉(zhuǎn)讓債權(quán)│《檔案資料》│《債權(quán)轉(zhuǎn)　│備注（│ │序│　　│　　　　　　　　　├────┬────┤ 移交清單》 │　讓協(xié)議》│批復(fù)　│ │號(hào)│單位│　　賬戶(hù)原賬號(hào)　　│　本金　│應(yīng)收利息│ 對(duì)應(yīng)編號(hào)　 │ 對(duì)應(yīng)編號(hào) │文號(hào)）│ ├─┼──┼─────────┼────┼────┼──────┼─────┼───┤ │　│　　│　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　│　　　│ │　│　　│　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　│　　　│ │合│　　│　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　│　　　│ │計(jì)│　　│　　　　　　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　│　　　│ └─┴──┴─────────┴────┴────┴──────┴─────┴───┘ 　　行長(zhǎng)：　　　　　　會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人：　　　復(fù)核：　　 制表： 　　注：１．報(bào)表規(guī)格Ａ４紙。 　　　　２．報(bào)表要素必須填寫(xiě)齊全。 附四：　　　　　　　　貸款剝離賬務(wù)處理完成情況匯總表 編報(bào)行：　　　　　　　　　年　月　日　本次報(bào)表編號(hào)：共　頁(yè) 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第　頁(yè)　　　　　　 單位：元 ┌─┬──────┬─────────┬───────────┬────┬──┐ │編│經(jīng)辦行＼分行│截至編表日轉(zhuǎn)讓債權(quán)│《貸款剝離賬務(wù)處理完成│批復(fù)文件│　　│ │號(hào)│　　　　　　├──┬──────┤　　　　　　　　　　　│　　　　│備注│ │　│行　　名　　│本金│　應(yīng)收利息　│情況＼匯總表》對(duì)應(yīng)編號(hào)│文 號(hào)　 │　　│ ├─┼──────┼──┼──────┼───────────┼────┼──┤ │　│　　　　　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　│　　│ │合│　　　　　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　│　　│ │計(jì)│　　　　　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　　　　　│　　　　│　　│ └─┴──────┴──┴──────┴───────────┴────┴──┘ 　　行長(zhǎng)：　　　　　　會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人：　　　復(fù)核：　　制表： 　　注：１．報(bào)表規(guī)格Ａ４紙。 　　　　２．報(bào)表要素必須填寫(xiě)齊全。 附五：　　　　　　　　　　　貸款剝離資金到賬通知書(shū) 　　制單行：　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　　　編號(hào)： ┌────────┬────────────┬─────┬───────┐ │收款行名稱(chēng)　　　│　　　　　　　　　　　　│收款行賬號(hào)│　　　　　　　│ ├────────┼──────┬─────┼─────┼───────┤ │金額（人民幣）　│大　　寫(xiě)　　│　　　　　│ 小寫(xiě)　　 │　　　　　　　│ ├────────┼──────┴─────┼─────┼───────┤ │到賬（起息）日期│　　　　　年　　月　　日│ 利率　　 │　　　　　　　│ ├────────┼────────────┼─────┴───────┤ │　　　　　　　　│到賬依據(jù)：　　　　　　　│計(jì)財(cái)部門(mén)簽章：　　　　　　│ │　　　　　　　　│批復(fù)文件號(hào)：　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　│《貸款剝離賬務(wù)處理完成情│　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　│況匯總表》編號(hào)：　　　　│　　　　　　　　　　　　　│ │　　　備　　注　│　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│ │　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│ └────────┴────────────┴─────────────┘ 　　行長(zhǎng)：　　　　　　　負(fù)責(zé)人：　　　　　　　復(fù)核：　　　　　制單：