一、《中國銀行人民幣資產負債比例管理實施辦法》是根據人民銀行統一要求和我行具體實際制定的，鑒于實行這項制度要有一定的客觀條件，因此，必須貫徹“積極改革、穩步過渡”的指導思想。

　二、在向國有商業銀行過渡時期，總行將對省級分行下達貸款限額進行控制，即實行貸款限額控制下的資產負債比例管理。貸款限額是指令性的，未經批準，不得擅自突破。各項比例完成情況好的，經總行考核批準后，可以增加貸款限額。

　三、指標管理體系中，存貸款比例、中長期貸款比例、資產流動性比例、備付金比例、單個貸款比例、拆借資金比例等六項比例指標今年開始執行。資金利潤率、資本充足率（全行匯總考核）等二項指標可采取逐年提高的辦法，但最后期限不得超過１９９６年底。貸款質量指標，現在達不到，各行具體研究制定出分步實施計劃，報總行批準備案，由總行和分行的管理委員會共同監督執行。對股東貸款比例指標暫不作考核。

　四、存貸款比例指標，人民銀行對中國銀行要求按當年新增各項貸款與各項存款之比不超過７５％，總行對各行要求按當年新增各項貸款與各項存款之比不超過７０％，其余的５％主要作為總行對信貸計劃執行中出現的特殊情況進行調控的手段。

　五、各行應根據總行制定的比例要求，編制年度信貸收支計劃，報總行匯總、統一平衡并報人民銀行同意后，作為正式計劃下達。

　六、總行對存貸款比例按月考核，對其余指標按季考核（考核辦法另行下達）。希望各行不等不靠，從總行的要求和本行的實際出發，有會計科目的運用科目，無會計科目的建立臺帳，加強基礎工作，做好資料統計，按時進行考核，并于季末、年末寫出全面分析報告上報總行。

　七、總行成立資產負債比例管理委員會，王雪冰行長任主任，楊惠求副行長任副主任，綜合計劃部、財會部、信貸一部、信貸二部、信托部、資金部、營業部、總稽核室等部、室總經理參加，辦事機構設在綜合計劃部。各行也應成立專門管理機構，加強領導，明確分工，密切配合，以保證工作的順利進行。工作中出現的新情況、新問題，要及時研究解決，并向總行報告。

附：　　　　　　 中國銀行人民幣資產負債比例管理實施辦法

　　　　　　　　　　　　　　第一章　總則

　第一條　為適應新的金融管理體制，建立以“自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束、自求平衡、自我發展”為基本內容的國有商業銀行運行機制，促進各項業務持續、穩健、高效地發展，特制定本辦法。

　第二條　資產負債比例管理是按照金融機構的資本及其負債制約其資產總量和結構的原則，運用管理目標和資產負債比例體系，對所經營的各類資產和負債進行科學化、規范化的管理，使之在總量上和結構上保持合理、優化配置，防范和降低風險，最終實現資金的安全性、流動性和盈利性的有機統一，從而提高銀行綜合運籌資金的能力和經營管理水平。

　第三條　根據人民銀行的統一要求，中國銀行在全系統全面推行資產負債比例管理。由于信貸資金管理體制改革的配套條件尚不完善，系統內各級機構業務基礎不夠平衡，中國銀行總行將在考核資產負債比例的同時，輔助以必要的貸款限額控制，并根據不同情況制定分步實施計劃逐步達到。

　第四條　本辦法適用于中國銀行各省、自治區、直轄市分行、計劃單列市分行和經濟特區分行（以下簡稱各分行）。

　　　　　　　　　　　 第二章　管理原則和范圍

　第五條　為實現資產負債比例管理的基本目標，各分行應自覺地遵循以下原則：
　　１．負債制約資產的原則。堅持信用資產的總量平衡，各行吸收的存款要在繳足存款準備金、留足備付金，保證存款提取的前提下，合理安排資金運用，不能超越資金來源安排貸款的投放。
　　２．資產負債結構對應原則。保持資產負債在期限、利率結構上的基本對稱平衡。
　　３．資產優化原則。根據國家產業政策及信貸原則，不斷改善資產結構，合理確定流動性資產水平，增加盈利資產比重，提高信貸資產的使用效益，同時要逐步減少資產中的不合理占用，促使負債和資產結構向多元化發展。
　　４．風險分散原則。為控制資產風險，要逐步縮減信用貸款，增加抵押貸款、票據貼現，嚴格控制對單個企業的貸款數量，積極開辦銀團貸款，并通過購買國家債券，合理持有結算外匯等方式，分散信用資產的風險。

　第六條　人民幣資產負債比例管理的范圍包括：
　　１．資本－－核心資本及附屬資本；
　　２．負債－－各類存款、發行債券、各種借入款項、其他負債；
　　３．資產－－各類放款、現金、購買債券、外匯占款、其他金融資產及表外資產。

　　　　　　　　　　　　第三章　指標管理體系

　第七條　總行對各分行的人民幣資產負債實行以下指標管理：
　　１．存貸款比例指標：當年新增各項貸款與各項存款之比不超過７０％。
　　２．中長期貸款比例指標：一年期以上（含一年期）的中長期貸款與一年期以上的存款之比不得超過１２０％。
　　３．資產流動性比例指標：流動性資產與各項流動性負債之比不得低于２５％。
　　４．備付金比例指標：在人民銀行備付金存款加庫存現金余額與各項存款余額之比不得低于５－７％。
　　５．單個貸款比例指標：對同一借款客戶（單個法人企業）的貸款余額與各分行營運資金之比不得超過５０％。對個別法人企業超比例放款應報總行批準。
　　６．拆借資金比例指標：拆入資金余額與各項存款余額之比不得超過４％。拆出資金余額與各項存款（扣除存款準備金、備付金、聯行占款）余額之比不得超過８％。
　　７．貸款質量指標：逾期貸款余額與各項貸款余額之比不超過８％，呆滯貸款不得超過５％，呆帳貸款不得超過２％。
　　８．資金利潤率指標：各行當年實現人民幣利潤總額與人民幣盈利資產（即：人民幣貸款總額）之比不得低于　　％。各行當年實現的人民幣利潤總額與各行營運資金之比不得低于　　％。
　　除上述八項指標外，總行將根據人民銀行對資本充足率的要求，逐步提高全系統的資本充足比例，并按照商業銀行體制要求，設置對股東貸款比例指標。

　第八條　總行可根據需要，重新確定調整上述指標體系和具體比例數。

　第九條　各行應根據總行制定的比例要求，分年度編制信貸收支計劃，報總行匯總、統一平衡并報人民銀行納入全社會信用規劃后下達，作為正式計劃。固定資產貸款仍實行指令性指標控制。對超核定比例發放貸款、資金不穩定的分行或根據地區經濟發展不平衡的實際情況，總行視情下達貸款限額，作為指令性計劃考核。

　第十條　對總行下達的專項貸款，應專款專用，實行單獨考核，不得挪用。

　　　　　　　　　　 第四章　組織實施監督、考核

　第十一條　人民幣資產負債比例管理工作，要由各級行長負責，組成由計劃、財會、信貸、稽核等部門參加的管理委員會，并由各有關業務部門制定出具體工作制度和操作辦法，相互配合，共同實施，以保證該項工作的順利進行。

　第十二條　從１９９４年起，開始實行資產負債比例管理。指標管理體系中，存貸款比例、中長期貸款比例、資產流動性比例、備付金比例、單個貸款比例、拆借資金比例等六項比例指標原則上要在當年開始執行；對其余比例指標可分步實施，逐年達到。

　第十三條　總行對各分行的存貸款比例實行按月考核，對其他比例指標按季考核。

　第十四條　各分行要加強資產負債比例管理的檢查、分析和預測，隨時掌握比例管理中出現的新情況和新問題，并于季末、年末寫出全面分析報告，上報總行。

　第十五條　對突破或達不到核批比例和違反本辦法有關規定的分行予以相應處罰：警告，通報批評，限制放款，限期調整資產負債結構，追究有關負責人的行政責任。

　　　　　　　　　　　　　　第五章　附則

　第十六條　本辦法由中國銀行總行制定，解釋、修改亦同。

　第十七條　各分行可根據本辦法制定實施細則，并報總行備案。

　第十八條　本辦法自１９９４年１月１日起執行，凡過去辦法與本辦法有抵觸的，一律以本辦法為準。

附件：一　　　　　　　資產負債比例管理暫行監控指標

　一、存貸款比例指標
　　當年新增各項貸款與各項存款之比不超過７０％。
　　各項貸款旬末平均增加額
　　───────────≤７０％
　　各項存款旬末平均增加額
　　注：“各項存款”系指統一的信貸收支統計報表中“各項存款合計”，“各項貸款”系指統一的信貸收支統計報表中“各項貸款合計”，以上均應減去：“委托存款”和“委托貸款”，以下同。

　二、中長期貸款比例指標
　　一年期以上（含一年期）的中長期貸款與一年期以上的存款之比不得超過１２０％。
　　余期一年以上（含一年期）中長期貸款月末平均余額
　　───────────────────────≤１２０％
　　　　余期一年以上（含一年期）存款月末平均余額
　　注①：“余期”系指報告期與貸款（存款）到期日之間的時間。
　　注②：監控指標計算中的“月末（旬末／日）平均余額”系指該項每月月末（每旬旬末／每日）的余額加總后除以計算期內的月份數（旬數／天數）所得的平均余額，以下同。

　三、資產流動性比例指標
　　流動性資產與流動性負債之比不得低于２５％。
　　流動性資產旬末平均余額注①
　　─────────────≥２５％
　　流動性負債旬末平均余額注②
　　注①：流動性資產指一個月內（含一個月）可變現的資產。包括庫存現金、在人民銀行存款、存放同業款、國庫券、一個月內到期的同業凈拆出款、一個月內到期的貸款、一個月內到期的銀行承兌匯票、其他經中國人民銀行核準的證券。
　　注②：流動性負債指一個月內（含一個月）到期的存款、同業凈拆入款，不包括財政存款、機關團體存款和委托存款。

　四、備付金比例指標
　　在人民銀行備付金存款和庫存現金余額與各項存款余額之比不得低于５－７％。
　　（在人民銀行備付金存款＋庫存現金）日平均余額
　　──────────────────────≥５－７％
　　　　　　　　　各項存款日平均余額

　五、單個貸款比例指標
　　１．對同一借款客戶（單個法人企業）的貸款余額與各行營運資金之比不得超過５０％。
　　對同一借款客戶貸款余額
　　───────────≤５０％
　　　　　營運資金
　　２．對最大十家客戶發放的貸款總額不得超過銀行資本的５０％。
　　對最大十家客戶發放貸款總額
　　─────────────≤５０％
　　　　　各項資本總額
　　注①：“同一借款客戶”系指任何一個自然人或任何一個法人。
　　注②：“營運資金”系指中國銀行９１８會計科目余額，以下同。
　　注③：“資本總額”的內容詳見附件二。

　六、拆借資金比例指標
　　拆入資金余額與各項存款余額之比不得超過４％；拆出資金余額與各項存款（扣除存款準備金、備付金、聯行占款）余額之比不得超過８％。
　　　　拆入資金旬末平均余額
　　１．──────────≤４％
　　　　各項存款旬末平均余額
　　　　　　　　　　　　　拆出資金旬末平均余額
　　２．───────────────────────────≤８％
　　　　（各項存款－存款準備金－備付金－聯行占款）旬末平均余額
　　注①：“拆入資金”系指統一的信貸收支統計報表中“系統外拆入資金”；“拆出資金”系指統一的信貸收支統計報表中“系統外拆入資金”。
　　注②：“存款準備金”系指統一的信貸收支統計報表中“繳存人民銀行存款準備金”加上“繳存總行存款準備金”；“備付金”系指統一的信貸收支統計報表中“在人民銀行存款”加上“現金”；“聯行占款”系指統一的信貸收支統計報表中“聯行往來”。

　七、貸款質量指標
　　逾期貸款余額與各項貸款余額之比不得超過８％。呆滯貸款不得超過５％，呆帳貸款不得超過２％。
　　　　逾期貸款月末平均余額
　　１．──────────≤８％
　　　　各項貸款月末平均余額
　　　　呆滯貸款月末平均余額
　　２．──────────≤５％
　　　　各項貸款月末平均余額
　　　　呆帳貸款月末平均余額
　　３．──────────≤２％
　　　　各項貸款月末平均余額
　　注①：“逾期貸款”系指因借款人原因貸款到期（含展期后）未能歸還的貸款；或貼現業務因匯票承兌人不能按期支付的承兌匯票款等，不含呆滯貸款。
　　注②：“呆滯貸款”系指金融保險企業財務制度規定的“催收放款”，即逾期（含展期）三年以上的放款，不含呆帳貸款。
　　注③：“呆帳貸款”系指（８８）財商字第２７７號文第三條規定的貸款。

　八、資金利潤率指標
　　各行當年實現人民幣利潤總額與人民幣盈利資產（即：人民幣貸款總額）之比不得低于　　％。各行當年實現的人民幣利潤總額與營運資金之比不得低于　　％。
　　　　人民幣利潤總額
　　１．───────≥　　％
　　　　人民幣貸款總額
　　　　人民幣利潤總額
　　２．───────≥　　％
　　　　　　營運資金

　九、資本充足率指標（總行考核）
　　資本總額與加權風險資產總額之比不得低于８％，其中核心資本不得低于４％。附屬資本不能超過核心資本的１００％。
　　　　　資本總額月末平均余額
　　１．────────────≥８％
　　　　加權風險資產月末平均余額
　　　　　核心資本月末平均余額
　　２．────────────≥４％
　　　　加權風險資產月末平均余額
　　注：資本總額等相關項內容詳見附件二。

　十、對股東貸款比例
　　向股東提供貸款余額不得超過該股東已繳納股金的１００％；貸款條件不得優于對其他客戶的同類貸款。
　　　　對股東貸款余額
　　──────────≤１００％
　　該股東已繳納股金總額
　　注：股東系指對銀行股本（資本金）出資的單位。


附件：二　　　　　　關于資本和資產風險權數的暫行規定

　一、本規定中的資本、資產，系指銀行開辦人民幣業務的金融資本、金融資產。

　二、本規定把資產劃分不同種類，按風險程度設定風險權數，風險權數劃分為０、１０％、２０％、５０％、１００％五類，根據風險權數計算的資產稱為加權風險資產。

　三、資本成分，本規定把資本劃分為核心資本和附屬資本。
　　（一）核心資本
　　１．實收資本：現有自有資金（信貸基金）、固定資產基金和累計折舊、投資人投入的資本等；
　　２．資本公積：接受捐贈的財產，資產重新確認價值或合同協議的價值與帳面價值的差額，投資者實際出資額超出注冊資本的差額即資本溢價部分；
　　３．盈余公積：從稅后利潤中按規定比例提取；
　　４．未分配利潤。
　　（二）附屬資本
　　貸款呆帳準備。
　　（三）應從資本總額中扣除
　　１．購買外匯資本金支出；
　　２．不合并列帳的銀行和財務附屬公司資本中的投資；
　　３．在其他銀行和金融機構資本中的投資。

　四、表內資產項目與風險權重（％）
　　把資產劃分為兩類：１．表內項目；２．表外項目。表內項目指在資產負債表上反映的；表外項目指不反映在資產負債表上，但隨時有可能轉換為表內項目的資產。根據目前情況，僅考核表內項目。
　　（一）現金
　　１．庫存現金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０　
　　２．存放人民銀行款項：包括繳存人行的存款準備金和一般性存款、財政性存款。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０
　　３．存入上級行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０
　　４．存入國內同業存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１０
　　（二）對中央政府和人民銀行的授信
　　１．對中央政府的債權　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０
　　２．對人民銀行的債權　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０
　　（三）對公共企業的債權（指郵電、水、電話、煤氣、交通等基礎部門）
　　１．對國家投資的公共企業的債權　　　　　　　　　　　　　　　　　１０
　　２．對省市政府投資的公共企業的債權　　　　　　　　　　　　　　　２０
　　３．對市以下政府投資的公共企業的債權　　　　　　　　　　　　　　５０
　　（四）對一般企業和個人的貸款
　　１．信用貸款、透支　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１００
　　２．擔保貸款
　　（１）商業銀行及政府銀行擔保　　　　　　　　　　　　　　　　　　１０
　　（２）其他銀行擔保　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　２０
　　（３）非銀行金融機構擔保　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　５０
　　（４）大型或特大型企業擔保　　　　　　　　　　　　　　　　　　　５０
　　（５）其他企業擔保　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１００
　　（６）其他擔保　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１００
　　３．抵押貸款
　　（１）國債抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０
　　（２）現匯抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１０
　　（３）金融債券抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１０
　　（４）商業銀行及政策銀行承兌匯票貼現　　　　　　　　　　　　　　１０
　　（５）其他銀行承兌匯票貼現　　　　　　　　　　　　　　　　　　　２０
　　（６）商業承兌匯票貼現　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１００
　　（７）其他有價證券及可轉讓的權利　　　　　　　　　　　　　　　　５０
　　（８）土地、房屋產權證抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　５０
　　（９）其他抵押　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１００
　　４．融資租賃　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１００
　　（五）同業拆借
　　１．商業銀行　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　０
　　２．其他商業銀行　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１０
　　３．全國性金融公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　２０
　　４．省市級金融公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　５０
　　５．區縣級金融公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　１００
　　６．中國境內注冊的外資金融機構　　　　　　　　　　　　　　　　　５０
　　（六）居住樓抵押貸款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　５０
　　本條所稱居住樓抵押需符合以下四個條件，否則，風險權重為１００：
　　１．貸款人必須以個人名義。
　　２．抵押貸款的數額不能超過買入價或市場估計的７０％，兩者以較低者為準；
　　３．住宅是借款人自住或出租用途；
　　４．必須是第一擔保，即抵押貸款的債權人必須是第一債權人。