一、賬戶設(shè)立。借款單位應(yīng)在代理經(jīng)辦行開設(shè)“開發(fā)銀行貸款資金專用存款”賬戶，專門用于存儲(chǔ)開發(fā)銀行撥入的貸款資金，歸集用于歸還開發(fā)銀行貸款本金及利息資金，實(shí)行專戶存儲(chǔ)、專款專用；借款單位應(yīng)在開發(fā)銀行開設(shè)貸款戶和存款戶，由開發(fā)銀行營(yíng)業(yè)部根據(jù)借款單位與代理經(jīng)辦行共同辦理的截至１９９８年６月２０日的貸款對(duì)賬簽證單、借款合同及其他有關(guān)規(guī)定直接為借款單位開設(shè)。其中，凡１９９８年６月２１日以后開發(fā)銀行繼續(xù)發(fā)放貸款的項(xiàng)目，借款單位應(yīng)補(bǔ)辦賬戶印鑒卡（一式四份）和“國(guó)家開發(fā)銀行貸款項(xiàng)目通訊及賬戶情況表”（一式三份）；已發(fā)放完貸款的項(xiàng)目，借款單位應(yīng)補(bǔ)辦“國(guó)家開發(fā)銀行貸款項(xiàng)目通訊及賬戶情況表”（一式三份）。賬戶印鑒卡和“國(guó)家開發(fā)銀行貸款項(xiàng)目通訊及賬戶情況表”應(yīng)于６月１５日以前送開發(fā)銀行有關(guān)信貸局。

　二、貸款發(fā)放。自１９９８年６月２１日起，由開發(fā)銀行有關(guān)信貸局根據(jù)借款合同和其他有關(guān)規(guī)定確定各筆貸款的金額，并通知借款單位；借款單位根據(jù)信貸局確定的各筆貸款金額逐筆填列借款憑證（一式五聯(lián)），并加蓋予留開發(fā)銀行營(yíng)業(yè)部印鑒后送開發(fā)銀行有關(guān)信貸局。信貸局審核同意后，營(yíng)業(yè)部據(jù)以直接發(fā)放貸款。
　　若借款單位未欠開發(fā)銀行貸款利息，開發(fā)銀行營(yíng)業(yè)部于發(fā)放貸款當(dāng)日將貸款資金匯往借款單位在代理經(jīng)辦行開設(shè)的“開發(fā)銀行貸款資金專用存款”賬戶；若借款單位欠付開發(fā)銀行貸款利息，開發(fā)銀行營(yíng)業(yè)部于發(fā)放貸款當(dāng)日將貸款資金中用于收息的資金用特種轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)存至借款單位存款戶，并通過特種轉(zhuǎn)賬方式直接從借款單位的賬戶中予以收取。同時(shí)，將其余貸款資金匯往借款單位在代理經(jīng)辦行開設(shè)的“開發(fā)銀行貸款資金專用存款”賬戶。借款憑證及特種轉(zhuǎn)賬借、貸方憑證按會(huì)計(jì)憑證傳遞渠道送借款單位各一份。

　三、貸款本息回收。建設(shè)期貸款利息原則上由開發(fā)銀行營(yíng)業(yè)部直接收取，投產(chǎn)期貸款利息和到期貸款本金由代理經(jīng)辦行協(xié)助收取。借款單位應(yīng)于到期日前將還款資金提前轉(zhuǎn)入“開發(fā)銀行貸款資金專用存款”賬戶，到期日借款單位主動(dòng)填制還款憑證歸還貸款本息，或由代理經(jīng)辦行從該賬戶直接收取貸款本息。到期日，借款單位尚未將還款資金轉(zhuǎn)入上述賬戶的，代理經(jīng)辦行可直接從借款單位的其他賬戶中收取貸款本息。

　四、會(huì)計(jì)憑證傳遞。開發(fā)銀行營(yíng)業(yè)部需要提供給借款單位的有關(guān)會(huì)計(jì)憑證，通過電子通訊網(wǎng)絡(luò)傳輸給代理經(jīng)辦行，由代理經(jīng)辦行打印并加蓋業(yè)務(wù)用章后，轉(zhuǎn)送借款單位；在電子通訊網(wǎng)絡(luò)未正式開通之前，開發(fā)銀行通過郵政快件將有關(guān)會(huì)計(jì)憑證寄送至代理經(jīng)辦行，由代理經(jīng)辦行轉(zhuǎn)送借款單位。為保證開發(fā)銀行營(yíng)業(yè)部能及時(shí)、準(zhǔn)確掌握借款單位償還貸款本息的時(shí)間，切實(shí)維護(hù)借款單位利益，借款單位歸還貸款本金或利息后，應(yīng)督促代理經(jīng)辦行及時(shí)將“代理回收開行貸款本金通知書”或“代理回收開行貸款利息通知書”傳送至營(yíng)業(yè)部相關(guān)會(huì)計(jì)處。

　五、代理行的核算和監(jiān)管。代理經(jīng)辦行繼續(xù)對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行表外核算，對(duì)貸款資金使用實(shí)行賬戶監(jiān)管，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行監(jiān)督管理。借款單位應(yīng)向代理經(jīng)辦行提供項(xiàng)目有關(guān)的批準(zhǔn)文件、年度計(jì)劃、貸款資金支用計(jì)劃及有關(guān)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，主動(dòng)接受代理經(jīng)辦行的監(jiān)管。