一、我行辦理出口貿易結算，應與出口企業密切協作，做到安全、迅速收匯、加快結匯，共同搞好創匯工作，增加國家外匯儲備。

　二、凡屬出口商品貨款，除外商投資企業外，應按國家規定全額辦理結匯。經外匯管理部門批準部分結匯的出口企業，按應結匯部分辦理結匯。結匯時一律按外匯管理部門公布的外匯牌價折算付給人民幣。

　三、凡屬信用證項下出口、出口托收，均按本辦法辦理。匯入匯款比照匯入匯款暫行辦法辦理。

　　　　　　　　　　　　　 出口跟單信用證結算

　一、信用證的受理和通知
　　對國外銀行開來的信用證要完整、準確、及時通知信用證的受益人（即出口企業），以便備貨和出運；同出口企業之間的一切交接手續要清楚；保存的案卷要齊備，加強管理，有條不紊，做到及時掌握信用證的修改和使用情況。
　　（一）核對印鑒和密押
　　凡信開信用證和信修改，以及有關信用證項下的保兌書、確認償付和授權書均須核對印鑒；電開信用證及電修改必須核對密押。如無押，應要求對方加押。如發現印、押不符，可一面對外查詢核實，一面通知出口企業，注明“印（或押）不符，供參考，貨物出運前請洽我行”。一經查詢核實，立即通知出口企業。
　　（二）通知
　　受證后應于一至二個工作日內審核完畢并通知出口企業。
　　信開信用證一律將正本蓋章通知出口企業，副本留存。如為多張信用證或有附件時，應加蓋銀行的騎縫章。
　　全電開證復制后將原電蓋章通知出口企業，復制本留存。
　　電開證需套簡碼或套前證者，均應繕制信用證格式，電修改應繕制修改通知書。然后將繕制的正本通知出口企業，副本留存。繕制務求完整、準確、清楚。
　　凡簡電開證應繕制信用證簡電通知書，在通知出口企業時注明“此系簡電通知，不憑以議付”。在合理時間內如尚未收到簡電證實書，應向開證行查詢。
　　信用證項下的修改通知書，出口企業如拒絕接受，應于三個工作日內退回我行，轉告開證行。對于修改內容，只能全部接受或拒受，不能部分接受部分拒受。
　　（三）信用證的正、副本內容必須一致
　　１．凡來證面函中規定償付、寄單辦法及其他特殊內容者，應將面函附于信用證正本之后，同時復制副本附于信用證副本之后。
　　２．凡來證對償付寄單辦法僅在信用證的正本或副本上表示，則應相應補齊。
　　３．凡來證附有合同、訂單以及與出運有關的附件，應連同信用證正本一并交出口企業，在信用證副本內批準“正本附有×××附件”。
　　４．信用證項下修改通知書的副本，應按次數順序附于信用證副本之后。
　　５．其余通知出口企業的事項以及在信用證正本上的批注，均應在信用證副本上相應表明。
　　（四）信用證的轉讓與分割
　　信用證的轉讓，系指國外銀行開給我國內某一出口企業的信用證，而受證出口企業須將信用證項下貨物全部或部分轉由另一個或數個異地出口企業辦理出口者。這類信用證應標明為可轉讓的信用證，如系部分轉讓還必須標明可分批裝運。如信用證未標明可轉讓，則辦理出運的異地出口企業應以原受證出口企業的名義制單交當地銀行議付。
　　信用證經轉讓后，如對信用證內的有關條款還需聯系開證行交涉修改，除有特殊規定外，凡全部轉讓者由異地出口企業所在地銀行辦理，部分轉讓者由受證出口企業所在地銀行辦理。
　　轉讓的主要程序如下：
　　１．受證出口企業如需將信用證全部轉讓給異地出口企業，應填制信用證轉讓委托書，注明轉出數量、金額及注意事項，連同信用證正本包括有關附件、修改書一并送交原通知銀行，轉給異地銀行通知有關出口企業。
　　２．受證出口企業如需將信用證的一部分轉讓給異地出口企業，附填制信用證轉讓委托書，注明轉出數量、金額及注意事項（如有多項商品、規格、單價、交貨期、目的港等，應按信用證規定－－明確批注）外，還應繕制信用證復制本一式兩份送交原通知銀行，經審核無誤后連同轉讓委托書轉給異地銀行通知有關出口企業，同時在留存的信用證副本上相應批注。
　　對一個信用證轉讓給若干個異地出口企業辦理出運者，尤應要求受證出口企業對每地執行出運的數量、規格、金額等批注準確無誤。
　　３．凡受證出口企業要求以電報方式全部或部分轉讓時，按全電或簡電轉讓，為防止重復，應在信用證轉讓委托書上注明。
　　（五）轉通知
　　國外銀行委托我某地銀行通知異地出口企業的信用證及證下修改，而我某地銀行又需轉給異地銀行通知受證出口企業者。對此，原則上電來電轉，信來信轉，但如證下信修改展期迫近或屬內容急需轉出者，應予電轉。電轉時電費由轉入行向開證行算收。
　　轉出行應負責審查開證行資信及受證額度。信用證的其它條款由轉入行及受證出口企業負責審查，如需修改，由轉入行與開證行交涉解決。
　　（六）信用證檔案的管理
　　對國外銀行來證的登記和信用證副本卷的管理，要求做到能夠及時查閱每筆信用證的情況，便于進行統計工作，應設置登記簿。
　　凡借閱歸檔副本，應辦理借閱手續，用畢及時歸檔。
　　出口企業如因遺失信用證，需借閱我行歸檔副本，應備函來我行復制。信用證副本一律不得離行。
　　要及時檢查逾期信用證，在信用證有效期限屆滿后三個月內向開證行收取通知費及其他有關費用。
　　１．注銷與退證
　　凡開證行要求注銷信用證，經征得出口企業同意后將信用證正本及證下有關附件、修改書等退交我行辦理。凡出口企業要求退證，應備函說明理由，予以辦理。在注銷、退證時，應向國外銀行收取有關費用。信用證的注銷手續完畢后，將信用證副本抽出，列為死卷，另行保管。
　　２．銷卷
　　信用證副本經全額議付或因其他變化轉為死卷后，應設專卷保管，保管期限五年。超過保管期限，可予銷毀。

　二、審證
　　對信用證的審查，是我行和出口企業的共同職責。審證是要解決信用證能否接受和是否需要修改的問題。一筆信用證能否接受，基本上決定于二個條件，即：
　　（１）貿易條款和對單據的要求是否符合貿易合同規定以及能否辦到（由受益人審查決定）；（２）安全及時收匯是否有保障。
　　審證工作應指定專人辦理，對信用證進行全面審查，特別是把好安全及時收匯第一關。銀貿雙方必須加強協作，相互配合，共同做好審證工作，及時發現問題并解決于貨物出運之前，為順序出口和安全收匯鋪平道路。
　　（一）審證的主要內容
　　１．來證銀行的資信審查。開證銀行的資力（資本額和資產負債總額）、性質、在該國之位以及同我行往來關系。如經審查認為接受來證可能有風險，應告知出口企業并視具體情節采取以下措施：（１）由其它大銀行保兌；（２）由償付行確認償付；（３）要求加列電索條款；（４）分批出運，以分散風險（信用證中要有規定允許分批裝運）。
　　２．信用證付款責任的審查。來證為不可撤銷信用證，開證銀行承擔的付款責任必須明確。凡信用證由第三者銀行保兌或確認償付，其所承擔的責任必須明確。凡信用證經一家國外銀行中轉，應審查中轉的責任條款，如中轉行承擔付款責任可按中轉行資信掌握，如中轉行不承擔付款責任，則應按原始開證行資信掌握。
　　３．償付路線和索匯方式的審查。償付路線必須正常、合理，爭取運用有利的索匯方式。要同審單議付、收匯考核部門相互配合，對于索匯路線迂回、環節多以及其它影響及時收匯之條款，要及時聯系開證行予以修改。
　　４．審查來證是否生效，對尚未生效的信用證須加注“此證暫未生效，待生效通知到后出運”。
　　５．要審查來證中無含糊不清，對我不利或我方不能辦到的條款。證中規定的條款與條款之間、單據與單據之間，以及對單據內容的要求是否有相互矛盾之處。
　　６．對貿易條款用特殊要求如發現問題，應提交出口企業注意對照合同進行審查和確定能否接受。
　　（二）審證發現問題的交涉和催詢
　　１．凡屬開證行資力和來證金額不相稱須經其他銀行保兌，或開證行承擔的付款責任不明確，以及應由銀行重點審查的其他問題，我行負責對外交涉。在交涉未妥前請出口企業辦理出運。
　　２．凡明顯屬于開證行的疏忽或繕打錯誤，估計并不影響信用證的使用者，由我行去函（或電）要求澄清。
　　３．凡屬貿易條款及對單據的要求與合同不符或不能辦到者，出口企業負責與進口商交涉修改，我行亦可受出口企業委托，向開證行進行交涉。
　　在處理這類問題時，銀行和出口企業由誰出面對外交涉為宜，應根據具體情節，同時參照國際上的習慣做法，要相互配合，共同維護權益。
　　４．凡由我行出面要求開證行修改或澄清的函（或電）均應專冊登記，按郵程遠近定期催詢，逐筆銷案。已改妥者應及時通知出口企業。
　　凡由出口企業出面交涉修改者，我行要及時向出口企業了解情況，促進問題的解決。

　三、審單議付
　　信用證雖以買賣雙方的貿易合同為基礎，但它是一種獨立的銀行信用證文件，開證行的付款責任是以單證相符，單單相符為前提的。我方出口企業既已接受信用證，就必須嚴格按照信用證的規定辦理，把好單證相符、單單相符這一關，切實提高審單工作的質量和效率。這是保障安全及時收匯應當具備的基本條件。如果單證不符、單單不符，則將授人以柄，經濟上蒙受損失，但對于國外銀行的無理挑剔、拒付則應視具體情節，進行有理、有利、有節的交涉。
　　因此，對審單工作必須嚴肅認真，一絲不茍，以確保安全及時收匯。
　　（一）接單
　　對出口企業送來辦理議付的信用證和單據要進行登記簽收，并注明收單日期，區別輕重緩急，及時處理，嚴防錯亂、積壓和遺失。
　　（二）審單
　　１．將出口企業交來的信用證正本與我行留存的副本相對照，檢查所附修改及有關事項的批注，是否齊全。
　　２．將單據與信用證對照全面審查，要求單證一致、單單一致；對大額來證尤應嚴格審查。單據本身內容必須正確，如對發票金額要橫乘豎加地核對；各種單據應有的簽章、背書必須齊全合適等。
　　３．發現問題須退出口企業修改者，必須批注明確，并交接清楚，登記退單日期和改妥日期。對改妥的單據必須再行審查。
　　４．每筆議付均須分別在信用證正本及留存的副本上背批，如屬多規格分批出口者更應詳細批注。
　　（三）議付（出口押匯）
　　信用證項下單據，經審單符合單證一致、單單一致的要求，且開證行資信良好，該單據即具備可以議付的條件，分別采用收妥結匯或定期結匯二種方式，議付時出口企業申請出口押匯者，即由我行買入信用證項下的跟單匯票，在未收到票款前立即按匯票面額融通資金給出口企業的信貸行為，通常稱為出口押匯（即買單）。
　　（四）議付費用及利息
　　１．向開證行收取的費用：（１）通知費、轉通知費及修改費；（２）保兌費（如信用證曾由議付行保兌，已收保兌費的不收通知費）；（３）議付費；（４）郵電費；（５）其他。但如來證有“一切費用由受益人負擔”的條款，且出口企業同意的話，則以上費用均向出口企業收取。
　　２．出口企業負擔出口押匯的利息，按預計收回貨款的天數和辦理押匯當天我行外匯短期貸款利率計算利息在出口押匯金額中扣收（外幣）。
　　（五）本行繕打議付通知書（Ｂ／Ｐ）寄往開證行或償付行索匯。要準確理解信用證條款，制定正確的索匯指示，寄單索匯路線必須簡捷、準確。
　　（六）復核
　　在審議議付工作中，復核應起到把關作用，切實保證單證一致、單單一致。
　　（七）預審預復
　　凡具備預審條件的單據（指由出口企業向我行送交除正本提單以外的全套單據），要堅持預審預復制定，把問題解決于貨物出運之前。
　　為了保證審議付工作的準確和及時，要建立每日核對和及時檢查清理的制度。每日營業終了，要對當天議付筆數與寄單、寄發索匯函、電的筆數進行核對，嚴防已議付而漏寄單、漏寄索匯函、電等事故。同時，每個審單人員都要及時檢查清理有無積壓單據和應處理事項，尤其應檢查預審預復單據中是否夾有正本提單，以防止把已齊全、待議付的單據當作預審處理，延誤寄單索匯。
　　（八）審單議付工作必須達到的幾項指標
　　１．出口企業交來全套單據后，應爭取在一個工作日內審核完畢對外寄單索匯、少量的、金額不大的單據至遲不超過兩個工作日（退回出口企業修改所占時間除外）。
　　２．經我行議付寄單的出國差錯率應不超過１‰，為使各行統一計算口徑，規定：（１）所謂差錯系指國外銀行提出拒付，保留付款、指出不符點，因而造成遲收匯、少收匯，或在我行內部事后發現已造成遲收匯、少收匯，其原因確屬審單工作之疏忽；（２）差錯均按議付筆數計算；（３）不論何時議付，均按發現差錯的時間統計。

　四、收匯考核
　　收匯考核是我行辦理出口信用證業務的最后一個環節。對于國外銀行開來的每筆信用證經我行議付寄單后，是否齊全、及時，如數收進外匯，我們必須以高度負責的態度，認真地進行催收與考核。同時，通過這項工作還能考查國外代理行的態度、辦事效率和經營作風，反映我行和出口企業內部工作中存在的問題。這對于加強代理行研究，改進我行內容工作，幫助出口企業改善經營管理，都將起到促進作用。
　　收匯考核包括兩方面內容，即：
　　１．催收。要有一個健全的催收制度，對不同地區、不同貨幣、不同收匯方式的正常收匯時間，都要逐筆進行估算，超過這個時間而未收妥的，應即逐筆查詢、催收。
　　２．考核。要進行常規考核和專題考核。所謂常規考核，系指對已收妥的，逐筆檢查收匯時間有無延遲，對超過正常收匯時間而未收妥的，應即逐筆登記，遲付責任在國外銀行者，應視具體情節，據理交涉賠遲付利息損失。所謂專題考核，系根據業務發展需要，有目的地進行考核和檢驗。如收匯路線的改變，新代理行的使用，某一地區各代理行收匯速度比較等，可以在一定時間內進行專題考核。
　　各行也應考核出口企業送交全單或預審單據的提單之日起到銀行結匯給出口企業的時間。
　　收匯考核的主要工作：
　　１．對不同地區、不同貨幣、不同收匯方式，均應分別按郵程和國外銀行合理的工作時間，逐筆估算正常收匯日期，并在議付通知書留底或有關憑證上批注。對于在議付通知書上提出不符點者，或暫按單到開證行付款方式估算收匯日期。
　　２．到估算收匯日期尚未收妥者，一般應在五至七天內向國外銀行發函（電）查詢、催收。對大額收匯（相當于十萬美元以上者）應專案處理，如到估算收匯日期尚未收妥，應即電查催收。
　　３．對遠期信用證項下收匯，應專卷登記，注意檢查是否及時收到承兌通知書，以及承兌日、付款到期日期是否合理，并于付款到期日前一個郵程辦理索匯。
　　４．凡對外查詢、催收貨款、費用及索賠利息等，均應首先在內部查明情況，并憑議付通知書留底辦理，必要時還應參閱信用證副本，以結合業務，嚴防脫節，做到對外交涉有根據。
　　５．如經第一次催收后仍無結果，應根據郵程和國外銀行合理工作時間再次催收，并列入專卷，以便及時查考和采取必要的措施。
　　６．在收到報單辦理轉帳結匯手續后，應在議付通知書或有關憑證上注明帳戶行收帳起息日期。
　　７．為便于系統反映收匯情況，應設立“出口收匯考核登記簿”，根據考核要求，采用不同方式，不同項目進行登記。
　　８．每半年應綜合分析有關國外銀行的態度，工作效率，以及索匯路線和我行內部工作中存在的問題，并根據考核數據，入帳天數，以便研究改進。
　　９．對出口企業在貨物出運后交來的單據已構成單證不符的這一部分信用證的收匯情況，應單獨進行考核，并定期綜合分析，向出口企業及有關部門反映，以利改進工作。
　　１０．凡因國外銀行遲付而使我遭受利息或貨幣貶值（指官方宣布貶值者）等經濟損失，應根據具體情節，區別對待，交涉索賠。對國外銀行與我關系友好，金額不大，而又是經常遲付者，也可酌情從寬掌握。對免予索賠者，也應注明原因，以促使國外銀行今后注意及時付款。
　　１１．議付通知書留底應保持案卷完整，有條不紊，便于考查。凡外匯已全部收妥并無未了事項者，應押出另設專卷保管，保管期限五年，到期可銷毀。

　　　　　　　　　　　　　　　無證出口結算

　一、跟單托收
　　跟單托收通常系指沒有信用證或信用證項下出口單據與來證條款有重大不符點，不能議付，或食用證項下超證部分收款，收匯條件為付款交單（ＤＯＣＵＭＥ－ＮＴＳ　ＡＧＡＩＮＳＴ　ＰＡＹＭＥＮＴ簡稱Ｄ／Ｐ）或承兌交單（ＤＯＣＵ－ＭＥＮＴＳ　ＡＧＡＩＮＳＴ　ＡＣＣＥＰＴＡＮＣＥ簡稱Ｄ／Ａ）的出口單據，經由我行委托港澳或國外代理行辦理托收，屬于商業信用。在這種方式下，港澳和國外代收銀行（以下簡稱代收行）只是接受我行委托并按照委托書內載明的條件向進口商辦理交單和收款事宜，并不承擔付款責任，買方能否按規定付款、贖單全靠該商的信用。我行對出口托收款項，必須在收妥后對委托人付款結匯。外貿公司和其他企業（以下簡稱出口企業）采用這種方式辦理出口時，我行應配合出口企業妥為選擇代收行，在托收委托書內將交單條件，交款指示和其他要求清楚、明確地交待，并及時聯系和督促代收行按照我行的委托指示辦事，遇有問題及時聯系出口企業采取必須的措施。
　　我行辦理出口跟單托收業務的基本規程如下：
　　１．出口企業委托我行辦理托收時，應填制出口托收申請書，連同單據一并送交我行，審查申請書內所載交單條件是否明確，單單之間是否一致，必要時須由出口企業提示成交證件。
　　２．按照我行運用代理行的原則，確定代收行，盡量利用帳戶行收帳和快捷的通訊工具，迅速收回托收款項。如出口企業應客戶要求指定代收銀行，應事先征得我行同意。如出口企業指定的代收行與我行未建立往來關系、資信情況又不清楚的，可視具體情況，委托我行有往來關系的當地代理行交單收款。同時在備注欄內注明付款人與某銀行有往來關系。托收業務中發生的代收行費用，應在托收委托書上明確規定由付款人承擔。如付款人拒付此項費用，則應向委托的出口企業收取。我行按規定標準收取手續費和郵電費。
　　３．在接到出口企業送來的托收申請書連同出口單據后，應爭取于一個工作日內，辦妥審單及繕打托收委托書并經復核無誤后，可分正、副本二次寄交代收行。托收委托書內容必須正確、清楚，并單條件和交款指示明確，應與申請書內容一致。
　　４．為了便于有系統地掌握出口托收業務的全貌，應建立托收登記簿，按代收行分別貨幣，逐筆登記。登記項目包括托收編號、金額、交單方式、預計收匯日期和實際收帳日期等。預計收匯日期可根據郵程、代收行合理的工作時間，付款期限等因素估計。
　　５．實行按期催收考核制度，凡逾期十天未收妥，代收行亦無信息的，應向代收行發函（電）查詢催收；對逾期二十天以上的，應書面通知出口企業采取措施。有關代理行對我服務質量、收費情況等要考核摘錄，為指導更好地使用代理行積累資料。
　　對遠期托收，應注意檢查是否收到代收行的回單及承兌通知，如未收到，應及時催詢。如代收行寄還已承兌的遠期匯票，應專卷保管，并于到期前一個郵程日期寄交代收行收款。
　　６．凡代收行來函（電）涉及進口商拒絕付款、承兌，要求改變交單條件或提出其他要求者，應于接到函（電）的一個工作日內以書面通知出口企業處理。如需修改托收條件或需經我行通過代收行向進口商交涉，我行得按出口企業的委托辦理。
　　７．如因進口商拒絕贖單等原因而發生倉租、保險費等外匯支出，應由出口企業按照財產報損的審批權限，憑當地或上一級外貿局、企業主管部門或出口企業領導的書面批準向銀行辦理付匯