（農(nóng)發(fā)行字［１９９７］８９號） 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行： 　　現(xiàn)將《糧棉油政策性收購資金管理和使用情況稽核實施方案》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。在執(zhí)行中有什么問題，請及時向總行反映。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九七年四月二十二日 附： 　　　　　　 糧棉油政策性收購資金管理和使用情況稽核實施方案 　　一、稽核目的 　　為了加強政策性收購資金管理，促進政策性收購資金封閉運行，防止新的資金流失，確保我行今年“一高一少”（糧棉油政策性貸款與庫存值比例提高５個百分點，新的擠占挪用比去年明顯減少），工作目標的實現(xiàn)，特制定本稽核實施方案。 　　二、稽核范圍和期限 　　各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行、各地市分行從今年第二季度開始，每季度各選擇２個縣進行稽核檢查?；藱z查糧棉油企業(yè)的面應(yīng)不低于４０％?；似诜謩e為：今年第二季度稽核１９９６年１月１日至１９９６年１２月３１日；第三季度稽核１９９７年１月１日至同年６月３０日；第四季度稽核１９９７年１月１日至同年９月３０日；明年第一季度稽核１９９７年１月１日至１９９７年１２月３１日。稽核數(shù)所為稽核期間的數(shù)額或季、年末時點數(shù)額。 　　三、稽核內(nèi)容 　　（一）稽核期內(nèi)糧棉油收購資金供應(yīng)情況。主要是銀行、財政及企業(yè)應(yīng)籌措的收購資金到位情況；政策性財務(wù)掛帳消化情況；財政應(yīng)補的各項價格、費用、利息等補貼到位情況；企業(yè)不合理資金占用收回情況等。 　?。ǘ┗似趦?nèi)糧棉油收購資金管理情況。主要是銀行及企業(yè)收購資金統(tǒng)計臺帳建立及登記合規(guī)情況；糧棉油收購企業(yè)有無多頭開戶的情況；銀行對專戶資金管理情況；墊付財政資金由財政申請規(guī)定的執(zhí)行情況等。 　?。ㄈ┗似趦?nèi)糧棉油收購資金的使用情況。主要是企業(yè)在稽核期內(nèi)各項收購貸款及庫存值、庫貸掛鉤比例及各項不合理資金占用增減變化情況；各項庫存真實情況；調(diào)銷回籠資金歸行情況；銀行有無擠占挪用收購資金情況等。 　　四、稽核要求 　?。ㄒ唬└餍幸凑毡痉桨钢贫ň唧w稽核檢查方案，并認真組織實施。重點檢查收購量大、問題多、庫貸比例低的企業(yè)單位。 　?。ǘ┗酥袑Πl(fā)現(xiàn)的重要情況和問題要查實清楚，分析原因。在稽核報告中要如實反映擠占挪用收購資金的典型實例，實例要具體（包括時間、對象、單位、過程及金額），并核實準確。 　　（三）稽核報告及附表和使用情況內(nèi)容應(yīng)包括被稽核縣糧棉油收購資金管理和使用情況、存在的問題、具體建議和整改措施。附表數(shù)據(jù)要真實、準確。 　　（四）各省、自治區(qū)、直轄市分行和計劃單列市分行務(wù)必于每季度第一個月２０日前將一季度全轄稽核匯總報告及附表報總行稽核部。 　　五、稽核依據(jù) 　　（一）《關(guān)于加強糧棉油政策性收購資金管理的意見》（國發(fā)［１９９５］１２號） 　　（二）關(guān)于印發(fā)〈中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油政策性貸款與庫存值掛鉤管理暫行辦法〉的通知》（農(nóng)發(fā)行［１９９６］２６號） 　?。ㄈ蛾P(guān)于進一步采取有力措施防止擠占挪用政策性收購資金的通知》（農(nóng)發(fā)行字［１９９６］２２２號） 　?。ㄋ模蛾P(guān)于建立糧棉油政策性貸款與庫存值掛鉤管理月報制度的通知》（農(nóng)發(fā)行字［１９９７］４號） 　?。ㄎ澹╆P(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中國人民銀行、財政部《關(guān)于印發(fā)〈糧棉油政策性收購資金供應(yīng)和管理規(guī)定的通知〉的通知》（農(nóng)發(fā)行字［１９９６］２３２號） 　　（二）（四）有沖突的地方按（四）執(zhí)行 　　附表：糧棉油政策性收購資金稽核檢查表（一～四） 　　　　　　 糧棉油收購資金管理及資金到位情況檢查表（表一） 填報單位：　稽核期：１９９　年　月　日至１９９　年　月　日　　單位：萬元 ┌───┬───────┬───────┬───────┬──────┐ │ 單位 │ 借款手續(xù)不合 │ 未按規(guī)定辦理 │ 銀行貸款帳與 │貸款監(jiān)測臺未│ │ 名稱 │ 規(guī)　　　　　 │ 墊付手續(xù)　　 │ 企業(yè)帳不符　 │建或不全　　│ │　　　├───┬───┼───┬───┼───┬───┼───┬──┤ │　　　│筆數(shù)　│金額　│筆數(shù)　│金額　│筆數(shù)　│ 金額 │ 筆數(shù) │金額│ ├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤ │　1　 │　2　 │　3　 │ 4　　│　5　 │　6　 │　7　 │　8　 │ 9　│ ├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤ │　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│ ├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤ │　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│ ├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤ │　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│ ├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤ │　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│ ├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤ │　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│ ├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤ │　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│ ├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤ │　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│ ├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤ │　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│ ├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤ │　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│ ├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤ │　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│ ├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤ │　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│ ├───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼───┼──┤ │ 合計 │　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│ └───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴───┴──┘ （續(xù)上表） ┌───────┬─────────┬────────┬───────┐ │ 企業(yè)違規(guī)在他 │ 收購資金籌措財政 │ 收購資金籌措企 │ 收購資金籌措 │ │ 行開設(shè)帳戶　 │ 到位　　　　　　 │ 業(yè)到位　　　　 │ 銀行到位　　 │ ├───┬───┼────┬────┼────┬───┼───┬───┤ │戶數(shù)　│金額　│應(yīng)到位　│已到位　│應(yīng)到位　│已到位│應(yīng)到位│已到位│ ├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤ │ 10　 │ 11　 │　16　　│　17　　│　18　　│ 19　 │　20　│　21　│ ├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤ │　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤ │　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤ │　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤ │　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤ │　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤ │　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤ │　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤ │　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤ │　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤ │　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤ │　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│ ├───┼───┼────┼────┼────┼───┼───┼───┤ │　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│ └───┴───┴────┴────┴────┴───┴───┴───┘ 填表說明：１６欄、１８欄、２０欄為當?shù)卣陀嘘P(guān)部門確定的收購資金籌措責 任數(shù)額。 　　　　　　　　　　銀行擠占挪用糧棉油收購資金及企業(yè) 　　　　　　　　　　　 回籠資金去向檢查表（表二） 填報單位：　 稽核期：１９９　年　月　日至１９９　年　月　日　 單位：萬元 ┌───┬──────────────────────────────┐ │　　　│　　　　　　　 銀行擠占挪用收購資金　　　　　　　　　　　　 │ │ 單位 ├────┬────┬────┬────┬────┬─────┤ │　　　│　 小　 │超范圍發(fā)│拆出資金│購置固定│三產(chǎn)經(jīng)營│　其它　　│ │ 名稱 │　 計　 │放貸款　│　　　　│資產(chǎn)擠占│擠占　　│　擠占　　│ ├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤ │　1　 │　 2　　│　 3　　│　4　　 │　 5　　│　 6　　│　　7　　 │ ├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤ │　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│ ├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤ │　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│ ├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤ │　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│ ├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤ │　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│ ├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤ │　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│ ├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤ │　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│ ├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤ │　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│ ├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤ │　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│ ├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤ │　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│ ├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤ │　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│ ├───┼────┼────┼────┼────┼────┼─────┤ │合計　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　│　　　　　│ └───┴────┴────┴────┴────┴────┴─────┘ （續(xù)上表） ┌──────┬───────┬───────────────────┐ │　 糧棉油　 │　 糧棉油　　 │　　　　　　　其中　　　　　　　　　　│ │調(diào)銷應(yīng)回籠貨│調(diào)銷已回籠貨款├──────┬──────┬─────┤ │款數(shù)　　　　│數(shù)　　　　　　│ 存入農(nóng)發(fā)行 │ 存入其他行 │ 企業(yè)擠占 │ │　　　　　　│　　　　　　　│ 專戶額　　 │ 帳戶額　　 │ 挪用額　 │ ├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤ │　 8　　　　│　　 9　　　　│　　10　　　│　　11　　　│　 12　　 │ ├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤ │　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│ ├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤ │　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│ ├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤ │　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│ ├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤ │　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│ ├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤ │　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│ ├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤ │　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│ ├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤ │　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│ ├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤ │　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│ ├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤ │　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│ ├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤ │　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│ ├──────┼───────┼──────┼──────┼─────┤ │　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　│ └──────┴───────┴──────┴──────┴─────┘ 填報說明：１．表中８欄=稽核期銷售收入＋期初應(yīng)收貨款余額。 　　　　?。玻碇校箼?８欄－期末應(yīng)收貨款。 　　　　　　 糧棉油政策性貸款與庫存值掛鉤情況檢查表（表三） 　　填報行　　　　　　　　　　年　月　日　　　　　　　單位：萬元 ┌─────────────┬──┬────────┬────────┐ │　　　　　　　　　　　　　│ 序 │　 期初余額　　 │　 期末余額　　 │ │　　　 項目　　　　　　　 │　　├──┬──┬──┼──┬──┬──┤ │　　　　　　　　　　　　　│ 號 │ 合 │糧食│棉麻│ 合 │糧食│棉麻│ │　　　　　　　　　　　　　│　　│ 計 │企業(yè)│企業(yè)│ 計 │企業(yè)│企業(yè)│ ├─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │ 糧棉油貸款余額　　　　　 │ 1　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ ├─────────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │ 糧棉油庫存值　　　　　　 │ 2　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ ├──┬──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │ 直 │ 小計　　　　　　　 │ 3　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │ 接 ├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │ 庫 │ 商品庫存　　　　　 │ 4　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │ 存 ├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │ 值 │ 國家專項儲備　　　 │ 5　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │　　├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │　　│ 地方儲備　　　　　 │ 6　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │　　├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │　　│ 其他庫存值　　　　 │ 7　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ ├──┼──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │　　│ 小計　　　　　　　 │ 8　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │　　├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │　　│1.合理的其它實物占用│ 9　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │　　├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │ 視 │2.合理貨幣資金占用　│ 10 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │　　├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │ 同 │　其中:在農(nóng)發(fā)行存款 │ 11 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │　　├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │ 庫 │　　　 庫存現(xiàn)金　　 │ 12 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │　　├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │ 存 │　　　 其它貨幣資金 │ 13 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │　　├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │ 值 │3.正常業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金　　│ 14 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │　　├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │　　│4.合理結(jié)算資金占用　│ 15 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │　　├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │　　│　其中:應(yīng)收應(yīng)付帳款 │ 16 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │　　│　　　 凈額　　　　 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │　　├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │　　│　　　 預(yù)付預(yù)收帳款 │ 17 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │　　│　　　 凈額　　　　 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │　　├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │　　│　　　 應(yīng)收應(yīng)付票據(jù) │ 18 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │　　│　　　 凈額　　　　 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　│ │　　├──────────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ │　　│5.進項稅　　　　　　│ 19 │　　│　　│　　│　　│　　│　　│　　 ├──┼──────────┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┤ │　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──┼───────────────────────────────┤ │　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──┼───────────────────────────────┤ │　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──┼───────────────────────────────┤ │　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──┼───────────────────────────────┤ │　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──┼───────────────────────────────┤ │　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──┼───────────────────────────────┤ │　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──┼───────────────────────────────┤ │　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ └──┴───────────────────────────────┘ （續(xù)上表） ┌───────────────┬──┬───────┬───────┐ │　　　　　　　　　　　　　　　│ 序 │　期初余額　　│　期末余額　　│ │　　　　項目　　　　　　　　　│　　├─┬──┬──┼─┬──┬──┤ │　　　　　　　　　　　　　　　│ 號 │合│糧食│棉麻│合│糧食│棉麻│ │　　　　　　　　　　　　　　　│　　│計│企業(yè)│企業(yè)│計│企業(yè)│企業(yè)│ ├───────────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　　合計　　　　　　　　　　　│ 20 │　│　　│　　│　│　　│　　│ ├─┬────┬────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│91年糧食│小計　　　　　　│ 21 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│年度前財├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│務(wù)掛帳　│政策性財務(wù)掛帳　│ 22 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│　　　　├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　　　　│企業(yè)自補掛帳　　│ 23 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│　　　　├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　　　　│其它財務(wù)掛帳　　│ 24 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │不├────┼────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│92--94年│小計　　　　　　│ 25 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │合│新增掛帳├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　　　　│政策性財務(wù)掛帳　│ 26 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │理│　　　　├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　　　　│企業(yè)自補掛帳　　│ 27 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │資│　　　　├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　　　　│其它財務(wù)掛帳　　│ 28 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │金├────┼────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│95年以后│小計　　　　　　│ 29 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │占│新增掛帳├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　　　　│政策性財務(wù)掛帳　│ 30 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │用│　　　　├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　　　　│企業(yè)自補掛帳　　│ 31 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│　　　　├────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　　　　│其它財務(wù)掛帳　　│ 32 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　├────┴────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　當年應(yīng)收未收補貼款　　　│ 33 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　├─┬───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　│　　　 小計　　　　　 │ 34 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│　├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　│1.不合理貨幣資金占用　│ 35 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│　├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│其│　其中:超限額庫存現(xiàn)金 │ 36 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│　├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│它│　　　 在其他金融機構(gòu) │ 37 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│　│　　　 存款　　　　　 │　　│　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│擠├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　│2.不合理結(jié)算資金占用　│ 38 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│占├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　│　其中:超結(jié)算期應(yīng)收應(yīng) │ 39 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│挪│　　　 付款凈額　　　 │　　│　│　　│　　│　│　　│　　│　 │　│　├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│用│　　　 超結(jié)算期預(yù)收預(yù) │ 40 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│　│　　　 付款凈額　　　 │　　│　│　　│　　│　│　　│　　│　 │　│　├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　│　　　 其他不合理結(jié)算 │ 41 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│　│　　　 資金　　　　　 │　　│　│　　│　　│　│　　│　　│　 │　│　├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　│3.其他擠占挪用　　　　│ 42 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│　├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　│　其中:固定資產(chǎn)占用　 │ 43 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│　├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　│　　　 當年虧損占用　 │ 44 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│　├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　│　　　 附管業(yè)務(wù)占用　 │ 45 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│　├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　│　　　 借款占用　　　 │ 46 │　│　　│　　│　│　　│　　│ │　│　├───────────┼──┼─┼──┼──┼─┼──┼──┤ │　│　│　　　 其它占用　　　 │ 47 │　│　　│　　│　│　　│　　│ └─┴─┴───────────┴──┴─┴──┴──┴─┴──┴──┘ 平衡關(guān)系：１=２＋２０；２=３＋８；３=４＋５＋６＋７；８=９＋１０＋１ ４＋１５＋１９；１０=１１＋１２＋１３；１５=１６＋１７＋１８；２０=２ １＋２５＋２９＋３３＋３４；２１=２２＋２３＋２４；２５=２６＋２７＋２ ８；２９=３０＋３１＋３２；３４=３５＋３８＋４２；３５=３６＋３７；３ ８=３９＋４０＋４１；４２=４３＋４４＋４５＋４６＋４７ 　　　　　　　糧棉油收購資金稽核檢查工作情況統(tǒng)計表（表四） 　　填報單位：　　　　　　　年　月　日 ┌────┬───┬───┬───┬────┬────────────┐ │檢查縣數(shù)│檢查企│投入工│檢查金│查出不合│　　　 其　　　中　　　 │ │　　　　│業(yè)數(shù)　│作日　│額　　│理占用總├────┬───┬───┤ │　　　　│　　　│　　　│　　　│額　　　│財政不合│企業(yè)不│銀行不│ │　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│理占用金│合理占│合理占│ │　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│額　　　│用金額│用金額│ ├────┼───┼───┼───┼────┼────┴───┴───┤ │　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　│ │　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　　　　　　　　　　│ └────┴───┴───┴───┴────┴────────────┘ 填表說明：表中“檢查金額”=企業(yè)糧棉油貸款數(shù)＋企業(yè)存款數(shù)＋財政欠撥補數(shù)＋ 查出的銀行擠占挪用數(shù)。