部屬各高等學(xué)校：

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)對直屬高校資金流動(dòng)情況的監(jiān)控，適時(shí)了解和掌握直屬高校資金流向，健全和完善直屬高校財(cái)務(wù)預(yù)警與風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，確保資金安全，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)健康、有序的發(fā)展，我部決定，自2005年開始在直屬高校建立資金監(jiān)控系統(tǒng)，充分利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)資源，借助現(xiàn)代化信息技術(shù)手段，進(jìn)一步加大我部對直屬高校大額資金調(diào)動(dòng)的宏觀監(jiān)控力度。這是我部為適應(yīng)教育事業(yè)改革與發(fā)展需要，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，推進(jìn)教育財(cái)務(wù)管理信息化步伐，加快實(shí)現(xiàn)教育財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代化的重要舉措。

　　直屬高校資金監(jiān)控系統(tǒng)擬分階段實(shí)施、逐步完善。2005年開始資金監(jiān)控系統(tǒng)的試運(yùn)行。各直屬高校必須按照本通知規(guī)定按時(shí)將應(yīng)納入監(jiān)控系統(tǒng)的資金調(diào)動(dòng)情況通過“中國教育經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)”報(bào)送我部。2006年開始，全面實(shí)施對直屬高校資金流動(dòng)的即時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，實(shí)時(shí)采集各直屬高校賬務(wù)數(shù)據(jù)信息，自動(dòng)傳輸監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)。

　　各直屬高校必須高度重視此項(xiàng)工作，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，責(zé)任到人，按要求做好相關(guān)工作。2005年直屬高校資金監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)施的具體要求如下：

　　一、監(jiān)控范圍

　　各直屬高校（包括分校區(qū)）及其所屬非獨(dú)立法人、非獨(dú)立核算的二級單位均應(yīng)納入資金監(jiān)控系統(tǒng)范圍。有關(guān)直屬高校的附屬中、小學(xué)校不在監(jiān)控范圍之列。

　　二、監(jiān)控內(nèi)容

　　1.監(jiān)控科目：銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收及暫付款、借出款、對校辦產(chǎn)業(yè)投資、其他對外投資、借入款項(xiàng)（包括短期貸款和長期貸款）、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付及暫存款。

　　2.監(jiān)控額度

　　（1）借出款、對校辦產(chǎn)業(yè)投資、其他對外投資、借入款項(xiàng)（包括短期貸款和長期貸款）、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)收票據(jù)科目的所有發(fā)生額均列入監(jiān)控范圍。

　　（2）銀行存款、應(yīng)付及暫存款的單筆貸方金額、應(yīng)收及暫付款的單筆借方金額根據(jù)不同學(xué)校年度資金總支出規(guī)模的不同，對規(guī)定額度以上的資金流動(dòng)實(shí)施監(jiān)控。具體監(jiān)控額度標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　年總支出規(guī)模　　　　　 監(jiān)控額度標(biāo)準(zhǔn)（萬元以上）

　　銀行存款　　應(yīng)收及暫付款　　應(yīng)付及暫存款

　　15億元以上　　　　200　　　　　150　　　　　　 100

　　10-15億元　　　　 160　　　　　100　　　　　　 80

　　5-10億元　　　　　120　　　　　80　　　　　　　60

　　5億元以下　　　　 100　　　　　50　　　　　　　50

　　各直屬高校“年總支出規(guī)模”根據(jù)上年決算數(shù)確定，因此，各直屬高校“監(jiān)控額度標(biāo)準(zhǔn)”在系統(tǒng)軟件中已直接定義，并將根據(jù)其總支出的變化情況每年進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

　　三、有關(guān)具體操作事項(xiàng)

　　1.系統(tǒng)初始化

　　各直屬高校財(cái)務(wù)部門可直接登錄“中國教育經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)”下載“教育部直屬高校資金監(jiān)控系統(tǒng)”軟件。由于各直屬高校現(xiàn)行的會(huì)計(jì)科目代碼和科目名稱不統(tǒng)一，為使各校采集上報(bào)的數(shù)據(jù)具有可比性，我部統(tǒng)一設(shè)計(jì)了“教育部直屬高校資金監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)科目表”。因此，各高校在使用監(jiān)控系統(tǒng)軟件前，首先必須進(jìn)行系統(tǒng)初始化操作，即將本校現(xiàn)行的會(huì)計(jì)科目代碼和名稱對應(yīng)轉(zhuǎn)換為標(biāo)準(zhǔn)科目代碼和名稱。具體操作為：利用系統(tǒng)軟件下載標(biāo)準(zhǔn)科目表和監(jiān)控條件；導(dǎo)入或錄入本校賬務(wù)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)科目代碼、名稱；通過逐一設(shè)定本校現(xiàn)行賬務(wù)系統(tǒng)中會(huì)計(jì)科目與標(biāo)準(zhǔn)科目的一一對應(yīng)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)科目的自動(dòng)對應(yīng)轉(zhuǎn)換。

　　2.數(shù)據(jù)導(dǎo)入

　　每月結(jié)束后，各高校應(yīng)將本校上月發(fā)生的所有應(yīng)納入監(jiān)控范圍的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息全部導(dǎo)入監(jiān)控系統(tǒng)軟件。導(dǎo)入工作可通過系統(tǒng)軟件自動(dòng)完成。各高校只需利用導(dǎo)入功能從本校賬務(wù)系統(tǒng)中提取上月財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息，系統(tǒng)便可自動(dòng)生成符合監(jiān)控條件的上報(bào)數(shù)據(jù)格式文件。每條財(cái)務(wù)信息記錄的具體內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)日期、憑單類型、憑單號(hào)、科目代碼、摘要、借（貸）金額、支票號(hào)、備注等。

　　3.數(shù)據(jù)上報(bào)

　　各直屬高校必須于每月10日前，將經(jīng)審核確認(rèn)的上月發(fā)生的應(yīng)納入監(jiān)控系統(tǒng)的數(shù)據(jù)格式文件直接發(fā)送至“中國教育經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)”管理中心。

　　四、技術(shù)支持

　　有關(guān)監(jiān)控系統(tǒng)的具體操作問題請參閱《教育部直屬高校資金監(jiān)控系統(tǒng)用戶手冊》。各高校在系統(tǒng)試運(yùn)行過程中，如有其他技術(shù)問題，可與“中國教育經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)”管理中心聯(lián)系。

　　二○○四年十二月三十一日