部屬各高等學校：

　　為進一步加強對直屬高校資金流動情況的監(jiān)控，適時了解和掌握直屬高校資金流向，健全和完善直屬高校財務預警與風險防范機制，確保資金安全，促進學校各項事業(yè)健康、有序的發(fā)展，我部決定，自2005年開始在直屬高校建立資金監(jiān)控系統(tǒng)，充分利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡資源，借助現(xiàn)代化信息技術手段，進一步加大我部對直屬高校大額資金調(diào)動的宏觀監(jiān)控力度。這是我部為適應教育事業(yè)改革與發(fā)展需要，進一步加強財務管理，推進教育財務管理信息化步伐，加快實現(xiàn)教育財務管理現(xiàn)代化的重要舉措。

　　直屬高校資金監(jiān)控系統(tǒng)擬分階段實施、逐步完善。2005年開始資金監(jiān)控系統(tǒng)的試運行。各直屬高校必須按照本通知規(guī)定按時將應納入監(jiān)控系統(tǒng)的資金調(diào)動情況通過“中國教育經(jīng)濟信息網(wǎng)”報送我部。2006年開始，全面實施對直屬高校資金流動的即時動態(tài)監(jiān)控，實時采集各直屬高校賬務數(shù)據(jù)信息，自動傳輸監(jiān)控數(shù)據(jù)。

　　各直屬高校必須高度重視此項工作，加強領導，責任到人，按要求做好相關工作。2005年直屬高校資金監(jiān)控系統(tǒng)實施的具體要求如下：

　　一、監(jiān)控范圍

　　各直屬高校（包括分校區(qū)）及其所屬非獨立法人、非獨立核算的二級單位均應納入資金監(jiān)控系統(tǒng)范圍。有關直屬高校的附屬中、小學校不在監(jiān)控范圍之列。

　　二、監(jiān)控內(nèi)容

　　1.監(jiān)控科目：銀行存款、應收票據(jù)、應收及暫付款、借出款、對校辦產(chǎn)業(yè)投資、其他對外投資、借入款項（包括短期貸款和長期貸款）、應付票據(jù)、應付及暫存款。

　　2.監(jiān)控額度

　?。?）借出款、對校辦產(chǎn)業(yè)投資、其他對外投資、借入款項（包括短期貸款和長期貸款）、應付票據(jù)、應收票據(jù)科目的所有發(fā)生額均列入監(jiān)控范圍。

　?。?）銀行存款、應付及暫存款的單筆貸方金額、應收及暫付款的單筆借方金額根據(jù)不同學校年度資金總支出規(guī)模的不同，對規(guī)定額度以上的資金流動實施監(jiān)控。具體監(jiān)控額度標準如下：

　　年總支出規(guī)模　　　　　 監(jiān)控額度標準（萬元以上）

　　銀行存款　　應收及暫付款　　應付及暫存款

　　15億元以上　　　　200　　　　　150　　　　　　 100

　　10-15億元　　　　 160　　　　　100　　　　　　 80

　　5-10億元　　　　　120　　　　　80　　　　　　　60

　　5億元以下　　　　 100　　　　　50　　　　　　　50

　　各直屬高校“年總支出規(guī)?！备鶕?jù)上年決算數(shù)確定，因此，各直屬高校“監(jiān)控額度標準”在系統(tǒng)軟件中已直接定義，并將根據(jù)其總支出的變化情況每年進行適當調(diào)整。

　　三、有關具體操作事項

　　1.系統(tǒng)初始化

　　各直屬高校財務部門可直接登錄“中國教育經(jīng)濟信息網(wǎng)”下載“教育部直屬高校資金監(jiān)控系統(tǒng)”軟件。由于各直屬高?，F(xiàn)行的會計科目代碼和科目名稱不統(tǒng)一，為使各校采集上報的數(shù)據(jù)具有可比性，我部統(tǒng)一設計了“教育部直屬高校資金監(jiān)控標準會計科目表”。因此，各高校在使用監(jiān)控系統(tǒng)軟件前，首先必須進行系統(tǒng)初始化操作，即將本校現(xiàn)行的會計科目代碼和名稱對應轉換為標準科目代碼和名稱。具體操作為：利用系統(tǒng)軟件下載標準科目表和監(jiān)控條件；導入或錄入本校賬務系統(tǒng)的會計科目代碼、名稱；通過逐一設定本?，F(xiàn)行賬務系統(tǒng)中會計科目與標準科目的一一對應關系，實現(xiàn)科目的自動對應轉換。

　　2.數(shù)據(jù)導入

　　每月結束后，各高校應將本校上月發(fā)生的所有應納入監(jiān)控范圍的財務數(shù)據(jù)信息全部導入監(jiān)控系統(tǒng)軟件。導入工作可通過系統(tǒng)軟件自動完成。各高校只需利用導入功能從本校賬務系統(tǒng)中提取上月財務數(shù)據(jù)信息，系統(tǒng)便可自動生成符合監(jiān)控條件的上報數(shù)據(jù)格式文件。每條財務信息記錄的具體內(nèi)容包括：業(yè)務日期、憑單類型、憑單號、科目代碼、摘要、借（貸）金額、支票號、備注等。

　　3.數(shù)據(jù)上報

　　各直屬高校必須于每月10日前，將經(jīng)審核確認的上月發(fā)生的應納入監(jiān)控系統(tǒng)的數(shù)據(jù)格式文件直接發(fā)送至“中國教育經(jīng)濟信息網(wǎng)”管理中心。

　　四、技術支持

　　有關監(jiān)控系統(tǒng)的具體操作問題請參閱《教育部直屬高校資金監(jiān)控系統(tǒng)用戶手冊》。各高校在系統(tǒng)試運行過程中，如有其他技術問題，可與“中國教育經(jīng)濟信息網(wǎng)”管理中心聯(lián)系。

　　二○○四年十二月三十一日