水利部，科學(xué)技術(shù)部，財(cái)政部，國(guó)務(wù)院法制辦公室，中國(guó)科學(xué)院，國(guó)家自然科學(xué)基金委員會(huì)：
　　根據(jù)《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》（財(cái)庫(kù)〔２００１〕２４號(hào)）和《中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法》（財(cái)庫(kù)〔２００１〕５３號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，在不改變預(yù)算單位會(huì)計(jì)主體、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算職責(zé)的前提下，為保證財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的順利實(shí)施，財(cái)政部制定了《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)會(huì)計(jì)核算暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中的情況和問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向財(cái)政部反饋。
　　附件：財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)會(huì)計(jì)核算暫行辦法

　附件：　　　財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)會(huì)計(jì)核算暫行辦法

　　根據(jù)《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《方案》）和《中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　一、財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)
　　（一）財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)對(duì)通過(guò)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)直接支付的資金，根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)每日?qǐng)?bào)來(lái)的按部門(mén)分“類(lèi)”、“款”、“項(xiàng)”匯總的《預(yù)算支出結(jié)算清單》，與中國(guó)人民銀行劃款憑證核對(duì)無(wú)誤后，列報(bào)預(yù)算支出，會(huì)計(jì)分錄為：
　　借：一般預(yù)算支出、基金預(yù)算支出
　　　　貸：國(guó)庫(kù)存款
　　（二）財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)將各代理銀行匯總的預(yù)算單位零余額賬戶(hù)授權(quán)支付數(shù)和小額現(xiàn)金賬戶(hù)支取數(shù)，與中國(guó)人民銀行匯總劃款憑證及財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)按部門(mén)分“類(lèi)”、“款”、“項(xiàng)”匯總的《預(yù)算支出結(jié)算清單》核對(duì)無(wú)誤后，列報(bào)預(yù)算支出，會(huì)計(jì)分錄為：
　　借：一般預(yù)算支出、基金預(yù)算支出
　　　　貸：國(guó)庫(kù)存款

　二、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)
　　（一）財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)是財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)的延伸，其會(huì)計(jì)核算按《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行。根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)核算的特點(diǎn)，需要在《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》資產(chǎn)類(lèi)和負(fù)債類(lèi)分別增設(shè)“財(cái)政零余額賬戶(hù)存款（編號(hào)１０３）”、“已結(jié)報(bào)支出（編號(hào)２１３）”會(huì)計(jì)總賬科目，并設(shè)立預(yù)算支出明細(xì)賬。預(yù)算支出明細(xì)賬應(yīng)當(dāng)按一般預(yù)算支出、基金預(yù)算支出的“類(lèi)”、“款”、“項(xiàng)”及預(yù)算單位記載（基本建設(shè)支出、科技三項(xiàng)費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)類(lèi)支出要記錄到項(xiàng)目）。
　　“財(cái)政零余額賬戶(hù)存款”科目用于核算財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)在銀行辦理財(cái)政直接支付的業(yè)務(wù)。本科目貸方，登記財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)當(dāng)天發(fā)生直接支付資金數(shù)；本科目借方，登記當(dāng)天國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)存款劃入沖銷(xiāo)數(shù)；本科目當(dāng)日資金結(jié)算后，余額為零。
　　“已結(jié)報(bào)支出”科目用于核算財(cái)政國(guó)庫(kù)資金已結(jié)清的支出數(shù)額，當(dāng)天業(yè)務(wù)結(jié)束后，本科目余額應(yīng)等于一般預(yù)算支出與基金預(yù)算支出之和。年終轉(zhuǎn)賬時(shí)，作相反分錄，借記本科目，貸記“一般預(yù)算支出”、“基金預(yù)算支出”科目。
　　（二）財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)為預(yù)算單位直接支付款項(xiàng)時(shí)，根據(jù)銀行支付憑證回執(zhí)聯(lián)，按部門(mén)分“類(lèi)”、“款”、“項(xiàng)”列報(bào)預(yù)算支出，會(huì)計(jì)分錄為：
　　借：一般預(yù)算支出、基金預(yù)算支出
　　　　－－財(cái)政直接支付
　　　　貸：財(cái)政零余額賬戶(hù)存款
　　（三）財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)每日將按部門(mén)分“類(lèi)”、“款”、“項(xiàng)”匯總的《預(yù)算支出結(jié)算清單》與中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)劃款憑證核對(duì)無(wú)誤后，送總預(yù)算會(huì)計(jì)結(jié)算資金，會(huì)計(jì)分錄為：
　　借：財(cái)政零余額賬戶(hù)存款
　　　　貸：已結(jié)報(bào)支出－－財(cái)政直接支付
　　（四）財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)對(duì)于授權(quán)支付的款項(xiàng)，根據(jù)代理銀行報(bào)來(lái)的《財(cái)政支出日（旬、月）報(bào)表》，與中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)劃款憑證核對(duì)無(wú)誤后，列報(bào)支出，并登記預(yù)算單位支出明細(xì)賬，會(huì)計(jì)分錄為：
　　借：一般預(yù)算支出、基金預(yù)算支出
　　　　－－單位零余額賬戶(hù)額度
　　　　一般預(yù)算支出、基金預(yù)算支出
　　　　－－小額現(xiàn)金額度
　　　　貸：已結(jié)報(bào)支出－－財(cái)政授權(quán)支付
　　（五）年終，財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)將預(yù)算支出與有關(guān)方面核對(duì)一致后轉(zhuǎn)賬時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
　　借：已結(jié)報(bào)支出
　　　　貸：一般預(yù)算支出、基金預(yù)算支出
　　（六）財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)政部批準(zhǔn)下達(dá)各預(yù)算單位零余額賬戶(hù)和小額現(xiàn)金賬戶(hù)的用款額度，不作正式會(huì)計(jì)分錄，但需要備查登記。

　三、行政、事業(yè)單位會(huì)計(jì)
　　（一）對(duì)財(cái)政直接支付的支出，預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)委托代理銀行轉(zhuǎn)來(lái)的《財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)》及原始憑證（“工資”支出憑代發(fā)工資銀行蓋章轉(zhuǎn)回的工資發(fā)放明細(xì)表）入賬，會(huì)計(jì)分錄為：
　　事業(yè)單位：
　　借：事業(yè)支出、材料等
　　　　貸：財(cái)政補(bǔ)助收入－－財(cái)政直接支付
　　如果財(cái)政直接支出部分的支出構(gòu)成新增固定資產(chǎn)的，應(yīng)同時(shí)借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“固定基金”科目。
　　行政單位：
　　借：經(jīng)費(fèi)支出、庫(kù)存材料等
　　　　貸：撥入經(jīng)費(fèi)－－財(cái)政直接支付
　　如果財(cái)政直接支出部分的支出構(gòu)成新增固定資產(chǎn)的，應(yīng)同時(shí)登記固定資產(chǎn)賬，會(huì)計(jì)分錄為：
　　借：固定資產(chǎn)
　　　　貸：固定基金
　　（二）對(duì)財(cái)政授權(quán)支付，預(yù)算單位根據(jù)代理銀行蓋章的《授權(quán)支付到賬通知書(shū)》與分月用款計(jì)劃核對(duì)后記賬，并在資產(chǎn)類(lèi)增設(shè)“零余額賬戶(hù)用款額度”會(huì)計(jì)總賬科目（事業(yè)單位編號(hào)１０３，行政單位編號(hào)１０７）進(jìn)行核算，會(huì)計(jì)分錄為：
　　事業(yè)單位：
　　借：零余額賬戶(hù)用款額度
　　　　貸：財(cái)政補(bǔ)助收入－－財(cái)政授權(quán)支付
　　行政單位：
　　借：零余額賬戶(hù)用款額度
　　　　貸：撥入經(jīng)費(fèi)－－財(cái)政授權(quán)支付
　　（三）預(yù)算單位從零余額賬戶(hù)支取使用時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
　　事業(yè)單位：
　　借：事業(yè)支出、材料等
　　　　貸：零余額賬戶(hù)用款額度
　　行政單位：
　　借：經(jīng)費(fèi)支出、庫(kù)存材料等
　　　　貸：零余額賬戶(hù)用款額度
　　（四）對(duì)財(cái)政部下達(dá)的小額現(xiàn)金賬戶(hù)用款額度，預(yù)算單位根據(jù)代理銀行蓋章的《授權(quán)支付到賬通知書(shū)》，與分月用款計(jì)劃核對(duì)后記賬，并在資產(chǎn)類(lèi)增設(shè)“小額現(xiàn)金額度”會(huì)計(jì)總賬科目（事業(yè)單位編號(hào)１０４，行政單位編號(hào)１０８）進(jìn)行核算，會(huì)計(jì)分錄為：
　　事業(yè)單位：
　　借：小額現(xiàn)金額度
　　　　貸：財(cái)政補(bǔ)助收入－－財(cái)政授權(quán)支付
　　行政單位：
　　借：小額現(xiàn)金額度
　　　　貸：撥入經(jīng)費(fèi)──財(cái)政授權(quán)支付
　　（五）預(yù)算單位從小額現(xiàn)金賬戶(hù)提取現(xiàn)金和支用時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
　　事業(yè)單位：
　　惜：現(xiàn)金
　　　　貸：小額現(xiàn)金額度
　　借：事業(yè)支出、材料等
　　　　貸：現(xiàn)金
　　行政單位：
　　借：現(xiàn)金
　　　　貸：小額現(xiàn)金額度
　　借：經(jīng)費(fèi)支出、庫(kù)存材料等
　　　　貸：現(xiàn)金
　　（六）資產(chǎn)類(lèi)“銀行存款”科目，核算內(nèi)容改變?yōu)轭A(yù)算單位的自籌資金收入、以前年度結(jié)余和各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)等。
　　（七）年終決算仍由各預(yù)算單位負(fù)責(zé)編制、并逐級(jí)匯總、由主管部門(mén)上報(bào)財(cái)政部。
　　實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付后，主管部門(mén)和上級(jí)單位在匯總資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，將所屬預(yù)算單位的數(shù)字相加，不作將上級(jí)的“撥出經(jīng)費(fèi)”與下級(jí)的“撥入經(jīng)費(fèi)”相抵沖的處理。

　四、建設(shè)單位會(huì)計(jì)
　　（一）對(duì)財(cái)政直接支付的支出，建設(shè)單位根據(jù)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)委托代理銀行轉(zhuǎn)來(lái)的《財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)》及原始憑證入賬，會(huì)計(jì)分錄為：
　　借：器材采購(gòu)、建筑安裝工程投資、待攤投資等
　　　　貸：基建撥款－－本年基建基金撥款等
　　　　　　　　　　－－財(cái)政直接支付
　　（二）對(duì)財(cái)政授權(quán)支付由財(cái)政下達(dá)零余額賬戶(hù)的用款額度，建設(shè)單位應(yīng)予記賬，并在資金占用類(lèi)增設(shè)“零余額賬戶(hù)用款額度（編號(hào)２３４）”會(huì)計(jì)總賬科目進(jìn)行核算，會(huì)計(jì)分錄為：
　　借：零余額賬戶(hù)用款額度
　　　　貸：基建撥款－－本年基建基金撥款等
　　　　　　　　　　－－財(cái)政授權(quán)支付
　　（三）建設(shè)單位從零余額賬戶(hù)支用時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
　　借：器材采購(gòu)、建筑安裝工程投資、待攤投資等
　　　　貸：零余額賬戶(hù)用款額度
　　（四）對(duì)財(cái)政下達(dá)的小額現(xiàn)金額度，在資金占用類(lèi)增設(shè)“小額現(xiàn)金額度（編號(hào)２３５）”會(huì)計(jì)總賬科目進(jìn)行核算。小額現(xiàn)金賬戶(hù)收到財(cái)政下達(dá)額度時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
　　借：小額現(xiàn)金額度
　　　　貸：基建撥款－－本年基建基金撥款
　　　　　　　　　　－－財(cái)政授權(quán)支付
　　（五）建設(shè)單位從小額現(xiàn)金賬戶(hù)提取現(xiàn)金和支用時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
　　借：現(xiàn)金
　　　　貸：小額現(xiàn)金額度
　　借：待攤投資等
　　　　貸：現(xiàn)金

　五、對(duì)賬
　　財(cái)政部國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)、預(yù)算單位、代理銀行都應(yīng)建立全面的對(duì)賬制度，在認(rèn)真處理各項(xiàng)賬務(wù)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)賬工作，定期、及時(shí)地與有關(guān)部門(mén)和單位核對(duì)賬務(wù)。
　　（一）財(cái)政部國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)在處理完當(dāng)月賬務(wù)后，分別與中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)和財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)核對(duì)賬務(wù)。
　　１．與中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)核對(duì)月末存款余額，對(duì)賬單由中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)提供，對(duì)賬內(nèi)容為“國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)”結(jié)存數(shù)、支出數(shù)。
　　２．與財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)核對(duì)預(yù)算支出按部門(mén)分“類(lèi)”、“款”、“項(xiàng)”的支出數(shù)。
　　（二）財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)在處理完當(dāng)月賬務(wù)后，分別與財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)、代理銀行和一級(jí)預(yù)算單位核對(duì)賬務(wù)。
　　１．與財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)核對(duì)按部門(mén)分“類(lèi)”、“款”、“項(xiàng)”的支出數(shù)，對(duì)賬單由財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)提供，內(nèi)容主要包括分“類(lèi)”、“款”、“項(xiàng)”的財(cái)政支出的當(dāng)月發(fā)生數(shù)和當(dāng)年累計(jì)發(fā)生數(shù)。
　　２．與代理銀行對(duì)賬，對(duì)賬內(nèi)容為代理銀行提供的“財(cái)政零余額賬戶(hù)”當(dāng)月分“類(lèi)”、“款”、“項(xiàng)”的支出數(shù)和預(yù)算單位的財(cái)政直接支付數(shù)；同時(shí)與各代理銀行核對(duì)各預(yù)算單位“財(cái)政授權(quán)支付額度”、“財(cái)政授權(quán)支付額度支用數(shù)”和“財(cái)政授權(quán)支付額度結(jié)余數(shù)”，對(duì)賬內(nèi)容為代理銀行提供的各預(yù)算單位“零余額賬戶(hù)”和“小額現(xiàn)金額度”兩賬戶(hù)銀行分“類(lèi)”、“款”、“項(xiàng)”的相關(guān)數(shù)據(jù)。
　　３．與一級(jí)預(yù)算單位對(duì)賬，對(duì)賬內(nèi)容為該一級(jí)預(yù)算單位及所屬各級(jí)預(yù)算單位匯總的分“類(lèi)”、“款”、“項(xiàng)”的預(yù)算支出總數(shù)，其中包括財(cái)政直接支付數(shù)、財(cái)政授權(quán)支付（零余額賬戶(hù)和小額現(xiàn)金額度）的額度數(shù)、支用數(shù)、余額數(shù)，對(duì)賬單由財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)提供。
　　４．每月１５日前，一級(jí)預(yù)算單位匯總其所屬各級(jí)預(yù)算單位上月小額現(xiàn)金賬戶(hù)分“類(lèi)”、“款”、“項(xiàng)”實(shí)際支出數(shù)，報(bào)財(cái)政部國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
　　（三）預(yù)算單位在處理完當(dāng)月賬務(wù)后，應(yīng)就“單位零余額賬戶(hù)”和“小額現(xiàn)金額度”與代理銀行核對(duì)財(cái)政授權(quán)支付的額度、支出數(shù)、額度結(jié)余數(shù)，對(duì)賬單由代理銀行提供。經(jīng)雙方簽證后的對(duì)賬單由預(yù)算單位隨同月份會(huì)計(jì)報(bào)表逐級(jí)上報(bào)。每日終了，預(yù)算單位應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì)，做到賬款相符，編制“庫(kù)存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表”。
　　（四）年終，財(cái)政部和預(yù)算單位設(shè)置１０天的整理期，用于處理未達(dá)賬項(xiàng)等事宜。在整理期結(jié)束后，財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)、預(yù)算單位之間、上下級(jí)預(yù)算單位之間的各有關(guān)賬務(wù)必須完全一致，不應(yīng)再有未達(dá)賬項(xiàng)。

　六、本《辦法》適用于財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革中，支付管理改變和資金流轉(zhuǎn)變化引起的會(huì)計(jì)核算改變的核算內(nèi)容，支付管理和資金流轉(zhuǎn)未改變的，仍按現(xiàn)行《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》和《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行。預(yù)算單位結(jié)余資金的會(huì)計(jì)處理另行規(guī)定。預(yù)算外資金的會(huì)計(jì)核算，仍按現(xiàn)行辦法執(zhí)行。
　　附：一、財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)
　　　　二、預(yù)算支出結(jié)算清單

　附一：　　　　　　　 財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)

基層預(yù)算單位：　　　　　　　　一級(jí)預(yù)算單位：　　　　　　　　　　單位：元

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┃　　　　　　 預(yù)算科目　　　　　 │　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┬──┬──┬───────┤　 收款人全稱(chēng)　 │ 金額 │ 備注 ┃
┃ 類(lèi) │ 款 │ 項(xiàng) │　　 名稱(chēng)　　 │　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨第
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃一
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨聯(lián)
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨一
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃級(jí)
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨預(yù)
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃算
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨單
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃位
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨備
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃查
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨
┃　　│　　│　　│　　 合計(jì)　　 │　　　　　　　　│　　　│　　　┃
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以上事項(xiàng)，已由財(cái)政部國(guó)庫(kù)支付局直接支付，請(qǐng)據(jù)以入賬。＿＿＿＿銀行（印章）
　　日期：

　　　　　　　　　　　　 財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)

基層預(yù)算單位：　　　　　　　　一級(jí)預(yù)算單位：　　　　　　　　　　單位：元

┏━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━┯━━━┯━━━┓
┃　　　　　　 預(yù)算科目　　　　　 │　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┬──┬──┬───────┤　 收款人全稱(chēng)　 │ 金額 │ 備注 ┃
┃ 類(lèi) │ 款 │ 項(xiàng) │　　 名稱(chēng)　　 │　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨第
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃二
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨聯(lián)
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨基
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃層
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨預(yù)
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃算
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨單
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃位
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨記
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃賬
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨依
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃據(jù)
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨
┃　　│　　│　　│　　 合計(jì)　　 │　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┗━━┷━━┷━━┷━━━━━━━┷━━━━━━━━┷━━━┷━━━┛

以上事項(xiàng)，已由財(cái)政部國(guó)庫(kù)支付局直接支付，請(qǐng)據(jù)以入賬。＿＿＿＿銀行（印章）
　　日期：

　　　　　　　　　　　　 財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)

預(yù)算單位：　　　　　　　　基層預(yù)算單位：　　　　　　　　　　單位：元

┏━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━┯━━━┯━━━┓
┃　　　　　　 預(yù)算科目　　　　　 │　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┬──┬──┬───────┤　 收款人全稱(chēng)　 │ 金額 │ 備注 ┃
┃ 類(lèi) │ 款 │ 項(xiàng) │　　 名稱(chēng)　　 │　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨第
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃三
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨聯(lián)
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨財(cái)
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃政
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨部
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃國(guó)
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨庫(kù)
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃支
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨付
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃局
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨備
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃查
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨
┃　　│　　│　　│　　 合計(jì)　　 │　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┗━━┷━━┷━━┷━━━━━━━┷━━━━━━━━┷━━━┷━━━┛

以上事項(xiàng)，已由財(cái)政部國(guó)庫(kù)支付局直接支付，請(qǐng)據(jù)以入賬。＿＿＿＿銀行（印章）
　　日期：


　　　　　　　　　　　　 財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)

基層預(yù)算單位：　　　　　　　　一級(jí)預(yù)算單位：　　　　　　　　　　單位：元

┏━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━┯━━━┯━━━┓
┃　　　　　　 預(yù)算科目　　　　　 │　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┬──┬──┬───────┤　 收款人全稱(chēng)　 │ 金額 │ 備注 ┃
┃ 類(lèi) │ 款 │ 項(xiàng) │　　 名稱(chēng)　　 │　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨第
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃四
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨聯(lián)
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨代
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃理
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨銀
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃行
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨備
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃查
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨
┃　　│　　│　　│　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┠──┼──┼──┼───────┼────────┼───┼───┨
┃　　│　　│　　│　　 合計(jì)　　 │　　　　　　　　│　　　│　　　┃
┗━━┷━━┷━━┷━━━━━━━┷━━━━━━━━┷━━━┷━━━┛

以上事項(xiàng)，已由財(cái)政部國(guó)庫(kù)支付局直接支付，請(qǐng)據(jù)以入賬。＿＿＿＿銀行（印章）
　　日期：

　附二：　　　　　　　　　預(yù)算支出結(jié)算清單

　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　列支表號(hào)：＿＿＿
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第　　頁(yè)共　　頁(yè)
　　　　　　　　　列支日期：　　　　年　　月　　日　　　　　　　單位：元

┏━━━━━┯━━━━━━┯━━━┯━━━━┯━━━━━━━━━━━┓
┃　　科目　│　　部門(mén)　　│　　　│　　　　│　　　 授權(quán)支付　　　 ┃
┠──┬──┼──┬───┤ 總計(jì) │直接支付├──┬───┬────┨
┃編碼│名稱(chēng)│編碼│ 名稱(chēng) │　　　│　　　　│合計(jì)│零余額│小額現(xiàn)金┃
┠──┼──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨第
┃　　│　　│　　│　　　│　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　┃一
┠──┼──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨聯(lián)
┃　　│　　│　　│　　　│　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　┃
┠──┼──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨財(cái)
┃　　│　　│　　│　　　│　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　┃政
┠──┼──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨部
┃　　│　　│　　│　　　│　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　┃國(guó)
┠──┼──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨庫(kù)
┃　　│　　│　　│　　　│　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　┃支
┠──┼──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨付
┃　　│　　│　　│　　　│　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　┃局
┠──┼──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨留
┃　　│　　│　　│　　　│　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　┃存
┠──┴──┴──┴───┼───┼────┼──┼───┼────┨
┃　　　　　總計(jì)　　　　　│　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　┃
┗━━━━━━━━━━━━┷━━━┷━━━━┷━━┷━━━┷━━━━┛

支付局局長(zhǎng)：　　　　　　支付局會(huì)計(jì)處處長(zhǎng)：　　　　支付局會(huì)計(jì)經(jīng)辦人：


　　　　　　　　　　　　　　預(yù)算支出結(jié)算清單
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　列支表號(hào)：＿＿＿
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第　　頁(yè)共　　頁(yè)
　　　　　　　　　列支日期：　　　　年　　月　　日　　　　　　　單位：元

┏━━━━━┯━━━━━━┯━━━┯━━━━┯━━━━━━━━━━━┓
┃　　科目　│　　部門(mén)　　│　　　│　　　　│　　　 授權(quán)支付　　　 ┃
┠──┬──┼──┬───┤ 總計(jì) │直接支付├──┬───┬────┨
┃編碼│名稱(chēng)│編碼│ 名稱(chēng) │　　　│　　　　│合計(jì)│零余額│小額現(xiàn)金┃
┠──┼──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨第
┃　　│　　│　　│　　　│　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　┃二
┠──┼──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨聯(lián)
┃　　│　　│　　│　　　│　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　┃
┠──┼──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨財(cái)
┃　　│　　│　　│　　　│　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　┃政
┠──┼──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨總
┃　　│　　│　　│　　　│　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　┃預(yù)
┠──┼──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨算
┃　　│　　│　　│　　　│　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　┃會(huì)
┠──┼──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨計(jì)
┃　　│　　│　　│　　　│　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　┃轉(zhuǎn)
┠──┼──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼────┨賬
┃　　│　　│　　│　　　│　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　┃依
┠──┴──┴──┴───┼───┼────┼──┼───┼────┨據(jù)
┃　　　　　總計(jì)　　　　　│　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　┃
┗━━━━━━━━━━━━┷━━━┷━━━━┷━━┷━━━┷━━━━┛

支付局局長(zhǎng)：　　　　　　支付局會(huì)計(jì)處處長(zhǎng)：　　　　支付局會(huì)計(jì)經(jīng)辦人：