第一章　總則

　第一條　為保證三峽工程建設(shè)資金安全、完整和保值增值，促使三峽工程建設(shè)資金合理和有效使用，防止三峽工程建設(shè)資金被擠占、挪用、浪費和流失，特制定本辦法。

　第二條　三峽工程建設(shè)資金包括國家撥付的三峽工程建設(shè)基金、國家開發(fā)銀行貸款及中國長江三峽工程開發(fā)總公司（簡稱三峽總公司）籌集的用于三峽工程的各種資金。

　第三條　三峽工程建設(shè)資金使用管理堅持“區(qū)別對待、分類管理、專款專用”的原則，即對三峽工程建設(shè)資金，按照不同的資金使用單位和使用性質(zhì)，采取不同的管理辦法。凡直接使用的單位，對三峽工程建設(shè)資金只能用于三峽工程支出，不得挪作它用；凡間接使用的單位，對三峽工程建設(shè)資金應(yīng)首先滿足合同規(guī)定的相關(guān)支出。

　第四條　本辦法適用：（１）直接使用三峽工程建設(shè)資金的單位，包括三峽總公司、國務(wù)院三峽工程建設(shè)委員會移民開發(fā)局（簡稱移民開發(fā)局）及地方移民機(jī)構(gòu)、國務(wù)院三峽工程建設(shè)委員會辦公室、國家電網(wǎng)建設(shè)公司；（２）間接使用三峽工程建設(shè)資金的合同單位，包括長江水利委員會（簡稱長委會）、三峽工程的其他設(shè)計單位、交通部三峽工程航運指揮部，以及在履約期間的各施工單位（含國內(nèi)其他承包商）、科研單位、監(jiān)理單位及國內(nèi)有關(guān)生產(chǎn)制造廠家。

　　　　　　第二章　三峽總公司使用三峽工程建設(shè)資金的管理

　第五條　三峽總公司是三峽工程的項目法人，全面負(fù)責(zé)三峽工程的資金籌集、工程建設(shè)和投產(chǎn)后的經(jīng)營管理，以及資產(chǎn)的保值、增值。三峽總公司應(yīng)根據(jù)國家審定的概算，按照“靜態(tài)控制、動態(tài)管理”的要求，進(jìn)行投資控制和管理，并嚴(yán)格規(guī)范內(nèi)部資金的使用行為。

　第六條　三峽總公司每年應(yīng)按期向國家報送下一年度三峽工程投資計劃，并根據(jù)國家批準(zhǔn)的年度投資計劃，編報年度資金計劃。除國家撥付的三峽工程建設(shè)基金和申請國家開發(fā)銀行貸款外，遵照國家的有關(guān)政策規(guī)定積極籌措和合理調(diào)度資金。

　第七條　三峽總公司對其它單位使用的三峽工程建設(shè)資金，要按計劃、合同及工程進(jìn)度及時撥付，不得無故拖延。庫區(qū)移民經(jīng)費，應(yīng)根據(jù)國家批準(zhǔn)的年度移民投資計劃，依據(jù)資金到位情況，按比例及時撥付資金；勘測設(shè)計費和“通航三項費用”，應(yīng)根據(jù)國家批準(zhǔn)的年度投資計劃和雙方簽訂的合同，按資金到位情況結(jié)合實際工作進(jìn)度撥付資金；對工程進(jìn)度款、科研費、監(jiān)理費、物資和設(shè)備購置費等，應(yīng)嚴(yán)格履行經(jīng)濟(jì)合同，并結(jié)合工作進(jìn)度撥付資金。

　第八條　三峽總公司要加強內(nèi)部資金的使用管理，建立必要的激勵和競爭機(jī)制。要根據(jù)本辦法，制定工程價款結(jié)算、費用、設(shè)備和物資、價差和投資節(jié)余等具體管理辦法，并報財政部備案。

　第九條　三峽總公司內(nèi)部成立的事業(yè)單位，原則上實行自收自支，確實不能實行自收自支的差額或全額預(yù)算單位，未經(jīng)財政部批準(zhǔn)，不得動用三峽工程建設(shè)資金。三峽總公司成立的經(jīng)營性公司，要實行獨立核算，自負(fù)盈虧，并嚴(yán)格按財政部財工字（１９９５）２２號文，即《國有企業(yè)興辦企業(yè)若干財務(wù)問題的暫行規(guī)定》辦理，應(yīng)在資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、人員等方面與總公司劃清界線，實行財務(wù)脫鉤。

　第十條　國家計劃安排的政策性貸款和專項貸款是三峽工程建設(shè)資金的組成部分。三峽總公司應(yīng)與國家開發(fā)銀行或其它經(jīng)辦銀行簽訂貸款合同，嚴(yán)格履行借款協(xié)議，并執(zhí)行相關(guān)銀行的有關(guān)制度和管理辦法。

　　　　　　　　　　第三章　水庫淹沒補償費的管理

　第十一條　三峽工程水庫淹沒補償費（簡稱移民經(jīng)費）是三峽工程總投資的重要組成部分。移民開發(fā)局應(yīng)根據(jù)國務(wù)院制定的“中央統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分省包干、縣為基礎(chǔ)”的管理體制，合理安排和使用移民經(jīng)費。

　第十二條　移民開發(fā)局每年應(yīng)按時向國務(wù)院三建委、三峽總公司報送下一年度庫區(qū)移民經(jīng)費計劃，并及時申請資金。各級移民機(jī)構(gòu)要加強移民資金的撥付進(jìn)度，減少撥付環(huán)節(jié)，縮短資金滯留時間，確保各地移民資金及時到位。

　第十三條　各級移民機(jī)構(gòu)要加強移民資金的管理，按照?？顚Ｓ玫脑瓌t使用移民經(jīng)費。不得用于計劃外項目，需調(diào)整計劃的，應(yīng)報國家有關(guān)部門批準(zhǔn)；不得擅自擴(kuò)大移民經(jīng)費的使用范圍，嚴(yán)禁截留、擠占、挪用移民資金。移民資金當(dāng)年節(jié)余，不得轉(zhuǎn)作他用，只能結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。移民經(jīng)費在各級移民機(jī)構(gòu)暫存期間所形成的利息收入，相應(yīng)增加移民補償經(jīng)費，納入計劃用于移民項目建設(shè)；移民建設(shè)單位使用階段形成的利息收入，全部留歸建設(shè)單位，沖減建設(shè)成本。

　第十四條　各級移民機(jī)構(gòu)行政管理費，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大開支范圍。各級移民機(jī)構(gòu)成立的下屬企事業(yè)單位，其經(jīng)費實行自收自支，未經(jīng)財政部批準(zhǔn)，不得動用移民經(jīng)費彌補。

　第十五條　為加強移民資金的管理，移民開發(fā)局應(yīng)按移民規(guī)劃大綱和移民條例的精神和要求，根據(jù)本辦法制定切實可行的移民資金管理辦法和財務(wù)管理辦法，各地移民機(jī)構(gòu)也要建立健全財務(wù)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部財務(wù)會計制度。

　　　　　　　 第四章　其他單位使用三峽建設(shè)資金的管理

　第十六條　長委會的勘測設(shè)計費管理。長委會是三峽工程（含三峽移民規(guī)劃）的主要勘測設(shè)計單位，每年應(yīng)按期向三峽總公司和三峽移民開發(fā)局報送下一年度勘測設(shè)計費用款計劃，經(jīng)三峽總公司和移民局審定后列入三峽工程投資年度計劃一并報國家審批。長委會根據(jù)國家批準(zhǔn)的年度計劃，與三峽總公司和移民局簽定年度勘測設(shè)計工作合同。長委會對三峽總公司和移民局撥付的勘測設(shè)計經(jīng)費要用于三峽工程的勘測設(shè)計工作，對委托設(shè)計不得重復(fù)收費。長委會應(yīng)定期向三峽總公司和移民局提供勘測設(shè)計工作進(jìn)度情況及成果，年終要向三峽總公司和移民局抄送設(shè)計費支出財務(wù)情況。

　第十七條　航運指揮部的通航三項費用管理。三峽工程概算中的航道整治、通航配套設(shè)施、施工及臨時船閘通航管理費（簡稱“三項費用”），由交通部三峽工程航運指揮部包干使用。航運指揮部應(yīng)按規(guī)定使用“三項費用”，做到“三項費用”支出與“三通”工作相適應(yīng)，“三項費用”的結(jié)余和利息可結(jié)轉(zhuǎn)下年使用，不得挪作他用。航運指揮部每年應(yīng)向三峽總公司報送下一年度“三項費用”使用計劃，并與三峽總公司簽訂合同，定期向三峽總公司提交工程進(jìn)度情況，年底向三峽總公司抄報“三項費用”支出財務(wù)決算。

　第十八條　工程承包單位的資金管理。三峽工程的各承包單位是三峽工程建筑安裝投資和設(shè)備投資資金的間接使用者，與三峽總公司之間工程價款的結(jié)算應(yīng)以承包合同和實際完成的工作量為依據(jù)。結(jié)算的工程進(jìn)度款，首先應(yīng)滿足該承包項目的支出；三峽總公司撥付的工程預(yù)付款、備料款，只能用于該承包項目的有關(guān)支出。

　第十九條　科研單位的科學(xué)研究試驗經(jīng)費管理。三峽工程的科研課題研究，由三峽總公司與各科研單位簽訂科技服務(wù)合同進(jìn)行。三峽總公司應(yīng)以服務(wù)工程、應(yīng)用工程的原則確定科研課題，合理安排科研經(jīng)費。各科研單位對三峽總公司撥付的科研經(jīng)費要用于三峽工程的科研項目，并定期提交科研成果，按期完成合同規(guī)定的各項任務(wù)。

　第二十條　其他單位使用三峽工程建設(shè)資金的管理。三峽工程的監(jiān)理單位、
其他設(shè)計單位、環(huán)保、水文氣象服務(wù)及國內(nèi)有關(guān)為三峽工程制造設(shè)備的廠家等單位分別承擔(dān)著三峽工程施工的監(jiān)理、委托設(shè)計、環(huán)境、氣象服務(wù)及設(shè)備制造等任務(wù)。三峽總公司與各單位之間應(yīng)按社會主義市場經(jīng)濟(jì)的要求簽訂經(jīng)濟(jì)合同，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。各單位應(yīng)嚴(yán)格履行合同，對三峽總公司撥付的經(jīng)費，應(yīng)首先滿足合同規(guī)定的相關(guān)支出，按期、保質(zhì)、保量完成合同規(guī)定的義務(wù)。

　第二十一條　國務(wù)院三峽建設(shè)委員會辦公室、移民開發(fā)局的行政管理經(jīng)費，原則上由國家行政管理經(jīng)費渠道解決，遇有特殊情況需從三峽基金中列支的，應(yīng)報財政部批準(zhǔn)。

　　　　　　　　　　　　　第五章　監(jiān)督檢查

　第二十二條　財政部對三峽工程建設(shè)資金進(jìn)行全面管理。對三峽總公司、移民開發(fā)局、國家電網(wǎng)公司和三建委辦公室的資金使用計劃、年度財務(wù)決算及三峽工程竣工決算進(jìn)行審批，參與三峽工程項目概算和工程項目年度計劃的審查工作。財政部駐湖北、四川省及重慶市財政監(jiān)察專員辦事處（組）負(fù)責(zé)對三峽工程建設(shè)和移民資金的日常監(jiān)督和檢查，對三峽工程、移民項目年度財務(wù)決算、項目竣工決算簽署審查意見。

　第二十三條　國家開發(fā)銀行作為三峽工程的主要貸款銀行，要搞好服務(wù)，要了解、檢查、監(jiān)督三峽工程的借款使用、工程建設(shè)、設(shè)備材料采購、物資庫存和竣工驗收，以及生產(chǎn)經(jīng)營管理中的計劃執(zhí)行、財務(wù)收支等情況；參與審查工程項目的概預(yù)算和工程的招、投標(biāo)工作。

　第二十四條　建設(shè)銀行等各級經(jīng)辦行應(yīng)參與審查工程項目的概算和工程招、投標(biāo)工作，辦理工程價款結(jié)算，對三峽工程建設(shè)年度財務(wù)決算與項目竣工決算簽署審查意見。三峽庫區(qū)各級建設(shè)銀行應(yīng)加強對當(dāng)?shù)匾泼窠?jīng)費支出的監(jiān)督檢查，要參與移民建設(shè)項目的立項、投資計劃、價款結(jié)算、竣工決算全過程的管理，并對資金支出的合理性、合規(guī)合法性進(jìn)行監(jiān)督把關(guān)，對移民項目年度財務(wù)決算、項目竣工決算簽署審查意見。

　第二十五條　三峽總公司應(yīng)加強對三峽工程建設(shè)資金使用的監(jiān)督檢查，規(guī)范下屬單位的經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)行為，強化內(nèi)部財務(wù)管理和審計監(jiān)督，按時向國家有關(guān)部門（銀行）報送財務(wù)報表和統(tǒng)計資料；對有關(guān)單位使用三峽工程建設(shè)資金的情況，應(yīng)定期或不定期組織人員、或請求國家財政和審計等監(jiān)督檢查部門進(jìn)行調(diào)查和檢查，對出現(xiàn)的問題應(yīng)及時進(jìn)行處理和解決，重大問題應(yīng)向國家有關(guān)部門報告。

　第二十六條　移民開發(fā)局要加強移民經(jīng)費使用的監(jiān)督和檢查，加強內(nèi)部財務(wù)管理的審計監(jiān)督。各級移民機(jī)構(gòu)要檢查和糾正所屬移民局（辦）和移民項目建設(shè)單位違背財經(jīng)紀(jì)律的行為，按時向有關(guān)部門報送財務(wù)報表和統(tǒng)計資料。

　第二十七條　使用三峽工程建設(shè)資金的單位要加強三峽建設(shè)工程資金的監(jiān)督和管理，有義務(wù)接受國家財政、審計和銀行等部門對三峽工程建設(shè)資金使用情況的監(jiān)督和檢查，任何單位和個人不得以任何理由阻撓或逃避監(jiān)督檢查。檢查中提出的整改意見和處理決定，要認(rèn)真執(zhí)行，并將整改結(jié)果報財政部。

　第二十八條　使用三峽工程建設(shè)資金的單位因自身原因造成損失浪費的，要按照有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)和行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重的要追究領(lǐng)導(dǎo)和直接當(dāng)事人的責(zé)任。

　　　　　　　　　　　　　　第六章　附則

　第二十九條　本暫行辦法自１９９７年１月１日起執(zhí)行。

　第三十條　本暫行辦法由財政部負(fù)責(zé)解釋。