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寧波
國家外匯管理局關于上海浦東發展銀行以當年外匯利潤沖銷部分信用證墊款問題的復函
來源:
律霸小編整理
·
2020-12-03
·
8206人看過
2000年3月22日
國家外匯管理局上海分局：
你分局上海匯發〔2000〕032號《關于上海市一商業銀行以當年外匯利潤沖銷部分信用證墊款的報告》收悉，現就有關問題明確如下：
一、根據《結匯、售匯及付匯管理規定》第六條規定，上海浦東發展銀行1999年實現的外匯凈利潤應于2000年3月底以前全額結匯并在銀行間外匯市場上賣出，有關交易數據應按規定在當日銀行結售匯統計報表中予以反映。
二、對金融機構的外匯需求，目前尚未有明確細化的法規規定，我局已正在積極研究。在正式管理規定出臺之前，為便于操作，你局可暫按以下原則處理：
1.根據“收支兩條線”的原則，嚴格區分銀行代客結售匯和自營結售匯交易，禁止銀行將兩者直接進行沖抵。
2.根據性質和用途不同，金融機構自營結售匯需求可以分為兩類：
（1）自需性需求：即銀行作為一個企業，為滿足其經營過程中正常的外匯收支而產生的結匯或售匯需求，如進口設備、支付設備租金、咨詢費、評估費等。此類需求由銀行報所在地外匯局分局審核后進入銀行間外匯市場平盤，不得與代客結售匯對沖。銀行外匯利潤結匯、購匯增加資本金或外匯營運資金等由銀行直接報國家外匯管理局總局審批。
（2）自營性需求：即銀行辦理外匯業務過程中產生的非正常性的結匯或售匯需求，如銀行因從事衍生外匯交易造成虧損、發放自營外匯貸款或信用證墊款等因債務人不能按期償還外匯造成銀行外匯資產損失等，原則上應從銀行外匯資本金或營運資金中進行沖抵，如外匯資本金或營運資金不足需申請以人民幣購匯，由其總行匯總后統一上報國家外匯管理局總局審批。
三、對上海浦東發展銀行所提信用證項下外匯墊款問題，你局可依照匯發（1999）10號《關于完善資本項目外匯管理有關問題的通知》和匯復（1999）337號《關于對中國銀行購匯償還外匯貸款有關問題的復函》等文件規定，并結合上述第二條意見中“自營性需求”有關規定進行處理。
以上內容如有疑問，請電話咨詢國家外匯管理局國際收支司。
二ＯＯＯ年三月二十二日
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