國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局，計劃單列市、經濟特區分局；中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國人民建設銀行、中國投資銀行、交通銀行，中信實業銀行、光大銀行、福建興業銀行、廣東發展銀行、深圳發展銀行、招商銀行、華夏銀行、上海浦東發展銀行：

　　為了更好地貫徹中國人民銀行公布的《外匯帳戶管理暫行辦法》（以下簡稱“暫行辦法”），現就有關問題通知如下：

　　一、經營境外承包工程，境外提供勞務、技術合作及其他服務業務的公司系指經對外貿易經濟合作部批準經營境外承包工程，向境外提供勞務、技術合作及對外勘測、設計、咨詢、招標業務的公司。其開立的外匯帳戶，收入為合同期內境外匯入的上述有關工程項目款，支出為境外上述有關工程項目費用，凈收入按年結匯。

　　二、從事代理對外或境外業務的機構包括：經對外貿易經濟合作部或其授權單位批準，經營代理進口業務的外（工）貿公司和經國家主管部、委、局批準，從事外輪代理、船務代理、國際貨運代理、船舶燃料代銷、商標代理、專利代理、版權代理、廣告代理（經國家工商行政管理局或其授權部門批準）、船檢、商檢代理業務的機構。其開立的外匯帳戶，收入為從事代理業務從境外收入的外匯；支出只能用于支付境外的有關費用；支付境內的有關費用，須結匯后用人民幣支付。其凈收入按季結匯。

　　三、境內機構暫收待結或暫收待付項下的外匯，包括境外匯入的投標保證金，履約保證金，先收后支的轉口貿易收匯，郵電部門辦理國際匯兌業務的外匯匯兌款等開立的外匯帳戶，凈收入按季結匯。

　　四、一類旅行社開立的暫收待付外匯帳戶，其收入只能是國外旅游機構預付的外匯；支出只能為境外旅游者因故不能來華旅游而退還的外匯款項。該帳戶最高余額不得超過該旅行社上一年收匯總額的3％（具體數額由外匯局根據1993年收匯額核定），其余97％的收匯應全部結匯。

　　五、鐵路部門和海關開立的暫收待付外匯帳戶，其收入只能是辦理境外保價運輸業務收取的外匯和收取的外匯保證金、抵押金等，支出為向境外退賠有關外匯款項。其凈收入按季結匯。

　　六、經交通部批準，從事國際海洋運輸業務的遠洋運輸公司，經經貿部批準從事國際貨運的外運公司和租船公司可開立外匯帳戶。其帳戶收入為在境內外經營業務所收入的外匯；支出只能用于支付境外的港口使費、燃料費、裝卸費、保險費、餐飲費等；支付境內的有關費用須結匯后用人民幣支付。其凈收匯按年結匯。

　　七、凡上述規定凈收匯結匯的，須先經當地外匯局指定的會計師事務所審核確認。

　　八、捐贈外匯包括境外的政府、企業和個人以及聯合國所屬機構、國際組織、民間組織的捐贈或援助外匯。捐賠或援助協議規定用于境外支付的可開立外匯帳戶。

　　九、保險機構視同金融機構，允許開立不同幣種的外匯帳戶。境內機構國際貿易項下的保險及非居民的保險可以外匯投保，需向境外分保或發生賠款時從帳戶內支付；境內機構的其他保險及境內居民的保險，應以人民幣投保，需向境外分?；虬l生對外賠款時，保險機構到外匯指定銀行購匯支付。

　　十、外匯指定銀行須憑外匯局核發的“開戶通知書”為借款單位開立還本付息外匯帳戶。進入還本付息外匯帳戶的外匯，須逐筆經外匯局審核；開戶銀行須憑外匯局核發的“外匯（債）貸款還本付息核準件”辦理外匯的入帳手續。

　　十一、境內機構（不包括外商投資企業），經外匯局批準，在1993年底以前開立的外匯帳戶，在今年7月31日前由外匯局根據《外匯帳戶管理暫行辦法》的規定，重新辦理審核登記手續。對符合規定的重新核定其收支范圍，并在原有的“外匯帳戶使用證”上簽署審核意見，加蓋外匯帳戶專用章或外匯業務審批專用章后方可使用。對不符合規定的仍可保留，實行半封閉管理，只出不進，用完為止。外債帳戶清理按《匯傳（1994）27號》辦理。

　　十二、凡未經外匯局批準開立的外匯帳戶，開戶銀行應立即清戶，余額全部結匯，并報外匯局備案。未關閉的，一經查出，按《違反外匯管理處罰施行細則》嚴肅處理。

　　各分局、各外匯指定銀行在執行中遇到什么問題請及時向我局反映。