上市公司配股法律意見書

　　（引言）
　　一、出具法律意見書的依據(jù)　　
　　（一）說(shuō)明根據(jù)《證券法》、《公司法》及國(guó)務(wù)院證券管理部門關(guān)于上市公司配股的規(guī)定出具法律意見書。　　
　　（二）說(shuō)明根據(jù)發(fā)行人與律師事務(wù)所簽訂的《委托協(xié)議》出具法律意見書。
　　二、律師應(yīng)當(dāng)聲明的事項(xiàng)　　
　　（一）說(shuō)明是根據(jù)法律意見書出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)和我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件發(fā)表法律意見。　　
　　（二）律師已經(jīng)對(duì)與出具法律意見書有關(guān)的所有的文件資料及證言進(jìn)行審查判斷，并據(jù)此出具法律意見。　　
　　（三）說(shuō)明已經(jīng)按照本準(zhǔn)則的要求對(duì)本次發(fā)行上市的合法性及對(duì)本次發(fā)行上市有重大影響的法律問(wèn)題發(fā)表法律意見，法律意見書中不存在虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，否則愿承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。　　
　　（四）本法律意見書僅供發(fā)行人為該次股票發(fā)行、上市之目的使用，不得用作任何其他目的。　　
　　（五）律師同意將本法律意見書作為發(fā)行人本次配股所必備的法定文件，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào)，并依法對(duì)其出具的法律意見承擔(dān)責(zé)任。
　　三、引言的結(jié)束段應(yīng)載入下列文字：　　“本所律師根據(jù)《證券法》第13條的要求，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉敬業(yè)精神，對(duì)××公司提供的上述文件和有關(guān)事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，現(xiàn)出具法律意見如下：”　　（正文）
　　一、發(fā)行人發(fā)行股票的主體資格　　
　　（一）說(shuō)明發(fā)行人是否為其股票已經(jīng)依法在國(guó)務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)的證券交易所交易的股份有限公司。　　
　　（二）說(shuō)明發(fā)行人是否依法有效存續(xù)。即根據(jù)法律、法規(guī)及其章程，說(shuō)明發(fā)行人是否有需要終止的情形出現(xiàn)。　　
　　（三）說(shuō)明發(fā)行人章程的內(nèi)容是符合現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定，是否按《上市公司章程指引》修訂。
　　二、本次配股、上市的授權(quán)和批準(zhǔn)　　
　　（一）說(shuō)明公司本次配股是否按照公司章程和有關(guān)配股規(guī)定的程序作出決議。　　
　　（二）說(shuō)明本次配股已經(jīng)依法取得或者尚待取得有權(quán)部門同意發(fā)行、上市的許可事項(xiàng)。
　　三、本次發(fā)行、上市的實(shí)質(zhì)條件　　
　　（一）逐項(xiàng)說(shuō)明本次配股是否符合《證券法》、《公司法》以及國(guó)務(wù)院證券管理部門關(guān)于公司配股的具體規(guī)定。　　
　　（二）如股東以實(shí)物資產(chǎn)或者其他非現(xiàn)金資產(chǎn)作價(jià)抵作股款，說(shuō)明此類資產(chǎn)是否已取得完備的權(quán)屬證書，此種行為的實(shí)施是否存在法律障礙。　　
　　（三）說(shuō)明各股東在配售過(guò)程中是否受到公平對(duì)待。
　　四、說(shuō)明本次配股所涉及的關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)　　
　　（一）說(shuō)明發(fā)行人有哪些關(guān)聯(lián)企業(yè)。　　
　　（二）說(shuō)明發(fā)行人與其關(guān)聯(lián)企業(yè)在本次配股中是否存在關(guān)聯(lián)交易，若存在關(guān)聯(lián)交易，還需說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、數(shù)量和金額。　　
　　（三）說(shuō)明這種關(guān)聯(lián)交易是否會(huì)損害發(fā)行人及其股東的利益。　　
　　（四）若關(guān)聯(lián)交易一方是公司大股東，還需說(shuō)明是否已采取必要措施對(duì)小股東的利益進(jìn)行保護(hù)。　　
　　（五）說(shuō)明股東大會(huì)關(guān)于本次配股涉及的關(guān)聯(lián)交易的表決程序是否符合法律、法規(guī)和《公司章程》的決定。　　
　　（六）說(shuō)明發(fā)行人本次配股涉及的關(guān)聯(lián)企業(yè)間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。若存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，還需說(shuō)明是否已采取必要措施解決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。　　
　　（七）說(shuō)明是否對(duì)關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)行充分披露。
　　五、發(fā)行人募股資金的運(yùn)用　　
　　（一）說(shuō)明發(fā)行人前次募集資全的使用是否與原募集計(jì)劃一致。如果發(fā)行人改變前次募集資金的用途，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明該改變是否依法定程序獲得批準(zhǔn)。　　
　　（二）說(shuō)明發(fā)行人本次募股所籌資金的使用是否需要得到有權(quán)部門要求的批準(zhǔn)或授權(quán)；如需要，是否已經(jīng)得到批準(zhǔn)或者授權(quán)。　　
　　（三）如果本次募集資金的運(yùn)用涉及兼并、收購(gòu)其他企業(yè)的，說(shuō)明兼并、收購(gòu)的方式及其法律性質(zhì)，并說(shuō)明是否存在法律障礙、是否存在法律糾紛。
　　六、本次配股所涉及到的重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系　　
　　（一）審查本次配股涉及的重大合同的合法性。　　
　　（二）說(shuō)明發(fā)行人在上述合同項(xiàng)下的義務(wù)對(duì)本次配股是否構(gòu)成法律障礙。　　
　　（三）說(shuō)明發(fā)行人與股東之間是否存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系及相互提供擔(dān)保的情況。　　
　　（四）說(shuō)明發(fā)行人正在進(jìn)行或?qū)⒁M(jìn)行的重大訴訟、仲裁或行政訴訟事項(xiàng)，并說(shuō)明對(duì)本次配股是否構(gòu)成法律障礙。
　　七、發(fā)行人的稅務(wù)問(wèn)題　　
　　（一）說(shuō)明發(fā)行人執(zhí)行的稅種、稅率是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的要求。　　
　　（二）說(shuō)明發(fā)行人近三年是否依法納稅，是否被稅務(wù)部門處罰的情形。
　　八、董事、監(jiān)事等高級(jí)管理人員　　
　　說(shuō)明發(fā)行人的董事、監(jiān)事等高級(jí)管理人員的任職是否符合法律、法規(guī)以及《公司章程》的規(guī)定，并說(shuō)明其任期。
　　九、律師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他問(wèn)題　　
　　本準(zhǔn)則未明確要求，但對(duì)配股有重大影響的法律問(wèn)題，律師應(yīng)當(dāng)發(fā)表法律意見。　　
　　律師已經(jīng)勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)本次配股的合法性作總括確認(rèn)的，應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見，并說(shuō)明對(duì)本次配股的影響程度。　　（結(jié)尾）
　　一、法律意見書的日期及簽字、蓋章
　　二、法律意見書的正、副本份數(shù)　　
　　律師事務(wù)所名稱（加蓋公章）　　
　　
　　經(jīng)辦律師×××　　×××（印刷體）　　
　　×××　　×××（簽字）　　
　　年　　月　　日　　
　　
　　舉一范例供制作時(shí)參考：
　　____市____律師事務(wù)所關(guān)于____股份有限公司____年度配股的法律意見書　　
　　致： ____股份有限公司　　
　　根據(jù)____股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱股份公司）與____市____律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱本所）簽訂的《法律事務(wù)委托協(xié)議》，本所接受股份公司的委托，擔(dān)任股份公司本次配股的特聘法律顧問(wèn)，并根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）、　《中華人民共和國(guó)證券法》　（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）、《關(guān)于上市公司配股工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）的要求出具法律意見書。　　
　　根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)的要求以及《法律事務(wù)委托協(xié)議》中規(guī)定的本所律師應(yīng)承擔(dān)的工作，本所律師審查了股份公司本次配股的有關(guān)的主要事實(shí)和法律事項(xiàng)，其中包括：股份公司發(fā)行股票的主體資格、本次配股上市的授權(quán)和批準(zhǔn)、實(shí)質(zhì)條件、配股說(shuō)明書、配股方案、前次募集資金的使用情況，以及本次配股所署資金使用的批準(zhǔn)及與本次配售股份發(fā)行上市有關(guān)的其他重大法律問(wèn)題。　　
　　本法律意見書僅就出具日以前已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)或／并與本次配股有關(guān)問(wèn)題發(fā)表法律意見，該等法律意見是基于本所律師對(duì)上述有關(guān)事實(shí)的了解并根據(jù)自身的專業(yè)水平以及對(duì)有關(guān)法律、法規(guī)的理解而作出的。　　
　　本所律師在工作過(guò)程中，已得到股份公司的保證：即股份公司業(yè)已向本所律師提供了本所律師認(rèn)為出具法律意見書所必需的原始書面材料、副本材料和口頭證言，其所提供的文件和材料是完整、真實(shí)和有效的，且無(wú)隱瞞、虛假和重大遺漏之處。經(jīng)本所律師對(duì)主要文件的核實(shí)，股份公司提供的副本材料或復(fù)印件與原件相符。　　
　　本所律師對(duì)于本法律意見書至關(guān)重要而又無(wú)法得到獨(dú)立的證據(jù)支持的事實(shí)，依賴于有關(guān)政府部門、股份公司或者其他單位出具的證明文件出具法律意見。　　
　　本法律意見書僅供股份公司本次配售股份發(fā)行與上市目的使用，未經(jīng)本所同意，不得用作任何其他目的。　　
　　本所同意將本法律意見書作為股份公司本次配股申請(qǐng)所必備的法定文件，隨其他申報(bào)材料一起上報(bào)，并且依法對(duì)出具的法律意見書承擔(dān)責(zé)任。　　
　　本所律師根據(jù)《股票條例》第18條和第35條的要求按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)股份公司提供的上述文件和有關(guān)事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，現(xiàn)出具法律意見如下：
　　一、股份公司本次配股的主體資格　　
　　股份公司是于____年____月經(jīng)____省體改委____體改生字____第____號(hào)文批準(zhǔn)，由原____　　 廠獨(dú)家發(fā)起，采取社會(huì)募集方式設(shè)立的股份有限公司，____年____月經(jīng)____市工商行政管理局登記注冊(cè)，正式成立。經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)以證監(jiān)發(fā)審字第____號(hào)文批準(zhǔn)，“____” 股票于　　 ____年 ____月____日在深圳證券交易所上市交易。因此，股份公司已是一個(gè)符合《公司法》第151條要求的、其股票已經(jīng)在國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的證券交易場(chǎng)所掛牌交易的股份有限公司。　　
　　股份公司是依法成立的具有獨(dú)立法人資格的股份有限公司，現(xiàn)合法有效存續(xù)，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，沒(méi)有出現(xiàn)公司需要終止的情形。
　　二、股份公司本次配股、上市的授權(quán)和批準(zhǔn)　　
　　1．股份公司于____年____月____日召開____年第____次臨時(shí)股東大會(huì)，參加會(huì)議的股東及股東代理人共____人，代表股份____股，占公司股份總額的____％，符合《公司法》和公司章程的規(guī)定，該次會(huì)議通過(guò)了股份公司董事會(huì)提交的公司的本次配股方案。　　公司的配股方案為：　　
　　（1）以____年未總股本____萬(wàn)股為基數(shù)，按____：____的比例進(jìn)行配股。本次應(yīng)向全體 股東配售的總數(shù)為____萬(wàn)股，其中國(guó)家股應(yīng)配____萬(wàn)股，社會(huì)法人股應(yīng)配____萬(wàn)股，社會(huì)公眾股應(yīng)配　　萬(wàn)股，轉(zhuǎn)配股應(yīng)配____萬(wàn)股。國(guó)家股股東放棄全部配股權(quán)享有配股權(quán)的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員承諾以現(xiàn)金全額認(rèn)購(gòu)應(yīng)配售部分。　　
　　（2）本次配股價(jià)格浮動(dòng)區(qū)間為____元／股，授權(quán)董事會(huì)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定確定具體價(jià)格。　　
　　市國(guó)有資產(chǎn)管理局于____年____月____日以國(guó)資企字第____號(hào)文同意并轉(zhuǎn)預(yù)報(bào)公司配股方案及國(guó)家股配股權(quán)的安排。　　
　　省國(guó)有資產(chǎn)管理局于____年____月____日以____國(guó)資企字____第____號(hào)文、財(cái)政部于　　　____年 ____月____ 日以財(cái)管字____第____號(hào)文批準(zhǔn)同意國(guó)有股股東____（集團(tuán)）公司放棄全部配股權(quán)。　　
　　股份公司股東大會(huì)通過(guò)的配股決議及配股方案業(yè)經(jīng) ____省證券管理辦公室____證管字第____號(hào)文的批準(zhǔn)。但配股方案的實(shí)施尚待產(chǎn)國(guó)證監(jiān)會(huì)的復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)及深圳證券交易所安排配股上市的承諾。
　　三、股份公司本次配股的實(shí)質(zhì)條件　　股份公司本次配股符合《公司法》、《證券法》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)頒布的《關(guān)于上市公司配股工作有關(guān)問(wèn)題的通知》規(guī)定的各項(xiàng)實(shí)質(zhì)條件：　　
　　1、股份公司的章程已嚴(yán)格按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《上市公司章程指引》修訂，符合《公司法》、《上市公司章程指引》及其他現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)及有關(guān)土管部門的規(guī)定，規(guī)定丁股東的各項(xiàng)權(quán)利，包括表決權(quán)、股份轉(zhuǎn)讓權(quán)、資料查閱權(quán)、監(jiān)督權(quán)、股利及剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)等，充分保護(hù)了股東（特別是小股東）的權(quán)利。　　
　　2．股份公司足以生產(chǎn)____為主導(dǎo)，以生產(chǎn)____為基礎(chǔ)的大型綜合性 ____企業(yè)，為國(guó)家重點(diǎn)扶持的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)。本次配股募集資金共____萬(wàn)元，用于擴(kuò)建 ____項(xiàng)目及補(bǔ)充部分流動(dòng)資金，資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定。　　
　　3．股份公司前一次發(fā)行股價(jià)即____年度配股已經(jīng)募足，并經(jīng)____會(huì)計(jì)師事務(wù)所____ 年____月　　日出具的《驗(yàn)資報(bào)告》予以驗(yàn)證，股份公司該次募集資金全部到位，全部按《配股說(shuō)明書》承諾的用途使用，且使用效果良好。股份公司本次配股符合前一次股份發(fā)行并完成工商注冊(cè)登記至本次配股說(shuō)明書的公布日，其間隔不少于12個(gè)月的規(guī)定。　　
　　4，根據(jù)____會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《審計(jì)報(bào)告》，股份公司____年、____年、____年的凈利潤(rùn)，凈資產(chǎn)及凈資產(chǎn)收益率如下表所示：　　股份公司最近3年內(nèi)凈資產(chǎn)稅后收益率每年于均在10％以上，而且最低高于6％，符合有關(guān)規(guī)定。　　
　　5．股份公司最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載或重大遺漏，會(huì)計(jì)師事務(wù)所均已查帳審計(jì)，并出具了無(wú)保留的市計(jì)報(bào)告。　　
　　單位：萬(wàn)元人民幣
　　

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　　│　　 項(xiàng)　　 目　　　│ ______（年）　　　 │　　 ______（年）　 │　　______ （年）　 │
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　　│　　　 凈利潤(rùn)　　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│
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　　│　　　 凈資產(chǎn)　　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│
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　　│　　　 凈資產(chǎn)　　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│
　　├──────────┼──────────┼──────────┼──────────┤
　　│　　收益率（%）　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│
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　　6，根據(jù)____會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的____會(huì)師報(bào)字____第____號(hào)____年盈利預(yù)測(cè)《審核報(bào)告》，股份公司本次配股募集資金后．公司凈資產(chǎn)達(dá)到____萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)預(yù)計(jì)____萬(wàn)元，凈資產(chǎn)收益率將達(dá)____％，高于同期銀行個(gè)人定期存款利率。　　
　　7．根據(jù)股份公司章程，公司股票均為普通股，本次配售的股票也僅限于普通股，配售對(duì)象為股權(quán)登記日登記在冊(cè)的股份公司全體社會(huì)個(gè)人股東。　　
　　8，股份公司本次配股發(fā)行股份總額____萬(wàn)股，未超過(guò)前一次發(fā)行并募足股份后公司股份總額　　　萬(wàn)股的30％。　　
　　本次配股亦不存在《通知》中有關(guān)不予批準(zhǔn)的情形。
　　四、股份公司的配股說(shuō)明書　　
　　股份公司為本次配售股份發(fā)行制作的《配股說(shuō)明書》，符合《股票條例》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的《公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》第四號(hào)《配股說(shuō)明書的內(nèi)容與格式(試行)》的規(guī)定。本所律師對(duì)《配股說(shuō)明書》進(jìn)行了審查后，未發(fā)現(xiàn)《配股說(shuō)明書》對(duì)重大事實(shí)的披露有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；配股說(shuō)明書對(duì)有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)法律文件的表述真實(shí)準(zhǔn)確，亦無(wú)虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
　　五、股份公司本次配股募集資全的運(yùn)用　　
　　股份公司本次配股如果全部募足，募集資金預(yù)計(jì)約____萬(wàn)元，用于以下項(xiàng)目：　　
　　1．收購(gòu) ____公司。預(yù)計(jì)____年____公司為股份公司帶來(lái)____萬(wàn)元的凈利潤(rùn)。被收購(gòu)資產(chǎn)業(yè)已依法經(jīng)過(guò)評(píng)估，且已按規(guī)定得到財(cái)政部財(cái)評(píng)函字____號(hào)文的批準(zhǔn)。　　
　　2．?dāng)U建年產(chǎn)____ 項(xiàng)目及補(bǔ)充其流動(dòng)資金。　　
　　本所律師認(rèn)為，股份公司本次配股募集資金的運(yùn)用計(jì)劃無(wú)違反國(guó)家法律、法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定的情形。
　　六、股份公司本次配股所涉及的有關(guān)中介機(jī)構(gòu)　　
　　本所為股份公司本次配股的特聘法律顧問(wèn)，本所持有司法部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合頒發(fā)的第____號(hào)《從事證券法律業(yè)務(wù)資格證書》，具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格。　　
　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所為股份公司本次配股的財(cái)務(wù)審核機(jī)構(gòu)，具有中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的從事公開發(fā)行股票企業(yè)財(cái)務(wù)審核業(yè)務(wù)的資格。　　
　　證券有限公司為股份公司本次配股的主承銷商，其持有中國(guó)人民銀行總行頒發(fā)的銀金管字第 ____號(hào)《許可證》，具有公開發(fā)行股票主承銷商資格。
　　七、結(jié)論意見　　根據(jù)上述事實(shí)和分析，本所律師認(rèn)為，股份公司符合《公司法》、《證券法》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的《通知》規(guī)定的上市公司增資配股的各項(xiàng)條件。股份公司本次配售股份發(fā)行申請(qǐng)尚待中國(guó)證監(jiān)會(huì)復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后，其配股方案方可實(shí)施。　　
　　本法律意見書正本四份，副本八份，經(jīng)簽字蓋章后具有同等法律效力。　
　　　
　　____市 ____律師事務(wù)所　　　　　　　
　　經(jīng)辦律師：(簽字)(印刷體)　　
　　____年____月____日