指國(guó)家規(guī)定的存款銀行對(duì)各單位留存現(xiàn)金的最高限額。核定單位庫存限額的原則是保證日常零星現(xiàn)金支付的合理需要，盡量減少現(xiàn)金的使用。開戶單位因經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)按照必要的程序向開戶銀行提出申請(qǐng)，開戶單位的庫存現(xiàn)金限額由一家開戶銀行核定

所有在該行開立賬戶的獨(dú)立核算單位應(yīng)當(dāng)核定庫存現(xiàn)金限額；對(duì)于獨(dú)立核算的下屬單位，由于未在銀行開戶，但需要留存現(xiàn)金的，還需核實(shí)庫存現(xiàn)金限額，可計(jì)入上級(jí)單位庫存限額；商業(yè)企業(yè)零售部門需要保留變動(dòng)準(zhǔn)備金，其限額可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要核定，但不計(jì)入單位庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金限額的計(jì)算方法一般為：

庫存現(xiàn)金=上月日均支付金額（不含月平均工資金額）× 為確保現(xiàn)金安全，規(guī)范現(xiàn)金管理，保證開戶單位現(xiàn)金的正常使用，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和《實(shí)施細(xì)則》，庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行和開戶單位根據(jù)具體情況確定，銀行根據(jù)實(shí)際需要，核定每日3-5天的零星費(fèi)用金額為單位現(xiàn)金限額。對(duì)邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，核定的庫存現(xiàn)金天數(shù)可適當(dāng)放寬至5天以上，但最高不得超過15天的日常零星支出，各單位實(shí)行收支兩條線，而且不允許“花”現(xiàn)金。所謂“坐擁”現(xiàn)金，是指企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體和部隊(duì)從自己的現(xiàn)金收入中收取現(xiàn)金用于現(xiàn)金支出的行為。各單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日存入銀行。當(dāng)日確有困難的，由開戶單位確定存款時(shí)間。特殊情況需要支付現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映在現(xiàn)金日記賬上，同時(shí)向開戶銀行報(bào)告，以便于銀行對(duì)支付金額的監(jiān)督管理

3.根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則，企事業(yè)單位和組織在現(xiàn)金管理上應(yīng)遵循“八條禁令”，即：

（1）不得以不符合財(cái)務(wù)制度的憑證代替庫存現(xiàn)金

（3）不得虛報(bào)現(xiàn)金用途

（1）存款單位與開戶銀行協(xié)商核實(shí)庫存現(xiàn)金限額

庫存現(xiàn)金限額=日常零星支出× 批準(zhǔn)天數(shù)

日零星支出=月（或季度）平均現(xiàn)金支出（不含經(jīng)常性大額現(xiàn)金支出和不定期大額現(xiàn)金支出）/月（或季度）平均天數(shù)

（2）開戶單位填寫“庫存現(xiàn)金限額申請(qǐng)批準(zhǔn)函”

（三）開戶單位應(yīng)當(dāng)向本單位主管部門提出批準(zhǔn)申請(qǐng)，主管部門簽署意見后，報(bào)開戶銀行審批。開戶單位應(yīng)先以開戶銀行核定的金額作為庫存現(xiàn)金限額，填寫《現(xiàn)金庫存限額申請(qǐng)審批表》；然后交開戶銀行簽字審批，核定金額