1.貨幣資金會計

日常工作內(nèi)容如下：

（1）辦理現(xiàn)金收付、審計和有證據(jù)的審批。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)經(jīng)審計人員審核簽字的收付憑證，由審計人員審核辦理資金收付。重大支出項目，必須經(jīng)主管會計、總會計師或者單位領導審核簽字。收付款憑證在收付款憑證上簽名并加蓋“已收”和“已付”印章

（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范支票使用。嚴格控制空白支票的簽字。因特殊情況確需開具轉(zhuǎn)賬支票而不填寫金額的，應當在支票上注明收款人姓名、付款用途、簽發(fā)日期、限額和報銷期限，并由收款人在專用登記簿上簽名。過期的空白支票應交給發(fā)行人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”印章，并與存根一起保管。支票遺失時，應立即向銀行報告。不得將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人進行結(jié)算

（3）認真登記日記賬，做到日清月結(jié)。根據(jù)填妥的收付憑證，逐筆登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬，結(jié)清余額。現(xiàn)金的賬面余額應及時與銀行對賬單核對。月末編制銀行余額調(diào)整表，使賬面余額與對賬單余額調(diào)整一致。對于尚未支付的款項，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不得開空頭支票。（4）保管庫存現(xiàn)金和有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要保證其安全性和完整性。庫存現(xiàn)金不得超過銀行批準的限額，超出部分應及時存入銀行。不允許用“白條”沖抵現(xiàn)金，更不允許隨意挪用現(xiàn)金。發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短缺或者過剩的，應當查明原因，根據(jù)情況分別處理。不允許私自拿走或化妝。如果短缺，我們應該負責賠償。必須保守安全密碼的秘密，妥善保管鑰匙，不得擅自轉(zhuǎn)讓給他人

（5）保管印章，登記注銷支票。收銀員管理的印章必須妥善保管，嚴格按照指定用途使用。但是，支票的所有印章不得由出納單獨保管。空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，登記在冊，認真辦理注銷手續(xù)

（6）核對收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認真審核銷售業(yè)務相關憑證，及時辦理銷售資金結(jié)算，嚴格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度收取銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛、拒貸時，應及時通知相關部門處理

2.交易結(jié)算

日常工作內(nèi)容如下：

（1）處理本次結(jié)算，建立結(jié)算制度。辦理其他經(jīng)常項目的結(jié)算業(yè)務

現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務的內(nèi)容主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位、職工之間的資金結(jié)算；企業(yè)和外部單位不能辦理個人之間的資金轉(zhuǎn)移手續(xù)和結(jié)算；低于結(jié)算起點的小額結(jié)算；按照規(guī)定，可以用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務以外的各類應收賬款和暫付款，應當及時收款、結(jié)算；我們應該暫時付清應付賬款和托收賬款。對不能收回的應收賬款和不能支付的應付賬款，應當查明原因，報有關部門批準后，方可辦理

實行公積金制度的企業(yè)應當核定公積金額度，及時辦理領用和報銷手續(xù)，加強管理。對提前借款的差旅費，要督促其及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠、挪用。建立其他流動資金結(jié)算程序制度。對購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、公積金等債權、債務和往來款項，應當建立清算程序制度，加強管理，及時清算

（2）核算其他經(jīng)常項目，防止壞賬損失。購銷業(yè)務以外的各種往來賬戶，應按單位和個人賬戶設置輔助賬戶，并根據(jù)經(jīng)審核的記賬憑證逐筆登記，經(jīng)常核對余額。工資核算日常工作內(nèi)容如下：（1）執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資的使用。根據(jù)核定的工資方案，會同勞動人事部門，按規(guī)定嚴格控制工資、獎金發(fā)放，并分析工資方案執(zhí)行情況。對違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告；（2）審核工資文件，發(fā)放工資、獎金。根據(jù)實際職工人數(shù)、工資水平和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣代繳款項（包括計算個人所得稅、住房公積金、勞動保險基金、失業(yè)保險基金等），計算實際工資。根據(jù)車間、部門分類，編制工資、獎金匯總表，填寫會計憑證，會同有關人員提取現(xiàn)金，審核后組織發(fā)放。支付的工資、獎金必須由受款人簽名或者蓋章。支付完畢后，工資、獎金計算書應附于記賬憑證或單獨裝訂，并注明記賬憑證號，妥善保管。（3）負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。根據(jù)工資總額的構成和支付來源，進行詳細核算。根據(jù)管理部門的要求，編制相關的工資結(jié)算表

登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬

定期盤點存貨，與銀行對賬，編制銀行余額調(diào)整表