財駐京監(jiān)[2008]229號 各有關(guān)單位： 　 為做好三峽工程建設(shè)基金征收工作,規(guī)范北京專員辦征管工作程序和行為, 按照《財政部關(guān)于三峽工程建設(shè)基金解繳入庫問題的通知》（財工字[1993]176號）、《財政部 電力工業(yè)部關(guān)于三峽工程建設(shè)基金征繳工作中有關(guān)問題的通知》（財工字[1995]237號）、《中央單位預(yù)算外資金收入收繳管理改革試點辦法》(財庫[2002]38號)、《財政部關(guān)于財政監(jiān)察專員辦事處收入收繳管理制度改革有關(guān)事宜的通知》(財庫[2005]365號）等有關(guān)規(guī)定,我們制定了《北京專員辦三峽工程建設(shè)基金征收管理操作規(guī)程》，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。 　 附件：北京專員辦三峽工程建設(shè)基金征收管理操作規(guī)程 　　　　　　　　　　　　　　　　 二○○八年十一月二十一日 附件： 北京專員辦三峽工程建設(shè)基金征收管理操作規(guī)程 第一條 為做好三峽工程建設(shè)基金（以下簡稱三峽基金）的征收管理工作,規(guī)范財政部駐北京市財政監(jiān)察專員辦事處（以下簡稱北京專員辦）征管工作程序和行為,根據(jù)《財政部關(guān)于三峽工程建設(shè)基金解繳入庫問題的通知》（財工字[1993]176號）、《財政部 電力工業(yè)部關(guān)于三峽工程建設(shè)基金征繳工作中有關(guān)問題的通知》（財工字[1995]237號）、《中央單位預(yù)算外資金收入收繳管理改革試點辦法》(財庫[2002]38號)、《財政部關(guān)于財政監(jiān)察專員辦事處收入收繳管理制度改革有關(guān)事宜的通知》(財庫[2005]365號)、《財政監(jiān)察專員辦事處實施中央政府非稅收入監(jiān)管工作操作規(guī)程(試行)》(財監(jiān)[2005]86號)等有關(guān)規(guī)定,制定本操作規(guī)程。 第二條 三峽基金是指國家為籌集三峽工程建設(shè)而設(shè)立的政府性基金。三峽基金按照“收支兩條線”原則納入中央財政預(yù)算管理。 第三條 根據(jù)財政部授權(quán)，北京專員辦對華北電網(wǎng)有限公司、北京市電力公司（兩公司以下簡稱華北電網(wǎng)企業(yè)）三峽基金進行就地征收管理，并直接繳入財政部為北京專員辦開設(shè)的中央財政匯繳專戶，此專戶由中信銀行總行營業(yè)部代理（以下簡稱代理銀行）。 第四條 北京專員辦要嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定就地征收，確保華北電網(wǎng)企業(yè)三峽基金于每月10日前及時、足額入庫。 第五條 后期扶持基金的征收實行申報審核制。華北電網(wǎng)企業(yè)要確保申報資料的真實、完整。 （一）華北電網(wǎng)企業(yè)在每月5日前向北京專員辦報送以下資料： 1.三峽工程建設(shè)基金征收申報表； 2.月份電力銷售情況明細表； 3.北京專員辦要求的其他資料。 （二）北京專員辦受理申報材料后，對材料報送不全的，應(yīng)當(dāng)及時退回并要求其在3個工作日內(nèi)補報。 （三）北京專員辦收到華北電網(wǎng)企業(yè)申報材料后，應(yīng)于每月8日前完成對資料的審核工作，審核的主要內(nèi)容： 1.申報的免征范圍和金額是否正確。包括：(1)是否是貧困縣農(nóng)業(yè)排灌用電量;(2)是否是縣及縣以下集資建設(shè)自行管理的孤立電網(wǎng);(3)是否是“躉售電量”中扣除合理的線損電量； 2.申報材料的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否正確； 3.申報資料的基礎(chǔ)要素是否齊全； 4.其他需要審核的內(nèi)容。 第六條 北京專員辦審核工作結(jié)束后2個工作日內(nèi)，應(yīng)根據(jù)審核結(jié)果開具《非稅收入一般繳款書》辦理繳庫。華北電網(wǎng)企業(yè)一般采取支票繳庫的方式。具體操作如下： （一）北京專員辦使用非稅收入收繳管理系統(tǒng)開具《非稅收入一般繳款書》,將第1-3聯(lián)交華北電網(wǎng)企業(yè); （二）華北電網(wǎng)企業(yè)收到《非稅收入一般繳款書》當(dāng)日,以轉(zhuǎn)賬支票的形式,將款項繳入代理銀行,代理銀行收款后在《非稅收入一般繳款書》第1聯(lián)加蓋銀行收訖章并將第1聯(lián)退北京專員辦,第2聯(lián)由繳款人開戶銀行作借方憑證,第3聯(lián)由代理銀行收款后作貸方憑證； （三）北京專員辦接到代理銀行退回的《非稅收入一般繳款書》第1聯(lián)后,經(jīng)審核無誤,在第4聯(lián)加蓋印章后交華北電網(wǎng)企業(yè),第1聯(lián)、第5聯(lián)由北京專員辦留存。 第七條 華北電網(wǎng)企業(yè)因特殊情況確實不能按期繳納的，北京專員辦根據(jù)其申請按照有關(guān)規(guī)定審批延期繳納事項，并定期催收。對未經(jīng)批準(zhǔn)延期繳納的，從逾期之日起按日加收2‰的滯納金。 第八條 代理銀行要嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，按照有關(guān)承諾履行相應(yīng)責(zé)任，及時足額辦理入庫。 （一）繳款企業(yè)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬支票方式向中央財政匯繳專戶繳款,需同時提交北京專員辦開具的《非稅收入一般繳款書》,代理銀行準(zhǔn)確錄入相關(guān)信息,經(jīng)審核無誤后,將款項繳入財政部為北京專員辦開設(shè)的中央財政匯繳專戶。 （二）每日營業(yè)終了前,代理銀行通過資金匯劃清算系統(tǒng),將所有繳入中央財政匯繳專戶的資金(包括已確認信息的和未確認信息的資金)全額自動匯劃到中央財政專戶,中央財政匯繳專戶日終余額為零。 第九條 北京專員辦應(yīng)及時與有關(guān)部門進行對賬工作，確保資金及時、準(zhǔn)確繳入中央財政匯繳專戶。 （一）對代理銀行報送的《代理銀行非稅收入旬(月)報表》進行核對。 （二）每月終了后4個工作日內(nèi)與中央財政匯繳專戶的賬務(wù)進行核對。 （三）通過財政國庫管理外圍平臺查詢票據(jù)等相關(guān)信息進行數(shù)據(jù)核對。 第十條 北京專員辦應(yīng)按規(guī)定對三峽基金進行清算和征繳，并及時向財政部報送相關(guān)資料和報表。 根據(jù)華北電網(wǎng)企業(yè)全年實際銷售電量,北京專員辦在次年3月底前完成對華北電網(wǎng)企業(yè)全年應(yīng)繳三峽基金的清算和征繳；在4月5日前,將上年度三峽基金征管工作總結(jié)報告上報財政部監(jiān)督檢查局、企業(yè)司。 第十一條 北京專員辦應(yīng)按照《＜非稅收入一般繳款書＞印制發(fā)放流程》等要求，加強《非稅收入一般繳款書》的領(lǐng)用、保管、使用的管理工作。 (一)領(lǐng)用的《非稅收入一般繳款書》,應(yīng)使用非稅收入收繳管理系統(tǒng)對已領(lǐng)票號段申請認證,經(jīng)財政部國庫司確認后方可使用。 (二)領(lǐng)到票據(jù)后要進行登記,作廢票據(jù)的各聯(lián)次均應(yīng)完整保存,不得丟失票據(jù)。 (三)《非稅收入一般繳款書》存根聯(lián)(第5聯(lián))應(yīng)保存5年,存檔備查。保存期滿需要銷毀的《非稅收入一般繳款書》,由專員辦登記造冊,報財政部國庫司統(tǒng)一核銷。 第十二條 北京專員辦建立和完善征收管理臺賬，登記三峽基金征收、入庫、票據(jù)管理、專項檢查等情況。 第十三條 北京專員辦應(yīng)加強對三峽基金的日常征收管理工作，加強與華北電網(wǎng)企業(yè)的信息溝通。 第十四條 北京專員辦應(yīng)根據(jù)財政部要求，結(jié)合日常監(jiān)管情況，有針對性地開展專項檢查。專項檢查工作按《財政檢查工作辦法》的規(guī)定執(zhí)行。 第十五條 專項檢查的主要內(nèi)容包括： （一）三峽基金征收政策的執(zhí)行情況； （二）三峽基金征收計劃執(zhí)行情況； （三）三峽基金收繳及入庫（專戶）情況； （四）票據(jù)購領(lǐng)、使用、保管、銷毀及其他有關(guān)憑證資料； （五）法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他檢查事項。 第十六條 北京專員辦在征收管理和專項檢查中發(fā)現(xiàn)的政策界限不明確或處理依據(jù)不確定的問題,應(yīng)及時向財政部請示報告。 第十七條 對擅自改變?nèi)龒{基金征收范圍、標(biāo)準(zhǔn)、對象和期限，以及截留、擠占、挪用后期扶持基金的單位及有關(guān)責(zé)任人，按照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等有關(guān)規(guī)定給予處罰和處分；觸犯刑律的，移交司法機關(guān)處理；重大問題及時報告財政部。 第十八條 本操作規(guī)程自公布之日起執(zhí)行。