葫蘆島市政府投資基本建設(shè)項目資金管理辦法

　　葫蘆島市人民政府令

　　第156號

　　現(xiàn)將《葫蘆島市政府投資基本建設(shè)項目資金管理辦法》予以公布，自2014年3月1日起施行。

　　市長 都本偉

　　2014年1月21日

　　葫蘆島市政府投資基本建設(shè)項目資金管理辦法

　　第一章 總 則

　　第一條 為加強政府投資基本建設(shè)項目資金(以下簡稱項目資金)管理，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國政府采購法》及財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》(財建〔2002〕394號)等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于政府投資基本建設(shè)項目(以下簡稱項目)資金的監(jiān)督管理。項目資金包括：

　　(一)財政公共預(yù)算內(nèi)安排的基本建設(shè)資金;

　　(二)政府性基金預(yù)算安排的基本建設(shè)資金;

　　(三)上級財政部門專項補助的基本建設(shè)資金;

　　(四)政府性融資安排的基本建設(shè)資金;

　　(五)其他財政性資金安排的基本建設(shè)資金。

　　第三條 項目資金管理的基本原則。

　　(一)預(yù)算管理原則。財政安排的項目資金必須納入政府投資預(yù)算管理。

　　(二)專款專用原則。項目資金必須專款專用，按規(guī)定用于經(jīng)批準的項目，不得截留、擠占和挪用。

　　(三)績效管理原則。項目資金的管理，必須規(guī)范工作流程，提高支出績效。

　　第四條 財政部門是基本建設(shè)項目資金的主管部門，對基本建設(shè)的財務(wù)活動實施財政財務(wù)管理和監(jiān)督。

　　發(fā)展和改革、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)、城鄉(xiāng)規(guī)劃、環(huán)境保護、國土資源、審計、監(jiān)察等部門要按照各自職責，對項目進行監(jiān)督和管理。

　　第二章 管理機構(gòu)及職責

　　第五條 各級財政部門是本級政府項目資金管理的主管部門。主要職責是：

　　(一)貫徹執(zhí)行法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定;

　　(二)編審下達財政性基本建設(shè)支出預(yù)算，編報建設(shè)單位年度基本建設(shè)財務(wù)決算;

　　(三)組織調(diào)度項目資金，根據(jù)基本建設(shè)程序、年度基本建設(shè)支出預(yù)算、年度投資計劃及工程進度核撥資金;

　　(四)參與項目的工程概、預(yù)算及標底審查，負責對項目工程結(jié)算進行審查;

　　(五)監(jiān)督檢查項目資金的使用與管理，對發(fā)現(xiàn)的問題及時處理;

　　(六)辦理項目的大宗材料及設(shè)備的政府采購;

　　(七)審批項目竣工財務(wù)決算，參加項目竣工驗收;

　　(八)負責對項目進行追蹤問效和績效評價工作等。

　　第六條 本辦法所稱的項目主管部門，是指根據(jù)職能分工，對項目進行歸口管理的行業(yè)主管部門。主要職責是：

　　(一)貫徹執(zhí)行法律、法規(guī)及基本建設(shè)管理規(guī)定;

　　(二)對所屬項目的工程概算進行審查，對項目年度投資計劃安排、工程招投標、竣工驗收等進行管理;

　　(三)對基本建設(shè)資金的使用、管理情況進行監(jiān)督檢查，督促項目建設(shè)單位健全完善財務(wù)、資金管理制度，及時糾正、處理違反財經(jīng)紀律的問題;

　　(四)收集、匯總、報送基本建設(shè)資金使用管理信息，及時匯總上報基本建設(shè)報表;

　　(五)督促項目建設(shè)單位做好竣工驗收的各項準備工作;

　　(六)做好項目資金績效自評價工作，編報項目的投資效益分析報告等。

　　第七條 項目建設(shè)單位的主要職責：

　　(一)貫徹執(zhí)行基本建設(shè)規(guī)章制度;

　　(二)建立健全基本建設(shè)資金內(nèi)部管理制度;

　　(三)編報年度基本建設(shè)財務(wù)決算;

　　(四)組織初步審查項目的工程概預(yù)(結(jié))算、組織實施工程招投標、政府采購、合同簽訂、竣工驗收等工作;

　　(五)辦理工程與設(shè)備價款結(jié)算，控制費用性支出，合理有效使用基本建設(shè)資金;

　　(六)做好項目竣工驗收的各項準備工作，及時編制竣工財務(wù)決算等。

　　第三章 項目資金管理

　　第八條 發(fā)展和改革部門申請上級專項資金補助的項目，要有財政部門出具的項目配套資金來源落實證明。

　　第九條 市本級投資的項目，由市發(fā)展和改革部門會同市財政部門，于每年初編制政府投資年度計劃及基本建設(shè)支出預(yù)算，報市政府批準后實施。

　　第十條 項目建設(shè)應(yīng)嚴格履行基本建設(shè)程序。未履行基本建設(shè)程序的項目，發(fā)展和改革部門不得納入政府投資年度計劃;未納入政府投資年度計劃的項目，財政部門不得撥付資金，不得承諾擔保融資，不得納入政府債務(wù)。

　　第十一條 財政部門會同有關(guān)管理部門，從初步設(shè)計、施工圖預(yù)算、各類工程招標文件及工程合同簽訂等階段直至項目竣工，實行項目各階段財務(wù)管理與監(jiān)督，嚴格控制基本建設(shè)投資和規(guī)模，確保工程不超概算。

　　確需增加投資的，須按項目基本建設(shè)程序重新報市政府批準，經(jīng)原審批部門調(diào)整概算后方可實施。

　　第十二條 與項目建設(shè)直接相關(guān)的貨物類和服務(wù)類的采購，按照《中華人民共和國政府采購法》組織實施，并報財政部門審批，財政部門對采購過程進行監(jiān)督;與項目建設(shè)直接相關(guān)的工程類的采購，按照《中華人民共和國招標投標法》組織實施。

　　第十三條 項目資金應(yīng)當按照有關(guān)基本建設(shè)資金支付的程序，根據(jù)政府采購和國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金支付。

　　第十四條 項目主管部門申請撥付項目資金，應(yīng)向財政部門報送可行性研究報告、投資概算、年度投資計劃的批準文件等資料。財政部門根據(jù)國家和省有關(guān)規(guī)定，按年度投資計劃、預(yù)算、工程進度撥款，并按一定比例預(yù)留工程尾款。

　　第十五條 以財政資金和其他配套資金建設(shè)的項目，配套資金必須按投資比例和工程進度及時落實到位。配套資金未按要求落實的，財政部門有權(quán)停止向其撥付財政資金。

　　第十六條 項目建設(shè)單位要做好基本建設(shè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，按規(guī)定設(shè)置獨立的財務(wù)管理機構(gòu)或指定專人負責基本建設(shè)財務(wù)工作;嚴格按照批準的概、預(yù)算建設(shè)內(nèi)容，做好賬務(wù)設(shè)置和賬務(wù)管理，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度;對基本建設(shè)活動中的材料、設(shè)備采購、存貨等各項財產(chǎn)物資及時做好原始記錄;及時掌握工程進度，定期進行財產(chǎn)物資清查;按規(guī)定向財政部門報送基本建設(shè)財務(wù)報表。

　　項目主管部門應(yīng)指導(dǎo)和督促所屬的項目建設(shè)單位做好基本建設(shè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。

　　第十七條 項目工程決(結(jié))算由財政部門按照《財政部關(guān)于印發(fā)〈財政投資評審管理規(guī)定〉的通知》要求，委托財政投資評審機構(gòu)或經(jīng)財政部門認可的有資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審核，并經(jīng)財政部門批準，按項目決算批復(fù)數(shù)額結(jié)算預(yù)留工程尾款;對于由審計部門審計的項目，按審計結(jié)論結(jié)算預(yù)留工程尾款。

　　第十八條 項目建設(shè)單位應(yīng)當嚴格執(zhí)行工程價款結(jié)算的制度規(guī)定，堅持按照規(guī)范的工程價款結(jié)算程序支付資金。項目建設(shè)單位與施工單位簽訂的施工合同中確定的工程價款結(jié)算方式要符合財政支出預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定。工程建設(shè)期間，項目建設(shè)單位與施工單位進行工程價款結(jié)算，項目建設(shè)單位必須按工程價款結(jié)算總額的5%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗收一年后再清算。

　　第十九條 項目建設(shè)單位及其主管部門應(yīng)加強對基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算的組織領(lǐng)導(dǎo)，組織專門人員，及時編制竣工財務(wù)決算。項目建設(shè)單位應(yīng)在項目竣工后三個月內(nèi)完成竣工財務(wù)決算的編制工作，上報財政部門批復(fù)，并以此作為項目劃轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的依據(jù)。竣工財務(wù)決算批復(fù)之前，原機構(gòu)不得撤銷，項目負責人及其財務(wù)主管人員不得調(diào)離。

　　第二十條 項目建設(shè)單位應(yīng)當將應(yīng)交財政的竣工結(jié)余資金在竣工財務(wù)決算批復(fù)后30日內(nèi)上交財政。

　　第二十一條 項目竣工后，項目主管部門應(yīng)進行項目資金績效自評價工作，財政部門可根據(jù)工作需要，選擇部分項目資金實施績效運行監(jiān)控和績效再評價，推動主管部門完善投資政策、加強項目資金管理。績效評價結(jié)果應(yīng)作為以后年度基本建設(shè)支出預(yù)算安排的重要依據(jù)。

　　第四章 監(jiān)督管理

　　第二十二條 完善政府投資制衡機制。政府投資主管部門、財政主管部門、審計部門及有關(guān)部門要按照職責分工，對政府投資管理進行相互監(jiān)督。建立政府投資項目的社會監(jiān)督機制，鼓勵公眾和新聞媒體對政府投資項目進行監(jiān)督。

　　第二十三條 財政部門和審計部門依法對建設(shè)單位項目資金的使用及管理情況進行監(jiān)督檢查，財政部門主要對下列事項實施財政監(jiān)督：

　　(一)資金來源是否合法，配套資金是否及時足額到位;

　　(二)執(zhí)行政府采購制度及招投標制度情況;

　　(三)內(nèi)部財務(wù)管理辦法和內(nèi)部控制制度是否健全;

　　(四)有無截留、擠占、挪用、侵吞國家建設(shè)資金;

　　(五)有無計劃外工程;

　　(六)是否擅自更改經(jīng)批準的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標準和建設(shè)內(nèi)容;

　　(七)應(yīng)上繳的各項款項是否按規(guī)定上繳等;

　　(八)法律、法規(guī)規(guī)定的其他財政監(jiān)督事項。

　　第二十四條 項目建設(shè)單位應(yīng)按財政部門規(guī)定和要求，嚴格遵守財務(wù)會計制度，管好用好項目資金，對不按規(guī)定用途使用項目資金，財政部門將依據(jù)國家和省有關(guān)規(guī)定收回所撥資金或暫停撥款。

　　第二十五條 財政部門依法對項目資金檢查時，被檢查單位或者個人應(yīng)當如實提供有關(guān)情況和資料，任何單位和個人不得干涉。對財政部門檢查出的問題及提出的意見，項目建設(shè)單位應(yīng)做出說明并及時糾正和改進。

　　第二十六條 違反本辦法規(guī)定，屬于《財政違法行為處罰處分條例》所列違法行為的，依照該條例予以處罰或處分。

　　第五章 附 則

　　第二十七條 本辦法未盡事宜按照國家和省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十八條 本辦法執(zhí)行中的具體問題由市財政局負責解釋。

　　第二十九條 本辦法自2014年3月1日起執(zhí)行。