（1999年11月2日　農(nóng)銀函［1999］949號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行： 　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行進口信用證授信管理暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。如在執(zhí)行過程中遇到問題，請及時與總行（信貸管理一部）聯(lián)系。 附：　　　　 中國農(nóng)業(yè)銀行進口信用證授信管理暫行規(guī)定 　　第一條　為規(guī)范進口信用證業(yè)務(wù)的管理，防范貿(mào)易項下融資風(fēng)險，根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法》和《中國農(nóng)業(yè)銀行外匯貸款管理辦法》，制定本規(guī)定。 　　第二條　本規(guī)定所稱進口信用證授信管理，指農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)開證申請人（客戶）的要求，對外開立非全額保證金進口信用證時，按《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法》要求，對進口信用證申請人實施公開統(tǒng)一授信或內(nèi)部統(tǒng)一授信，核定最高綜合授信額度，并在最高綜合授信額度內(nèi)，按信貸管理的要求對客戶實行開證后信貸管理（100%保證金的進口信用證開證除外）。 　　第三條　信貸管理部門對進口信用證的管理職責(zé)是：對進口信用證開證客戶的總風(fēng)險實行控制，即按照信貸管理的要求對客戶實行開證授信管理。國際結(jié)算部門是進口信用證業(yè)務(wù)的主管部門，對進口信用證實行額度控制和權(quán)限管理。 　　第四條　開立進口信用證，必須堅持先授信、后開證的原則。 　　第五條　已實行公開統(tǒng)一授信和內(nèi)部統(tǒng)一授信的客戶，開立進口信用證時授信額度的使用，要按照《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理。 　　（一）公開統(tǒng)一授信的客戶。 　　1.在最高綜合授信額度內(nèi)，開立即期、180天以內(nèi)的遠期信用證，經(jīng)辦行信貸部門審核，國際結(jié)算部門辦理開證。開證金額超經(jīng)辦行信貸單筆授權(quán)權(quán)限，需報有權(quán)審批行信貸部門備案。 　　2.在最高綜合授信額度內(nèi)，開立180天以上的遠期信用證，經(jīng)辦行要按相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理規(guī)定，逐筆報有權(quán)審批行審批。 　　（二）內(nèi)部統(tǒng)一授信的客戶。在最高綜合授信額度內(nèi)，開立進口信用證，經(jīng)辦行要按相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理規(guī)定，逐筆報有權(quán)審批行審批。 　　第六條　開立進口信用證的額度必須在最高綜合授信額度之內(nèi)，對超過最高綜合授信額度開立進口信用證的部分，必須在指定賬戶存足開證保證金。 　　第七條　進口信用證業(yè)務(wù)授信管理操作基本程序： 　　（一）信貸部門是客戶申請開立進口信用證的受理部門。 　　（二）確認開證客戶是否是我行的授信客戶，若非授信客戶，按照《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，對開證客戶實行公開統(tǒng)一授信或內(nèi)部統(tǒng)一授信，核定最高綜合授信額度，相應(yīng)確定授信期限。對實行公開統(tǒng)一授信的客戶，按有關(guān)規(guī)定辦理最高額保證或最高額抵押擔保手續(xù)。 　　（三）對已經(jīng)授信的客戶，開立進口信用證時，需確認客戶是否具備開證資格，進口商品的手續(xù)是否齊全、合法，按信貸調(diào)查的程序和要求對客戶進行開證調(diào)查，內(nèi)容包括： 　　1.客戶提供的開證資料的真實性、完整性和合法性； 　　2.交易標的是否符合申請人營業(yè)執(zhí)照中所列的經(jīng)營范圍； 　　3.交易內(nèi)容是否符合國家的有關(guān)規(guī)定； 　　4.交易上下家經(jīng)營情況，合同供貨方履約的可靠性，必要時，應(yīng)向有關(guān)部門咨詢； 　　5.分析商品交易的必要性，采購的材料、商品是否適用、適銷、適量； 　　6.客戶的付款保證落實情況； 　　7.需調(diào)查的其他情況。 　　（四）信貸調(diào)查、審查并經(jīng)有權(quán)人簽字后，將有關(guān)資料交國際結(jié)算部門。國際結(jié)算部門按信用證業(yè)務(wù)管理的權(quán)限進行審批。 　　（五）國際結(jié)算部門對外開出進口信用證前，信貸部門對實行公開統(tǒng)一授信的客戶和內(nèi)部統(tǒng)一授信的客戶實行不同的信貸管理： 　　1.對實行公開統(tǒng)一授信的客戶，做好臺賬登記，按信用證開證金額鎖定客戶的授信額度后，交國際結(jié)算部門辦理對外開證。 　　2.對實行內(nèi)部統(tǒng)一授信的客戶，按照有關(guān)信用證業(yè)務(wù)管理規(guī)定，收取規(guī)定比例的開證保證金后，同客戶簽訂開證合同并辦理擔保手續(xù)；做好臺賬登記，按信用證開證金額扣減保證金部分，鎖定客戶的授信額度后，交國際結(jié)算部門辦理對外開證。 　　（六）客戶要求對已開立的信用證進行修改： 　　1.如果信用證修改內(nèi)容不涉及商品種類、金額和到期日，信貸部門將有關(guān)資料交國際結(jié)算部門，由國際結(jié)算部門負責(zé)對外開證的修改。 　　2.信用證修改內(nèi)容涉及商品種類、信用證和商品金額、付款期限等重要內(nèi)容，信貸部門應(yīng)要求客戶提供符合信用證修改條件的有關(guān)憑證；對客戶提出修改信用證的部分進行重新調(diào)查和審查。 　　3.信用證修改后，金額超過原開證金額，按修改后的信用證金額鎖定客戶的授信額度；修改后的信用證金額超過最高綜合授信額度，須追加保證金。信貸部門將有關(guān)資料交國際結(jié)算部門，由國際結(jié)算部門負責(zé)對外開證的修改。 　　（七）在單據(jù)有不符點的情況下，國際結(jié)算部門應(yīng)與信貸部門及時溝通，本著既要遵守國際慣例，又要保護我行資產(chǎn)不受損失的原則，穩(wěn)妥處理。 　　（八）按信貸管理的要求，對開立遠期信用證的客戶實行承兌后的信貸管理，在承兌到期日前，督促客戶做好付款準備。 　　（九）進口信用證對外付款或承兌到期時，客戶信用證項下款項尚未到位： 　　1.對公開統(tǒng)一授信的客戶，開證行對外墊付信用證款項后，將按照公開統(tǒng)一授信客戶授信額度的使用規(guī)定，完善相應(yīng)的業(yè)務(wù)手續(xù)后，按發(fā)放流動資金貸款對客戶實行貸后管理。 　　2.對內(nèi)部統(tǒng)一授信的客戶，開證行對外墊付信用證款項后，信貸部門將按照內(nèi)部統(tǒng)一授信客戶授信額度的使用規(guī)定，完善相應(yīng)的業(yè)務(wù)手續(xù)，不能擅自將進口信用證墊款轉(zhuǎn)為逾期貸款，要按外匯貸款權(quán)限逐級上報。有權(quán)行批復(fù)后，按流動資金逾期貸款對客戶實行嚴格管理。 　　（十）客戶無理拒付或拖延進口信用證項下付款，信貸部門要迅速與客戶交涉，爭取盡快處理解決。 　　第八條　要嚴格進口信用證墊款管理，如實反映進口信用證墊款情況，各分行每半年向總行（信貸管理一部）上報轄內(nèi)行進口信用證墊款情況。業(yè)務(wù)經(jīng)辦行要設(shè)立進口信用證墊款登記臺賬。 　　進口信用證墊款的統(tǒng)計口徑： 　　（一）凡是與客戶簽訂貸款合同或備用貸款合同協(xié)議的進口信用證付匯，應(yīng)列入相關(guān)的貸款科目，不作為進口信用證墊款統(tǒng)計； 　　（二）凡是與企業(yè)簽訂進口押匯協(xié)議的正常進口押匯業(yè)務(wù)項下的付匯，應(yīng)列入進口押匯科目統(tǒng)計； 　　（三）進口信用證付匯時，以銀行自有資金墊付的，未辦理貸款手續(xù)的，作為進口信用證墊款統(tǒng)計。 　　第九條　信貸部門與國際業(yè)務(wù)部門要明確職責(zé)，密切配合，共同控制進口信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險。 　　第十條　進口信用證業(yè)務(wù)客戶信貸授信檔案管理由信貸部門負責(zé)；進口信用證開證業(yè)務(wù)檔案管理、統(tǒng)計分析等，由國際結(jié)算部門負責(zé)。 　　第十一條　要嚴格進口信用證的開證調(diào)查和審查，按業(yè)務(wù)程序?qū)M口信用證實行嚴格的授信管理。各分行要建立檢查制度，對所轄業(yè)務(wù)經(jīng)辦行進口信用證業(yè)務(wù)授信管理實行定期檢查。對發(fā)生以下情況之一的，要按照《中國農(nóng)業(yè)銀行工作人員違反貸款規(guī)章制度的處理辦法（試行）》的有關(guān)規(guī)定，對有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人進行處罰。 　　（一）給未授信客戶開立進口信用證。 　　（二）對內(nèi)部統(tǒng)一授信客戶按公開統(tǒng)一授信客戶條件辦理進口信用證業(yè)務(wù)，開證前未完善擔保手續(xù)和保全措施。 　　（三）未按公開、內(nèi)部統(tǒng)一授信額度使用規(guī)定，超授權(quán)辦理進口開證業(yè)務(wù)。 　　（四）由于信貸調(diào)查、審查不認真，形成進口信用證墊款，造成資金損失。 　　（五）不如實反映進口信用證墊款情況，不按規(guī)定報有權(quán)行審批； 　　（六）挪用、提前支取開證保證金，或開證保證金不足、出具保證金虛假入賬憑證。 　　（七）其他違規(guī)行為。 　　第十二條　各分行應(yīng)根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合本行的實際情況，制訂具體的操作規(guī)程，并報總行備案。 　　第十三條　本規(guī)定由總行負責(zé)制定、解釋和修訂。 　　第十四條　本規(guī)定從下發(fā)之日起執(zhí)行。