中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業(yè)部：

　　總行《關(guān)于加強糧棉油臺賬和月報表管理工作的通知》發(fā)出以后，各行根據(jù)通知要求，普遍加強了糧棉油貸款管理臺賬和月報表管理，臺賬和月報表質(zhì)量有所提高。但是，根據(jù)各行上報的報表分析和總行近期對部分基層行的調(diào)查，目前在臺賬和月報表的管理上仍存在一些問題：一是個別基層行的領(lǐng)導和部分信貸人員對臺賬和月報表的管理重視不夠，錯誤地認為只要該收的貸款和該收的利息收回來了，不合理資金占用貸款又有明顯下降，臺賬和月報表記得好不好沒關(guān)系，因此臺賬登記的企業(yè)資金活動與實際情況不符，月報表與臺賬的數(shù)字不銜接甚至嚴重不一致，月報表所反映的銷售數(shù)量與企業(yè)反映的銷售數(shù)量差異較大；二是對企業(yè)庫存的監(jiān)管存在漏洞，只注重對貸款掛鉤庫存的監(jiān)管，而忽視甚至放棄對非掛鉤庫存的監(jiān)管，個別行甚至將非掛鉤庫存作為“蓄水池”，用其銷售收入來調(diào)節(jié)企業(yè)銷售價格，掩蓋降價銷售問題，或?qū)⑵渥鳛槠渌Y金來源，或直接收回其他不合理占用貸款，或直接收回利息。三是對臺賬和月報表的內(nèi)在聯(lián)系和各項目之間的邏輯關(guān)系認識模糊，導致臺賬和月報表各項目之間的數(shù)字不能銜接，報表所反映的糧棉油購銷價格與市場實際情況嚴重背離。為了切實加強糧棉油貸款管理臺賬和月報表的管理，堵塞工作中的漏洞，努力實現(xiàn)年初全國分行長會議提出的抓“兩基、達三新”的目標，針對上述問題，特提出以下要求：

　　一、認真落實臺賬、月報表管理責任制。糧棉油貸款管理臺賬和月報表是反映收購資金封閉運行的“寒暑表”和“計量器”，其質(zhì)量高低，不僅反映信貸管理工作的好壞，而且直接影響上級領(lǐng)導和有關(guān)部門的決策。因此，各級行要認真落實臺賬、月報表管理責任制，各級行的行長要真正成為本行臺賬、月報表管理的第一責任人，切實對本行的臺賬和月報表的質(zhì)量負責；信貸部門要認真履行職責，加強對本地區(qū)臺賬和月報表的檢查、指導，確保其真實性和準確性；信貸人員要以對本職工作高度負責的精神，嚴謹求實、認真細致的態(tài)度，真實記載和如實反映收購資金貸款的運行情況。對因工作粗枝大葉或弄虛作假導致臺賬和月報表嚴重不實的，要根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予有關(guān)行長、信貸部門負責人及直接責任人批評、通報批評或黨紀、政紀處分。

　　二、進一步完善對企業(yè)庫存的監(jiān)管辦法。為了全面監(jiān)督企業(yè)的庫存商品情況，堵塞庫存監(jiān)管上的漏洞，防止利用非掛鉤庫存進行體外循環(huán)，各行應(yīng)立即對非掛鉤庫存進行徹底的清理，并將其納入掛鉤管理。嚴禁用非掛鉤庫存的銷售收入調(diào)節(jié)企業(yè)銷售糧棉油的實際銷售價格，或直接收回企業(yè)其他不合理占用貸款和利息。將企業(yè)全部庫存納入掛鉤管理后，要按照企業(yè)的庫貸比例計算每筆銷貨回籠款應(yīng)收貸款和應(yīng)分攤的利息。同時要加強對商品陳化糧的監(jiān)控，督促企業(yè)嚴格按國家現(xiàn)行政策處理陳化糧。為了及時反映全國陳化糧增減變化情況，從11月份起，各行要分品種、數(shù)量、價差損失對每月的陳化糧增減變化情況進行認真分析，并隨月報表一并上報總行。

　　三、從加強信貸基礎(chǔ)管理入手，不斷提高臺賬和月報表的管理質(zhì)量。一是各級行的行長、信貸人員，要熟練掌握臺賬與臺賬、臺賬與報表以及臺賬、報表內(nèi)部各項目之間的對應(yīng)關(guān)系，加強對臺賬、月報表的審核與檢查。要認真落實臺賬和月報表的復、審核制度，基層信貸人員對所記載的臺賬和所做的月報表要進行相互復核，各級行行長和信貸部門負責人要經(jīng)常對基層信貸部門的臺賬和月報表進行檢查、指導，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。對臺賬、月報，要與糧棉企業(yè)或主管部門有關(guān)賬表相比較，發(fā)現(xiàn)差異，要弄清原因，發(fā)現(xiàn)問題，要及時糾正。二是加強對糧棉油購銷數(shù)量和價格的重點監(jiān)控，嚴格執(zhí)行總行有關(guān)收貸收息的規(guī)定，對報表反映的糧棉油購銷數(shù)量與糧棉企業(yè)或主管部門統(tǒng)計數(shù)據(jù)有差異的，購銷價格嚴重偏離市場的地區(qū)，要及時進行調(diào)查和檢查，弄清情況，及時上報。三是注意臺賬、月報表與內(nèi)部及外部有關(guān)部門的統(tǒng)計、財務(wù)報表的銜接，在結(jié)賬日基本一致的情況下，臺賬和月報表反映的糧棉油貸款增減變化數(shù)應(yīng)與本行項目電報中的相關(guān)貸款增減變化數(shù)一致，在將企業(yè)的全部庫存納入掛鉤庫存管理后，《臺賬五》和月報表的期末庫存數(shù)量與企業(yè)財務(wù)報表的庫存數(shù)量應(yīng)基本一致。信貸人員臺賬，每月都要將個人聯(lián)系企業(yè)財務(wù)報表上反映的當月銷售收入、管理費用和利息支出等主要數(shù)據(jù)摘錄，作為臺賬附件。下級行上報月報說明時，要摘錄同級糧食、棉花主管部門統(tǒng)計的銷售情況等重要數(shù)據(jù)，以供上級行分析參考。

　　四、及時發(fā)現(xiàn)和糾正臺賬、月報表中的問題，維護各項統(tǒng)計指標的嚴肅性。為盡快提高臺賬、月報表的管理質(zhì)量，維護各項統(tǒng)計指標的嚴肅性，總行將進一步加強對各行月報表的審核、檢查和對封閉運行指標完成情況的監(jiān)測，對經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)的錯漏現(xiàn)象，將直接予以糾正。對通過檢查發(fā)現(xiàn)的臺賬和月報表不實或弄虛作假問題，將按被查單位的實際情況扣減其分行當年封閉運行指標考核所得分數(shù)，并同時對其問題進行通報批評。

　　以上通知，望迅速貫徹到各基層行。