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中國建設銀行關于進一步加強內部往來管理的通知

來源: 律霸小編整理 · 2020-12-27 · 2503人看過

　　最近，個別行連續發生利用內部往來貪污、挪用公款等犯罪案件，給我行資金造成了重大損失。分析這幾起案件發生的原因，主要是部分經辦行內部往來業務違章操作和管理不善所致。為了加強內部往來管理，強化監督管理職能，確保資金安全，現對內部往來核算及管理提出如下要求和措施，請即通知所屬遵照執行。

　　一、取消“563上年內部往來”科目，新年度收到上年度簽發的內部往來報單，列入“內部往來”科目核算。

　　“上年內部往來”科目尚有余額的，必須對清帳目并于9月底前全額轉入“內部往來”科目。

　　二、進一步加強內部往來帳目的核對工作。各內部往來收受行收到簽發行簽發的內部往來報單，應認真核對本筆報單編號與上一筆報單編號是否銜接，收受行發現報單編號跳號、重號的，應立即查詢，簽發行接到查詢后應及時查明原因答復復收受行，收受行必須在簽發行回復后才能入帳；派出行與被派出行之間相互開立的內部往來帳戶，其帳目核對由原每月后兩日內辦理對帳改為每旬后兩日內辦理對帳；內部往來明細帳雙方每月必須換人逐筆勾對。核對不符的，要及時查明原因，確保內部往來帳目正確無誤。

　　三、內部往來報單必須指定專人傳遞。各行要加強內部往來報單傳送的管理工作，內部往來報單及有關憑證要裝入專用信封并封口，封口處要加蓋經辦人員名章。傳送時必須指定專人隨身攜帶，不得離身。傳送過程中，雙方必須嚴格辦理交接手續。

　　為加強委托簽發銀行匯票的管理，對匯款人在不能簽發匯票的行處開戶但需要使用匯票的，在將其款項通過內部往來劃轉到能簽發匯票的行處辦理匯票時，要在“匯票委托書”的“備注”欄注明匯款人聯系電話，便于簽發匯票的行處通知匯款人領取匯票，嚴禁將內部往來報單交由匯款人自帶。

　　四、嚴格執行會計主管人員審核制度。凡簽發內部往來報單，除加蓋業務用公章外，還必須經過本行（處、所）會計主管人員簽字審核，內部往來報單沒有加蓋業務用公章和沒有經過會計主管人員簽字審核的，一律不得入帳。會計主管對此必須落到實處，不能搞形式，走過場。

　　五、切實加強內部往來報單的管理。對內部往來報單必須按重要空白單證實行嚴格管理，建立出入庫、領用、保管登記制度。每日營業終了進行認真清點核實，切實做到帳證、帳實相符。

　　六、加大內部往來核算的監督檢查力度。各行要制定規范化的內部往來檢查制度，定期或不定期地組織對辦事處、分理處、儲蓄所等派出機構內部往來帳目的檢查，認真核實內部往來帳戶的發生額、余額，及時發現和消除隱患。并結合存在的問題，進一步完善現有內部往來管理辦法，強化資金安全管理。

　　各行在收到本通知后，應按上述要求立即組織對內部往來的檢查工作，檢查情況于9月15日前報總行財會部。

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