國務(wù)院同意國家經(jīng)委、國家計委、財政部、人民銀行《關(guān)于加強企業(yè)流動資金管理的報告》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請貫徹執(zhí)行。（注解：國營企業(yè)流動資金管理按一九八三年六月二十五日《國務(wù)院批轉(zhuǎn)中國人民銀行關(guān)于國營企業(yè)流動資金改由人民銀行統(tǒng)一管理的報告的通知》（見本卷第353頁）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。）

　　關(guān)于加強企業(yè)流動資金管理的報告

　　節(jié)約使用流動資金，是提高經(jīng)濟效益，克服浪費現(xiàn)象，解決當前建設(shè)資金不足的一個重要問題。近幾年來，各部門開始重視經(jīng)濟效益，工商企業(yè)流動資金管理有所加強，資金周轉(zhuǎn)有所加快。但是，目前企業(yè)流動資金占用多、周轉(zhuǎn)慢、經(jīng)濟效益差的情況仍然相當嚴重。

　　從企業(yè)占用流動資金過多的原因來分析，目前迫切需要解決的問題是：在計劃安排上，有的產(chǎn)品產(chǎn)大于銷，產(chǎn)銷不銜接；有的從地區(qū)、部門和單位的利益出發(fā)，層層加碼，盲目布點，重復(fù)建設(shè)，增產(chǎn)價高利大的長線產(chǎn)品，并強制商業(yè)部門收購；在流通方面，環(huán)節(jié)多、渠道不暢，有的產(chǎn)品銷路沒打開；企業(yè)經(jīng)營管理混亂，商品與物資積壓浪費，資金占用過多；在資金的供應(yīng)和管理上，缺乏調(diào)動地方、部門和企業(yè)積極性的政策，措施不力。為了改變目前流動資金占用過多的狀況，節(jié)約流動資金的使用，加速資金的周轉(zhuǎn)，必須迅速采取以下措施：

　　一、加強生產(chǎn)的計劃管理，搞好產(chǎn)銷平衡。根據(jù)計劃經(jīng)濟為主、市場調(diào)節(jié)為輔的原則，對指令性計劃產(chǎn)品和定點生產(chǎn)的計劃產(chǎn)品，在安排生產(chǎn)計劃的問時，要安排好銷售計劃，做到產(chǎn)銷銜接。在執(zhí)行中要及時研究情況，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品供大于求或沒有銷路時，要及時調(diào)整計劃。對已經(jīng)淘汰的產(chǎn)品，不得繼續(xù)生產(chǎn)，已經(jīng)滯銷的產(chǎn)品，要限制生產(chǎn)。對指導(dǎo)性計劃產(chǎn)品和市場調(diào)節(jié)產(chǎn)品，企業(yè)要及時掌握市場信息，堅持以銷定產(chǎn)、以銷定購，防止盲目生產(chǎn)、盲目采購。

　　二、嚴格禁止計劃外布點和重復(fù)建設(shè)，減少流動資金的占用。今后各地建廠和擴大生產(chǎn)能力，必須按照統(tǒng)一規(guī)劃，報經(jīng)國家計委、經(jīng)委和各省、市、自治區(qū)計委、經(jīng)委批準。對物資消耗高、產(chǎn)品質(zhì)量差、經(jīng)營管理不善而長期虧損的企業(yè)；對生產(chǎn)供過于求，產(chǎn)品大量積壓的企業(yè)；對與先進企業(yè)爭能源、爭原料、爭運輸能力、爭市場的落后企業(yè)；特別是那些盲目發(fā)展起來的以劣擠優(yōu)的企業(yè)，在首先實行關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)。

　　三、減少流通環(huán)節(jié)，疏通流通渠道，擴大商品銷售。商業(yè)、外貿(mào)和物資供銷部門要采取多種購銷形式，擴大收購，增加適銷商品的比重。對于不適銷對路，不符合出口要求的商品和淘汰產(chǎn)品，商業(yè)、外貿(mào)、物資部門不收購，銀行不貸款，中央和地方任何部門都不準強迫收購，強迫貸款，否則，按違反財經(jīng)紀律論。各級商業(yè)部門要會同銀行區(qū)別不同情況，逐步核定正常合理的周轉(zhuǎn)庫存限額。超過庫存限額所需增加的資金，必須報經(jīng)上級主管部門和銀行批準。超過限額而又不合理的，銀行要加收利息。

　　四、限期處理積壓物資。一九八0年底以前入庫需要削價報廢處理的機電產(chǎn)品和鋼材，要按照國務(wù)院的有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的期限內(nèi)積極處理。一九八一年一月一日以后發(fā)生的積壓物資和商品，需要報廢、削價、改制而發(fā)生的損失，一律不準沖減國家資金和銀行貸款，應(yīng)分別列入企業(yè)成本（費用）、損益或有關(guān)資金中解決。

　　五、加強流動資金管理，建立流動資金的考核制度。從一九八三年起，每年由財政部、人民銀行提出流動資金周轉(zhuǎn)指標（按銷售收入計算的流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)），作為指令性指標，納入國民經(jīng)濟計劃，由國家計委下達給各地區(qū)、各部門，層層落實到企業(yè)，據(jù)以執(zhí)行和考核。

　　各級銀行、財政部門要會同企業(yè)主管部門，根據(jù)當年生產(chǎn)經(jīng)營、價格變動等情況，對企業(yè)核定一個年度的合理的流動資金占用額或經(jīng)營周轉(zhuǎn)庫存限額。企業(yè)應(yīng)根據(jù)核定的占用額和加速資金周轉(zhuǎn)的要求，編制流動資金計劃，并將計劃層層落實到有關(guān)科室、車間等基層單位。

　　各級銀行、財政和企業(yè)主管部門，應(yīng)按照核定的流動資金占用額和加速周轉(zhuǎn)的要求，對企業(yè)按季進行考核，分析其資金運用情況，督促企業(yè)改善資金的管理。年度終了，還要同年度計劃進行對比，作出分析報告。

　　六、在資金的供應(yīng)上，根據(jù)不同情況，采取區(qū)別對待的措施。財政、銀行應(yīng)根據(jù)核定的年度流動資金占用計劃組織資金的合理供應(yīng)，并進行嚴格的監(jiān)督。對于有利于發(fā)展生產(chǎn)，搞活經(jīng)濟，擴大產(chǎn)品銷售，能夠提高經(jīng)濟效益的；對于增產(chǎn)短線產(chǎn)品和改產(chǎn)耗能少、原材料消耗低的產(chǎn)品；以及采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料，生產(chǎn)新產(chǎn)品，引進先進技術(shù)的，銀行要在流動資金和設(shè)備貸款上，積極給予支持。

　　對于以下幾種情況，應(yīng)當堅持財政不撥款，銀行不貸款：（一）盲目布點，重復(fù)建設(shè)，生產(chǎn)計劃未經(jīng)國家和省、市、自治區(qū)批準的；（二）生產(chǎn)和收購超過限產(chǎn)計劃的長線產(chǎn)品；（三）生產(chǎn)和收購沒有銷路的、耗能多、質(zhì)量差、成本高的產(chǎn)品；（四）已經(jīng)列入淘汰項目的產(chǎn)品，國家限期改進，企業(yè)不予執(zhí)行的；（五）國家已確定關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的企業(yè)，仍照舊生產(chǎn)，不執(zhí)行上級指示的。

　　銀行還要加強商業(yè)信用的引導(dǎo)和管理。對有利于發(fā)展生產(chǎn)，搞活經(jīng)濟，擴大商品銷售的商業(yè)信用；對經(jīng)過批準允許賒銷的商品、分期付款和預(yù)收預(yù)付貨款的，各級銀行要予以支持，同時，要積極加以引導(dǎo)和管理，嚴格結(jié)算紀律，防止相互拖欠。對于一面利用商業(yè)信用進行推銷，一面繼續(xù)生產(chǎn)質(zhì)次價高產(chǎn)品和粗制濫造產(chǎn)品的，銀行則應(yīng)從信貸和結(jié)算上加以限制。

　　七、結(jié)合企業(yè)整頓，加強企業(yè)的資金管理。這是加強整個流動資金管理的基礎(chǔ)。要因地制宜地推廣首鋼的經(jīng)驗：實行責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的經(jīng)濟責(zé)任制。隨著經(jīng)濟體制的改革，對實行以稅代利、承包經(jīng)營和集體企業(yè)，稅后留給企業(yè)自己支配的資金，應(yīng)由企業(yè)拿出一部分補充自有流動資金。銀行通過試行浮動利率，獎優(yōu)懲劣，促進企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)。

　　八、加強流動資金管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。企業(yè)流動資金占用的多少和周轉(zhuǎn)的快慢，是生產(chǎn)與流通過程中的經(jīng)濟效益的綜合反映，必須各方面共同配合，共同采取措施，共同加強管理。國家計委、國家經(jīng)委、人民銀行、財政部、商業(yè)、物資和工業(yè)、交通等部門要分工負責(zé)，緊密配合，步調(diào)一致地做好工作。從一九八三年起，由國家經(jīng)委主持，各有關(guān)部門參加，每季召開一次流動資金分析會議，匯報檢查流動資金計劃的完成情況，并由國家經(jīng)委、財政部、人民銀行匯總向國務(wù)院匯報。人民銀行要建立和健全駐廠信貸員制度，加強基層銀行的信貸管理工作，協(xié)助和監(jiān)督企業(yè)管好用好資金。

　　以上報告，如屬可行，請批轉(zhuǎn)各省、市、自治區(qū)政府，國務(wù)院財經(jīng)各部、委貫徹執(zhí)行。