國務(wù)院同意國家經(jīng)委、國家計(jì)委、財(cái)政部、人民銀行《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)流動(dòng)資金管理的報(bào)告》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)貫徹執(zhí)行。（注解：國營企業(yè)流動(dòng)資金管理按一九八三年六月二十五日《國務(wù)院批轉(zhuǎn)中國人民銀行關(guān)于國營企業(yè)流動(dòng)資金改由人民銀行統(tǒng)一管理的報(bào)告的通知》（見本卷第353頁）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。）

　　關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)流動(dòng)資金管理的報(bào)告

　　節(jié)約使用流動(dòng)資金，是提高經(jīng)濟(jì)效益，克服浪費(fèi)現(xiàn)象，解決當(dāng)前建設(shè)資金不足的一個(gè)重要問題。近幾年來，各部門開始重視經(jīng)濟(jì)效益，工商企業(yè)流動(dòng)資金管理有所加強(qiáng)，資金周轉(zhuǎn)有所加快。但是，目前企業(yè)流動(dòng)資金占用多、周轉(zhuǎn)慢、經(jīng)濟(jì)效益差的情況仍然相當(dāng)嚴(yán)重。

　　從企業(yè)占用流動(dòng)資金過多的原因來分析，目前迫切需要解決的問題是：在計(jì)劃安排上，有的產(chǎn)品產(chǎn)大于銷，產(chǎn)銷不銜接；有的從地區(qū)、部門和單位的利益出發(fā)，層層加碼，盲目布點(diǎn)，重復(fù)建設(shè)，增產(chǎn)價(jià)高利大的長線產(chǎn)品，并強(qiáng)制商業(yè)部門收購；在流通方面，環(huán)節(jié)多、渠道不暢，有的產(chǎn)品銷路沒打開；企業(yè)經(jīng)營管理混亂，商品與物資積壓浪費(fèi)，資金占用過多；在資金的供應(yīng)和管理上，缺乏調(diào)動(dòng)地方、部門和企業(yè)積極性的政策，措施不力。為了改變目前流動(dòng)資金占用過多的狀況，節(jié)約流動(dòng)資金的使用，加速資金的周轉(zhuǎn)，必須迅速采取以下措施：

　　一、加強(qiáng)生產(chǎn)的計(jì)劃管理，搞好產(chǎn)銷平衡。根據(jù)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為主、市場調(diào)節(jié)為輔的原則，對(duì)指令性計(jì)劃產(chǎn)品和定點(diǎn)生產(chǎn)的計(jì)劃產(chǎn)品，在安排生產(chǎn)計(jì)劃的問時(shí)，要安排好銷售計(jì)劃，做到產(chǎn)銷銜接。在執(zhí)行中要及時(shí)研究情況，發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品供大于求或沒有銷路時(shí)，要及時(shí)調(diào)整計(jì)劃。對(duì)已經(jīng)淘汰的產(chǎn)品，不得繼續(xù)生產(chǎn)，已經(jīng)滯銷的產(chǎn)品，要限制生產(chǎn)。對(duì)指導(dǎo)性計(jì)劃產(chǎn)品和市場調(diào)節(jié)產(chǎn)品，企業(yè)要及時(shí)掌握市場信息，堅(jiān)持以銷定產(chǎn)、以銷定購，防止盲目生產(chǎn)、盲目采購。

　　二、嚴(yán)格禁止計(jì)劃外布點(diǎn)和重復(fù)建設(shè)，減少流動(dòng)資金的占用。今后各地建廠和擴(kuò)大生產(chǎn)能力，必須按照統(tǒng)一規(guī)劃，報(bào)經(jīng)國家計(jì)委、經(jīng)委和各省、市、自治區(qū)計(jì)委、經(jīng)委批準(zhǔn)。對(duì)物資消耗高、產(chǎn)品質(zhì)量差、經(jīng)營管理不善而長期虧損的企業(yè)；對(duì)生產(chǎn)供過于求，產(chǎn)品大量積壓的企業(yè)；對(duì)與先進(jìn)企業(yè)爭能源、爭原料、爭運(yùn)輸能力、爭市場的落后企業(yè)；特別是那些盲目發(fā)展起來的以劣擠優(yōu)的企業(yè)，在首先實(shí)行關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)。

　　三、減少流通環(huán)節(jié)，疏通流通渠道，擴(kuò)大商品銷售。商業(yè)、外貿(mào)和物資供銷部門要采取多種購銷形式，擴(kuò)大收購，增加適銷商品的比重。對(duì)于不適銷對(duì)路，不符合出口要求的商品和淘汰產(chǎn)品，商業(yè)、外貿(mào)、物資部門不收購，銀行不貸款，中央和地方任何部門都不準(zhǔn)強(qiáng)迫收購，強(qiáng)迫貸款，否則，按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律論。各級(jí)商業(yè)部門要會(huì)同銀行區(qū)別不同情況，逐步核定正常合理的周轉(zhuǎn)庫存限額。超過庫存限額所需增加的資金，必須報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門和銀行批準(zhǔn)。超過限額而又不合理的，銀行要加收利息。

　　四、限期處理積壓物資。一九八0年底以前入庫需要削價(jià)報(bào)廢處理的機(jī)電產(chǎn)品和鋼材，要按照國務(wù)院的有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的期限內(nèi)積極處理。一九八一年一月一日以后發(fā)生的積壓物資和商品，需要報(bào)廢、削價(jià)、改制而發(fā)生的損失，一律不準(zhǔn)沖減國家資金和銀行貸款，應(yīng)分別列入企業(yè)成本（費(fèi)用）、損益或有關(guān)資金中解決。

　　五、加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，建立流動(dòng)資金的考核制度。從一九八三年起，每年由財(cái)政部、人民銀行提出流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)指標(biāo)（按銷售收入計(jì)算的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)），作為指令性指標(biāo)，納入國民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃，由國家計(jì)委下達(dá)給各地區(qū)、各部門，層層落實(shí)到企業(yè)，據(jù)以執(zhí)行和考核。

　　各級(jí)銀行、財(cái)政部門要會(huì)同企業(yè)主管部門，根據(jù)當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營、價(jià)格變動(dòng)等情況，對(duì)企業(yè)核定一個(gè)年度的合理的流動(dòng)資金占用額或經(jīng)營周轉(zhuǎn)庫存限額。企業(yè)應(yīng)根據(jù)核定的占用額和加速資金周轉(zhuǎn)的要求，編制流動(dòng)資金計(jì)劃，并將計(jì)劃層層落實(shí)到有關(guān)科室、車間等基層單位。

　　各級(jí)銀行、財(cái)政和企業(yè)主管部門，應(yīng)按照核定的流動(dòng)資金占用額和加速周轉(zhuǎn)的要求，對(duì)企業(yè)按季進(jìn)行考核，分析其資金運(yùn)用情況，督促企業(yè)改善資金的管理。年度終了，還要同年度計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比，作出分析報(bào)告。

　　六、在資金的供應(yīng)上，根據(jù)不同情況，采取區(qū)別對(duì)待的措施。財(cái)政、銀行應(yīng)根據(jù)核定的年度流動(dòng)資金占用計(jì)劃組織資金的合理供應(yīng)，并進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督。對(duì)于有利于發(fā)展生產(chǎn)，搞活經(jīng)濟(jì)，擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，能夠提高經(jīng)濟(jì)效益的；對(duì)于增產(chǎn)短線產(chǎn)品和改產(chǎn)耗能少、原材料消耗低的產(chǎn)品；以及采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料，生產(chǎn)新產(chǎn)品，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)的，銀行要在流動(dòng)資金和設(shè)備貸款上，積極給予支持。

　　對(duì)于以下幾種情況，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持財(cái)政不撥款，銀行不貸款：（一）盲目布點(diǎn)，重復(fù)建設(shè)，生產(chǎn)計(jì)劃未經(jīng)國家和省、市、自治區(qū)批準(zhǔn)的；（二）生產(chǎn)和收購超過限產(chǎn)計(jì)劃的長線產(chǎn)品；（三）生產(chǎn)和收購沒有銷路的、耗能多、質(zhì)量差、成本高的產(chǎn)品；（四）已經(jīng)列入淘汰項(xiàng)目的產(chǎn)品，國家限期改進(jìn)，企業(yè)不予執(zhí)行的；（五）國家已確定關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)的企業(yè)，仍照舊生產(chǎn)，不執(zhí)行上級(jí)指示的。

　　銀行還要加強(qiáng)商業(yè)信用的引導(dǎo)和管理。對(duì)有利于發(fā)展生產(chǎn)，搞活經(jīng)濟(jì)，擴(kuò)大商品銷售的商業(yè)信用；對(duì)經(jīng)過批準(zhǔn)允許賒銷的商品、分期付款和預(yù)收預(yù)付貨款的，各級(jí)銀行要予以支持，同時(shí)，要積極加以引導(dǎo)和管理，嚴(yán)格結(jié)算紀(jì)律，防止相互拖欠。對(duì)于一面利用商業(yè)信用進(jìn)行推銷，一面繼續(xù)生產(chǎn)質(zhì)次價(jià)高產(chǎn)品和粗制濫造產(chǎn)品的，銀行則應(yīng)從信貸和結(jié)算上加以限制。

　　七、結(jié)合企業(yè)整頓，加強(qiáng)企業(yè)的資金管理。這是加強(qiáng)整個(gè)流動(dòng)資金管理的基礎(chǔ)。要因地制宜地推廣首鋼的經(jīng)驗(yàn)：實(shí)行責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革，對(duì)實(shí)行以稅代利、承包經(jīng)營和集體企業(yè)，稅后留給企業(yè)自己支配的資金，應(yīng)由企業(yè)拿出一部分補(bǔ)充自有流動(dòng)資金。銀行通過試行浮動(dòng)利率，獎(jiǎng)優(yōu)懲劣，促進(jìn)企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)。

　　八、加強(qiáng)流動(dòng)資金管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。企業(yè)流動(dòng)資金占用的多少和周轉(zhuǎn)的快慢，是生產(chǎn)與流通過程中的經(jīng)濟(jì)效益的綜合反映，必須各方面共同配合，共同采取措施，共同加強(qiáng)管理。國家計(jì)委、國家經(jīng)委、人民銀行、財(cái)政部、商業(yè)、物資和工業(yè)、交通等部門要分工負(fù)責(zé)，緊密配合，步調(diào)一致地做好工作。從一九八三年起，由國家經(jīng)委主持，各有關(guān)部門參加，每季召開一次流動(dòng)資金分析會(huì)議，匯報(bào)檢查流動(dòng)資金計(jì)劃的完成情況，并由國家經(jīng)委、財(cái)政部、人民銀行匯總向國務(wù)院匯報(bào)。人民銀行要建立和健全駐廠信貸員制度，加強(qiáng)基層銀行的信貸管理工作，協(xié)助和監(jiān)督企業(yè)管好用好資金。

　　以上報(bào)告，如屬可行，請(qǐng)批轉(zhuǎn)各省、市、自治區(qū)政府，國務(wù)院財(cái)經(jīng)各部、委貫徹執(zhí)行。