一、會計(jì)師事務(wù)所申請換發(fā)證券許可證應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
　　（一）已經(jīng)取得證券許可證。
　　會計(jì)師事務(wù)所之間合并的，應(yīng)符合財(cái)政部有關(guān)文件要求，如原合并一方或幾方具有證券許可證，合并后需要變更證券許可證中會計(jì)師事務(wù)所名稱的，應(yīng)按照《注冊會計(jì)師執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）向財(cái)政部、中國證監(jiān)會提出申請。
　　（二）符合財(cái)政部有關(guān)脫鉤改制文件要求，沒有虛假脫鉤改制的行為。
　　（三）符合《規(guī)定》第六條的各項(xiàng)條件。其中，對于合并成立的會計(jì)師事務(wù)所，其成立時(shí)間可以將合并前具有證券許可證會計(jì)師事務(wù)所的成立時(shí)間（含脫鉤改制前）連續(xù)計(jì)算：上年度業(yè)務(wù)收入指標(biāo)可將合并各方上年度業(yè)務(wù)收入一并計(jì)算在內(nèi)。《規(guī)定》第六條第二項(xiàng)要求的２０名以上符合相關(guān)條件的注冊會計(jì)師包括：符合本通知第二條條件的注冊會計(jì)師；符合《規(guī)定》中第五條或者第十四條或者第十五條第二、三款相關(guān)條件，申請取得（或者變更、恢復(fù)）證券許可證的注冊會計(jì)師；本會計(jì)師事務(wù)所已經(jīng)取得證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試合格證書的注冊會計(jì)師；在本會計(jì)師事務(wù)所報(bào)名參加２０００年度證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試并取得合格成績的注冊會計(jì)師。

　二、注冊會計(jì)師申請換發(fā)證券許可證應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
　　（一）所在會計(jì)師事務(wù)所符合換發(fā)證券許可證條件并已經(jīng)提出申請；
　　（二）本人已經(jīng)取得證券許可證并且證券許可證中所登記的會計(jì)師事務(wù)所名稱為現(xiàn)所在會計(jì)師事務(wù)所；
　　（三）符合財(cái)政部有關(guān)脫鉤改制文件要求，沒有虛假脫鉤改制的行為；
　　（四）年齡不超過６５周歲（１９３５年８月１日以后出生）。

　三、會計(jì)師事務(wù)所申請換發(fā)證券許可證，應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列材料：
　　（一）會計(jì)師事務(wù)所向中國注冊會計(jì)師協(xié)會提出的申請換發(fā)證券許可證的報(bào)告；
　　（二）省級注冊會計(jì)師協(xié)會對會計(jì)師事務(wù)所報(bào)送的材料審核后，認(rèn)為符合本通知第一條規(guī)定條件，出具的同意會計(jì)師事務(wù)所申請換發(fā)證券許可證的文件；
　　（三）會計(jì)師事務(wù)所基本情況表（附件一）；
　　（四）會計(jì)師事務(wù)所申請換發(fā)證券許可證注冊會計(jì)師匯總表（附件二）；
　　（五）會計(jì)師事務(wù)所其他注冊會計(jì)師及助理人員匯總表（附件三）；
　　（六）經(jīng)其他會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的上年度會計(jì)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告；
　　（七）會計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制制度及執(zhí)行情況說明。
　　合并成立的會計(jì)師事務(wù)所，除報(bào)送上述材料外，還應(yīng)附送省級以上財(cái)政部門批準(zhǔn)合并的文件復(fù)印件以及合并相關(guān)事項(xiàng)的說明。

　四、注冊會計(jì)師申請換發(fā)證券許可證，應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列材料：
　　（一）原證券許可證復(fù)印件；
　　（二）注冊會計(jì)師證書復(fù)印件；
　　（三）身份證復(fù)印件。

　五、在這次換發(fā)證券許可證的工作中，符合換證條件的會計(jì)師事務(wù)所的其他注冊會計(jì)師，符合《規(guī)定》有關(guān)要求的，可以一并申請取得或者變更、恢復(fù)證券許可證，并按照《規(guī)定》具體要求另行報(bào)送材料。

　六、會計(jì)師事務(wù)所及注冊會計(jì)師申請換發(fā)證券許可證，應(yīng)按本通知規(guī)定先向所在地省級注冊會計(jì)師協(xié)會報(bào)送有關(guān)材料，省級注冊會計(jì)師協(xié)會審查同意并出具文件后，轉(zhuǎn)報(bào)中國注冊會計(jì)師協(xié)會審核、換發(fā)新證。中國注冊會計(jì)師協(xié)會對已換證的會計(jì)師事務(wù)所將予以公告。

　七、中國注冊會計(jì)師協(xié)會自２０００年７月１日起受理省級注冊會計(jì)師協(xié)會轉(zhuǎn)報(bào)的會計(jì)師事務(wù)所、注冊會計(jì)師換發(fā)證券許可證的申請材料，受理截止日期為２０００年８月７日。省級注冊會計(jì)師協(xié)會受理會計(jì)師事務(wù)所、注冊會計(jì)師換發(fā)證券許可證申請材料的截止日期最晚不應(yīng)超過２０００年７月３１日。超過截止日期，中國注冊會計(jì)師協(xié)會和省級注冊會計(jì)師協(xié)會不再受理申請。
　　會計(jì)師事務(wù)所、注冊會計(jì)師換發(fā)新的證券許可證后，原“執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證”停止使用。

　附件：一、會計(jì)師事務(wù)所基本情況表
　　　　　二、會計(jì)師事務(wù)所申請換發(fā)證券許可證注冊會計(jì)師匯總表
　　　　　三、會計(jì)師事務(wù)所其他注冊會計(jì)師及助理人員匯總表

　附件一：　　　　　　 會計(jì)師事務(wù)所基本情況表

┌─────┬───┬─────┬─────┬─────┬──────┐
│成立時(shí)間（│　　　│批準(zhǔn)機(jī)關(guān)　│　　　　　│批準(zhǔn)文號　│　　　　　　│
│（改制前）│　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　　│
├─────┼───┼─────┼─────┼─────┼──────┤
│改制批準(zhǔn)時(shí)│　　　│批準(zhǔn)機(jī)關(guān)　│　　　　　│批準(zhǔn)文號　│　　　　　　│
│間　　　　│　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　　│
├─────┴─┬─┴─────┼─────┴─────┴─┬────┤
│證券許可證批準(zhǔn)│　　　　　　　│證券許可證批準(zhǔn)文號　　　　│　　　　│
│時(shí)間　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│　　　　│
├───────┼───────┼─────────────┼────┤
│主任會計(jì)師　　│　　　　　　　│　　　法人代表　　　　　　│　　　　│
├───────┴┬───┬──┴─┬────┬──────┴┬───┤
│聯(lián)系電話　　　　│　　　│傳真　　│　　　　│Ｅ－－ｍａｉｌ│　　　│
├────────┼───┴────┴────┴───────┴───┤
│通訊地址及郵編　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├────────┼───────┬─────────────────┤
│從業(yè)人員總數(shù)　　│　　　　　　　│其中：注冊會計(jì)師＿＿人；６０歲以內(nèi)│
│　　　　　　　　│　　　　　　　│注冊會計(jì)師＿＿人；符合本通知第一條│
│　　　　　　　　│　　　　　　　│第（三）項(xiàng)相關(guān)條件的注冊會計(jì)師＿＿│
│　　　　　　　　│　　　　　　　│人。　　　　　　　　　　　　　　　│
├────────┴┬─────┬┴───────────┬─────┤
│上一年度業(yè)務(wù)收入　│　　　萬元│實(shí)收資本（有限責(zé)任）／凈│　　萬元　│
│　　　　　　　　　│　　　　　│資產(chǎn)（合伙）　　　　　　│　　　　　│
├───────┬─┴──┬──┴───┬──────┬─┴─────┤
│　分所名稱　　│ 負(fù)責(zé)人 │注冊會計(jì)師（│其中：６０歲│其中：具有證券│
│　　　　　　　│　　　　│人）　　　　│以內(nèi)（人）　│許可證（人）　│
├───────┼────┼──────┼──────┼───────┤
│　　　　　　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│
│　　　　　　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│
│　　　　　　　│　　　　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│
├───────┼────┼──────┼──────┼───────┤
│　　 小計(jì)　　 │－－－　│　　　　　　│　　　　　　│　　　　　　　│
├───────┴──┬─┴──────┴──────┴───────┤
│在以往３年執(zhí)業(yè)活動中│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│因違法違規(guī)受到行政處│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│罰情況說明　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────┴───────────────────────┤
│會計(jì)師事務(wù)所對上報(bào)材料真實(shí)性的保證：　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會計(jì)師事務(wù)所（蓋章）│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　│
├──────────────────────────────────┤
│備注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
└──────────────────────────────────┘

　附件二： 會計(jì)師事務(wù)所申請換發(fā)證券許可證注冊會計(jì)師匯總表

┌─┬─┬─┬──┬──┬────┬────┬───┬───┬──┬─┐
│序│姓│性│出生│最高│注冊會計(jì)│ＣＰＡ注│進(jìn)入本│原證券│申請│備│
│號│名│別│年月│學(xué)歷│師證書號│冊時(shí)間　│所時(shí)間│許可證│類別│注│
│　│　│　│　　│　　│　　　　│　　　　│　　　│號碼　│　　│　│
├─┼─┼─┼──┼──┼────┼────┼───┼───┼──┼─┤
│　│　│　│　　│　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　│　│
├─┼─┼─┼──┼──┼────┼────┼───┼───┼──┼─┤
│　│　│　│　　│　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　│　│
├─┼─┼─┼──┼──┼────┼────┼───┼───┼──┼─┤
│　│　│　│　　│　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　│　│
├─┼─┼─┼──┼──┼────┼────┼───┼───┼──┼─┤
│　│　│　│　　│　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　│　│
├─┼─┼─┼──┼──┼────┼────┼───┼───┼──┼─┤
│　│　│　│　　│　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　│　│
└─┴─┴─┴──┴──┴────┴────┴───┴───┴──┴─┘

　附件三：　 會計(jì)師事務(wù)所其他注冊會計(jì)師及助理人員匯總表

┌─┬─┬─┬──┬──┬────┬────┬───┬───┬──┬─┐
│序│姓│性│出生│最高│注冊會計(jì)│ＣＰＡ注│其他執(zhí)│專業(yè)技│進(jìn)入│備│
│號│名│別│年月│學(xué)歷│師證書號│冊時(shí)間　│業(yè)資格│術(shù)職務(wù)│本所│注│
│　│　│　│　　│　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│時(shí)間│　│
├─┼─┼─┼──┼──┼────┼────┼───┼───┼──┼─┤
│　│　│　│　　│　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　│　│
├─┼─┼─┼──┼──┼────┼────┼───┼───┼──┼─┤
│　│　│　│　　│　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　│　│
├─┼─┼─┼──┼──┼────┼────┼───┼───┼──┼─┤
│　│　│　│　　│　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　│　│
├─┼─┼─┼──┼──┼────┼────┼───┼───┼──┼─┤
│　│　│　│　　│　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　│　│
├─┼─┼─┼──┼──┼────┼────┼───┼───┼──┼─┤
│　│　│　│　　│　　│　　　　│　　　　│　　　│　　　│　　│　│
└─┴─┴─┴──┴──┴────┴────┴───┴───┴──┴─┘