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寧波
財政部文教行政周轉金管理辦法
第二條 周轉金借款原則
（一）符合國家的財政政策、產業政策和文教行政事業的發展規劃，不以盈利為目的，不放高利貸，不搞商業性金融活動；
（二）講究經濟效益，注重社會效益；
（三）支持有條件的事業單位組織收入，提高經費自給水平，促進事業發展，減輕財政負擔。重點支持教育、科學事業單位，優先安排投資少、技術新、效益好、周轉快的項目。
（四）定項使用、按期歸還。
第三條 周轉金借款范圍
（一）教育、科學、文化等文教事業單位；公檢法司、行政機關和黨派團體附屬事業單位，不包括文教企業。
（二）借款主要用于設備購置、流動資金不足和改造項目，不得用于基本建設投資。
第四條 周轉金借款條件
（一）借款項目具有可行性。借款項目要經過充分論證，具有較好的經濟效益；借款單位必須有比較穩定的經濟收入，具有償還的能力；借款單位領導和財務人員責任心強，財務管理制度健全。
（二）在銀行（包括國家批準的其他金融機構）或預算部門設有帳戶，并有專人或兼職人員管理；主管部門與財政部門有經常的經費領撥關系。
（三）項目借款額起點，中央級主管部門可以根據實際情況確定；一般地區，項目借款額在５０萬元以上，少數民族地區及邊遠地區的項目借款額起點可稍低一些。
（四）有申請報告并附報《財政部文教行政周轉金借款項目申報表》。項目借款額超過１００萬元的需加報可行性論證報告。
第五條 周轉金借款手續
（一）中央級單位的借款，由國務院有關部、委、局、直屬機構對其申請進行審核、篩選，然后統一向我部申報，并擔保歸還。
（二）地方單位的借款，由各省、自治區、直轄市和計劃單列市財政廳（局）擇優向我部申報，并擔保歸還，我部將根據資金和效益情況，重點扶持。
（三）主管部門和地區財政廳（局）要與借款單位簽定合同，必要時可通過公證處公證，以確保借款按期回收。
第六條 周轉金借款期限
周轉金借款期限一般為１－２年，少數周轉期較長的項目，經特殊批準借款期限可適當放寬，但最長不得超過３年。借款時間從我部發文之日起延后６０天開始計算。
第七條 周轉金借款占用費
（一）在規定的借款期限內，按年率百分之三收取資金占用費。
（二）對逾期不還款的，按天收取萬分之三的逾期資金占用費，并從當年（或下年）有關財政撥款中扣還本金和占用費，并停辦其主管部門或所在地區當年或以后年度周轉金借款事宜。
第八條 周轉金借款撥付及回收
（一）經我部審定的周轉金借款，委托中國經濟開發信托投資公司代撥和代收。
（二）借款到期時，由借款的有關部、委、局、直屬機構和有關地區財政廳（局）將借款本金和占用費一并歸還我部，并報送《財政部文教行政周轉金使用效益報告表》。
（三）還款時，外地請用“電匯憑證”，北京地區請用“信匯憑證”或“轉帳支票”。匯款用途注明“歸還文教行政周轉金”。
“電匯憑證”或“信匯憑證”須復印一份寄送財政部文教行政司綜合處。
第九條 本辦法自１９９４年８月１日起執行。我部（９２）財文字第５４６號《財政部社會文教行政事業周轉金借款暫行辦法》同時廢止。
附：
一、《財政部文教行政周轉金借款項目申報表》（略）
二、《財政部文教行政周轉金使用效益報告表》（略）
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