失效日期：20030130

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)外匯外事專項(xiàng)周轉(zhuǎn)金（以下簡(jiǎn)稱周轉(zhuǎn)金）的使用和管理，更好地發(fā)揮財(cái)政資金的使用效益，根據(jù)財(cái)政部財(cái)預(yù)字[1995]465號(hào)文頒發(fā)的《財(cái)政部專項(xiàng)

　　周轉(zhuǎn)金管理辦法》的要求，按照“控制規(guī)模，限定投向，健全制度，加強(qiáng)管理”的原則，特制定本辦法。

　　一、周轉(zhuǎn)金的來源

　　周轉(zhuǎn)金包括對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作周轉(zhuǎn)金、外事旅游周轉(zhuǎn)金和境外企業(yè)周轉(zhuǎn)金，其資金來源為：

　　（一）按規(guī)定每年在中央預(yù)算中安排的少量由無償撥款改為有償使用的資金；

　　（二）按規(guī)定收取的周轉(zhuǎn)金占用費(fèi)和存款利息，扣除支付給金融機(jī)構(gòu)發(fā)放周轉(zhuǎn)金手續(xù)費(fèi)后的余額；

　　（三）1994年外匯體制改革前收取的非貿(mào)易外匯額度押金；

　　（四）經(jīng)部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他專項(xiàng)資金。

　　二、周轉(zhuǎn)金的使用原則

　　周轉(zhuǎn)金的使用應(yīng)遵循以下原則：

　　（一）以國(guó)家政策為導(dǎo)向，立足于培養(yǎng)財(cái)源，增加財(cái)政收入，支持有條件的事業(yè)單位依法組織收入，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)；

　　（二）專款專用，到期收回，周轉(zhuǎn)使用；

　　（三）拾遺補(bǔ)缺，注重社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，不搞商業(yè)性金融活動(dòng)，不放高利貸，不得直接或間接用于股票、證券、期貨交易和基本建設(shè)項(xiàng)目；

　　（四）遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)禁權(quán)錢交易，以權(quán)謀私。

　　三、周轉(zhuǎn)金的使用對(duì)象和范圍

　　周轉(zhuǎn)金的使用對(duì)象主要是歸口管理的預(yù)算內(nèi)國(guó)有對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作、旅游、境外企業(yè)及事業(yè)單位。其用途主要包括以下幾個(gè)方面：

　　（一）用于對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)承攬境外勞務(wù)、工程承包，帶動(dòng)企業(yè)向境外輸出技術(shù)、設(shè)備和材料；

　　（二）用于旅游企業(yè)開展多種經(jīng)營(yíng)，開發(fā)旅游資源；

　　（三）扶持境外企業(yè)的發(fā)展；

　　（四）促進(jìn)事業(yè)單位發(fā)展，推動(dòng)事業(yè)單位深化改革。

　　四、周轉(zhuǎn)金的借款條件

　　（一）借款項(xiàng)目應(yīng)具有可行性，并要經(jīng)過充分論證，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益；

　　（二）用款單位必須有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，并具有償還借款的能力，對(duì)以前年度借款能及時(shí)歸還，有良好的資信；

　　（三）用款單位財(cái)務(wù)管理制度健全，并在銀行開設(shè)有資金帳戶。

　　五、周轉(zhuǎn)金的借還款手續(xù)

　　周轉(zhuǎn)金借款的申請(qǐng)，中央級(jí)企事業(yè)單位的借款由其主管部（委）審核后行文報(bào)財(cái)政部，地方企事業(yè)單位的借款由各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）審核后行文報(bào)財(cái)政部。各地、市、縣級(jí)財(cái)政部門及企事業(yè)單位直接上報(bào)財(cái)政部的周轉(zhuǎn)金申請(qǐng)，一律不予辦理。

　　我部在收到報(bào)送的借款申請(qǐng)后，對(duì)符合借款條件、使用原則和借款范圍的項(xiàng)目，根據(jù)資金可能，確定扶植的項(xiàng)目和金額，并以財(cái)政部文件正式下達(dá)。

　　借款單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部的文件，由中央部門的財(cái)務(wù)司（局）長(zhǎng)或地方的財(cái)政廳（局）長(zhǎng)與我部外匯外事司簽訂借款合同，明確應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。在收到我部撥出的周轉(zhuǎn)金借款后，應(yīng)開出收款收據(jù)。借款到期時(shí)，借款單位應(yīng)將借款本金和占用費(fèi)一并匯入我部指定帳戶，并將還款的“電匯憑證”或“信匯憑證”復(fù)印一份寄送我部外匯外事司綜合處備查。

　　六、周轉(zhuǎn)金使用期限及占用費(fèi)

　　周轉(zhuǎn)金實(shí)行有償使用，收取年費(fèi)率4％以內(nèi)的資金占用費(fèi)，對(duì)未按期歸還借款本金和占用費(fèi)的，自借款到期之日起按周轉(zhuǎn)金本金每日加收千分之一的逾期資金占用費(fèi)。

　　周轉(zhuǎn)金的使用期限根據(jù)扶植項(xiàng)目的建設(shè)期和實(shí)現(xiàn)效益的時(shí)間確定，一般為一年。借款單位應(yīng)按期歸還周轉(zhuǎn)金本金并支付占用費(fèi)。如遇特殊情況不能按期歸還，應(yīng)至少提前一個(gè)月以書面形式向財(cái)政部申請(qǐng)延期，經(jīng)審查同意延期的，延長(zhǎng)期最多不超過半年。借用外匯外事一項(xiàng)周轉(zhuǎn)金逾期不還的單位，不得借用另一項(xiàng)周轉(zhuǎn)金。

　　七、周轉(zhuǎn)金的監(jiān)督和管理

　　為提高資金使用效益，有關(guān)部（委）和各地財(cái)政廳（局）要加強(qiáng)對(duì)外匯外事專項(xiàng)周轉(zhuǎn)金使用情況的監(jiān)督和管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策、制度和簽訂的借款合同，跟蹤、監(jiān)督和檢查借款資金的投向及使用情況，在歸還周轉(zhuǎn)金時(shí)，應(yīng)向財(cái)政部書面報(bào)告該項(xiàng)資金的使用情況。我部將定期或不定期地對(duì)周轉(zhuǎn)金的使用情況進(jìn)行檢查，若發(fā)現(xiàn)借款單位違反合同，任意改變資金用途，有權(quán)限期收回借款并處以一定比例的罰款。

　　八、其他

　　（一）本辦法自一九九八年一月一日起執(zhí)行。

　　（二）本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。