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寧波
鐵道部關于鐵路企事業單位對路外投資經營活動中資金管理的若干規定
來源:
律霸小編整理
·
2021-01-03
·
8273人看過
為規范鐵路企事業單位對路外投資經營活動中的資金管理，明確經濟責任，確保國家和鐵路企事業單位資產安全及經濟利益，特制定本規定。
一、鐵路企事業單位對路外投資經營要嚴格按照國家有關法規進行。在資金運用中，必須首先保證主業生產經營、建設和職工切身利益所需。在資金來源可能的情況下，方可對路外投資經營；不允許挪用生產、結算過程的資金和鐵路建設資金對路外投資經營；不允許用企事業單位的資金以個人名義對路外投資經營。對挪用資金炒買、炒賣房地產、股票、證券、期貨、外匯的企事業單位，部將視不同情況減少、停止、抽回臨時借款，并給予必要的制裁。
二、各企事業單位不得自定政策利用內部職工集資對路外投資和經營。內部集資和聯營投資必須按照國家有關規定辦理，堅決執行國務院國發［１９９３］２４號《關于堅決制止亂集資和加強債券發行管理的通知》中的有關規定。鐵路內部資金調劑機構要把為鐵路生產建設服務作為首要任務，融資活動要符合國家有關政策規定，要以保證鐵路生產建設資金的供應為前提。
三、企事業單位對路外投資經營的立項必須慎重從事，嚴格按投資程序辦理，充分地進行決策前的可行性論證。為防止盲目投資和決策失誤，必須堅持主業計劃，財務部門把關，領導集體決策。
四、各鐵路局、各總公司單項對路外投資或合資數額超過５００萬元（含５００萬元）的項目及其資金來源構成必須報部計劃司和財務司備案，超過５０００萬元（含５０００萬元）及境外投資額超過１００萬美元（含１００萬美元）的項目必須報部批準。各局、各總公司對所屬單位也必須建立對路外投資的申報制度。
五、各企事業單位都要建立投資經營責任制，明確單位經營者及投資項目負責人的責任，保證投資效益和資本增值。
六、企事業單位在對外投資、借貸活動中必須對合作方的資信狀況及合法性進行調查確認，按法定程序簽訂協議。協議內容必須符合經濟法規的規定，并進行公證。借貸活動中要堅持信用擔?；驅嵨锏盅?。
七、在對路外經營活動中，財務部門要嚴格執行財務會計制度，對路外投資在撥款前，必須驗明各種法律文本、合同或協議的有效性，嚴格按規定撥款；已納入本單位計劃的項目，按照計劃和進度控制撥款。同時要嚴格按會計制度核算和反映對路外投資經營的資產變動和損益情況，監督、管理對路外投資經營活動的全過程。重大對路外投資項目，應在年度決算分析中專項說明。
八、各級企事業單位的領導都要認真負起責任，正確使用國家賦予的經營權力，在對路外經營活動中確保國家資產的安全和保全、增值。由于領導過失造成國家財產重大損失的，將追究其行政、經濟以至法律責任。
九、企事業單位的財務主管要認真履行職責，遵守國家經濟法規，為單位領導當好參謀，出好主意，把好關，并按照財務制度及本規定要求，及時如實向上反映和報告情況。不堅持制度，不及時向上級主管部門報告情況造成損失的，財務主管要承擔相應責任。
一九九三年七月十三日
一、鐵路企事業單位對路外投資經營要嚴格按照國家有關法規進行。在資金運用中，必須首先保證主業生產經營、建設和職工切身利益所需。在資金來源可能的情況下，方可對路外投資經營；不允許挪用生產、結算過程的資金和鐵路建設資金對路外投資經營；不允許用企事業單位的資金以個人名義對路外投資經營。對挪用資金炒買、炒賣房地產、股票、證券、期貨、外匯的企事業單位，部將視不同情況減少、停止、抽回臨時借款，并給予必要的制裁。
二、各企事業單位不得自定政策利用內部職工集資對路外投資和經營。內部集資和聯營投資必須按照國家有關規定辦理，堅決執行國務院國發［１９９３］２４號《關于堅決制止亂集資和加強債券發行管理的通知》中的有關規定。鐵路內部資金調劑機構要把為鐵路生產建設服務作為首要任務，融資活動要符合國家有關政策規定，要以保證鐵路生產建設資金的供應為前提。
三、企事業單位對路外投資經營的立項必須慎重從事，嚴格按投資程序辦理，充分地進行決策前的可行性論證。為防止盲目投資和決策失誤，必須堅持主業計劃，財務部門把關，領導集體決策。
四、各鐵路局、各總公司單項對路外投資或合資數額超過５００萬元（含５００萬元）的項目及其資金來源構成必須報部計劃司和財務司備案，超過５０００萬元（含５０００萬元）及境外投資額超過１００萬美元（含１００萬美元）的項目必須報部批準。各局、各總公司對所屬單位也必須建立對路外投資的申報制度。
五、各企事業單位都要建立投資經營責任制，明確單位經營者及投資項目負責人的責任，保證投資效益和資本增值。
六、企事業單位在對外投資、借貸活動中必須對合作方的資信狀況及合法性進行調查確認，按法定程序簽訂協議。協議內容必須符合經濟法規的規定，并進行公證。借貸活動中要堅持信用擔?；驅嵨锏盅?。
七、在對路外經營活動中，財務部門要嚴格執行財務會計制度，對路外投資在撥款前，必須驗明各種法律文本、合同或協議的有效性，嚴格按規定撥款；已納入本單位計劃的項目，按照計劃和進度控制撥款。同時要嚴格按會計制度核算和反映對路外投資經營的資產變動和損益情況，監督、管理對路外投資經營活動的全過程。重大對路外投資項目，應在年度決算分析中專項說明。
八、各級企事業單位的領導都要認真負起責任，正確使用國家賦予的經營權力，在對路外經營活動中確保國家資產的安全和保全、增值。由于領導過失造成國家財產重大損失的，將追究其行政、經濟以至法律責任。
九、企事業單位的財務主管要認真履行職責，遵守國家經濟法規，為單位領導當好參謀，出好主意，把好關，并按照財務制度及本規定要求，及時如實向上反映和報告情況。不堅持制度，不及時向上級主管部門報告情況造成損失的，財務主管要承擔相應責任。
一九九三年七月十三日
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