國家外匯管理局各分局，外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

　　為了與國際最新外債統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)接軌，增加外債統(tǒng)計數(shù)據(jù)的透明度和可比性，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，現(xiàn)決定對我國現(xiàn)行外債統(tǒng)計口徑進行調(diào)整。現(xiàn)將有關(guān)問題通知如下：

　　一、外債口徑調(diào)整方案

　　我國原外債口徑是1987年在世界銀行專家的幫助下、按當(dāng)時的國際標(biāo)準(zhǔn)口徑確定的，其涵義是指居民欠非居民的具有契約性償還義務(wù)的外匯負(fù)債，但不包括境內(nèi)外資金金融機構(gòu)的對外借款，而把境內(nèi)機構(gòu)向境內(nèi)外資金融機構(gòu)借款計入外債。

　　近年來，特別是亞洲金融危機以后，國際貨幣基金組織等國際組織吸取東南亞國家金融危機的經(jīng)驗、教訓(xùn)，越來越重視成員國外債的風(fēng)險管理，在外債口徑和期限結(jié)構(gòu)上都做了調(diào)整，從而使我國原登記外債口徑與目前國際標(biāo)準(zhǔn)相比存在一定差異。這些差異主要表現(xiàn)在：原外債口徑不包括境內(nèi)外資金融機構(gòu)對外債務(wù)，但包括境內(nèi)機構(gòu)對境內(nèi)外資金融機構(gòu)的外匯債務(wù)；原外債口徑不包括3個月以內(nèi)的貿(mào)易信貸；原外債口徑不包括經(jīng)營離岸業(yè)務(wù)的中資銀行吸收的離岸存款；原外債口徑下的短期外債不包括未來一年內(nèi)到期的中長期外債。

　　經(jīng)請示國務(wù)院批準(zhǔn)，現(xiàn)決定按新的國際標(biāo)準(zhǔn)口徑對我國原外債口徑進行調(diào)整，具體調(diào)整內(nèi)容如下：1、將境內(nèi)外資金融機構(gòu)對外負(fù)債納入我國外債統(tǒng)計范圍，同時扣除境內(nèi)機構(gòu)對境內(nèi)外資金融機構(gòu)負(fù)債；2、將3個月以內(nèi)貿(mào)易項下對外融資納入我國外債統(tǒng)計；3、將經(jīng)營離岸業(yè)務(wù)的中資銀行吸收的離岸存款納入我國外債統(tǒng)計；4、在期限結(jié)構(gòu)方面，將未來一年內(nèi)到期的中長期債務(wù)納入短期債務(wù)。

　　二、外債口徑的調(diào)整對我國外債的影響

　?。ㄒ唬┎辉黾游覈膬攤?zé)任。境內(nèi)外資金融機構(gòu)對外負(fù)債、貿(mào)易信貸和中資銀行吸收的離岸存款，在口徑調(diào)整前均已存在，且均按不同的方式正常地對外支付。將未來一年內(nèi)到期的中長期外債計入短期外債，僅是債務(wù)期限結(jié)構(gòu)的調(diào)整，也不會增加實施的債務(wù)償付金額。因此，就外債償還責(zé)任而言，口徑調(diào)整前與調(diào)整后無任何變化。

　?。ǘ┩鈧趶秸{(diào)整后，我國外債余額雖有所增加，但各項安全性指標(biāo)仍在安全線以內(nèi)。按2000年底的數(shù)據(jù)計算，我國的債務(wù)率為61．3％、負(fù)債率為16．2％、短期債務(wù)比例為29．1％，均在安全線以內(nèi)。除上述指標(biāo)外，目前國際權(quán)威機構(gòu)更重視短期外債與外匯儲備的比例，認(rèn)為這一指標(biāo)更能準(zhǔn)確反映一國現(xiàn)實的對外支付能力。按2000年底的數(shù)據(jù)計算，我們這一指標(biāo)為30．6％，大大低于安全線。這表明我國當(dāng)前外債的整體情況良好。

　　三、外債口徑調(diào)整后外債管理政策暫不改變

　　此次調(diào)整統(tǒng)計口徑，僅要求境內(nèi)外資金融機構(gòu)報外債統(tǒng)計數(shù)據(jù)，現(xiàn)行的外債管理政策不變。即境內(nèi)外資金融機構(gòu)對外借款不需指標(biāo)和審批；境內(nèi)中資機構(gòu)向境內(nèi)外資金融機構(gòu)的中長期借款仍需外債指標(biāo)并需經(jīng)總局審批，短期借款仍需短期外債指標(biāo)，境內(nèi)機構(gòu)向境內(nèi)外資金融機構(gòu)的借款仍需辦理外債登記和還本付息核準(zhǔn)手續(xù)。

　　四、外債口徑調(diào)整的實施步驟

　　（一）境內(nèi)外資金融機構(gòu)對外負(fù)債的統(tǒng)計?？偩忠言谠锻鈧y(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)》的基礎(chǔ)上開發(fā)了《外資銀行外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)》銀行版和分局版，并對原《外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)》進行了修改，將于7月組織對各分局的業(yè)務(wù)人員和技術(shù)維護人員進行培訓(xùn)。培訓(xùn)完成后，要求各分局人員對所在地的境內(nèi)外資金融機構(gòu)和下級局的業(yè)務(wù)人員和技術(shù)維護人員進行培訓(xùn)，并將銀行版軟件下發(fā)給各外資金融機構(gòu)，供其統(tǒng)計和報送外債數(shù)據(jù)時使用。

　?。ǘ└鞣志衷诮拥奖就ㄖ芭c之同時下發(fā)的《關(guān)于境內(nèi)外資金融機構(gòu)報送對外負(fù)債數(shù)據(jù)有關(guān)問題的通知》和《關(guān)于中資外匯指定銀行就遠(yuǎn)期信用證進行外債登記的通知》文件后，應(yīng)盡快組織數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和報送工作。各境內(nèi)外資金融機構(gòu)和中資外匯指定銀行應(yīng)從9月開始向所在地外匯局定期報送對外負(fù)債數(shù)據(jù)和遠(yuǎn)期信用證數(shù)據(jù)。對外負(fù)債數(shù)據(jù)包括截止6月底的余額和7、8月份的發(fā)生額及余額；遠(yuǎn)期信用證數(shù)據(jù)包括6、7、8月份各月的余額。

　　（三）各分局應(yīng)從9月開始向總局報送相關(guān)數(shù)據(jù)。境內(nèi)外資金融機構(gòu)的對外負(fù)債數(shù)據(jù)隨原外債統(tǒng)計數(shù)據(jù)一同上報；遠(yuǎn)期信用證數(shù)據(jù)按新報表格式匯總后隨《資本項目系列統(tǒng)計報表》一同上報總局，原系列報表中的表四格式同時廢止。

　　五、具體的統(tǒng)計范圍和方法

　?。ㄒ唬┚硟?nèi)外資金融機構(gòu)對外負(fù)債數(shù)據(jù)（包括1年期以內(nèi)〈含1年〉的短期拆借資金、1年期以上的中長期借款、對外開出的遠(yuǎn)期信用證、吸收的非居民存款），以電子數(shù)據(jù)方式報送、統(tǒng)計。一家境內(nèi)外資金融機構(gòu)欠同一家境外機構(gòu)的一個月以內(nèi)的債務(wù)按一筆債務(wù)填報；超過一個月以上的對外借款，逐筆填報；對外開出的遠(yuǎn)期信用證數(shù)據(jù)匯總填報；吸收的非居民存款匯總填報。

　?。ǘ┵Q(mào)易信貸的統(tǒng)計。貿(mào)易信貸主要包括三方面內(nèi)容：遠(yuǎn)期信用證、非信用證項下的延期付款、預(yù)收貨款。對于遠(yuǎn)期信用證，實行匯總統(tǒng)計的方法，即給每家有國際結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)分配兩個債務(wù)編號，一家金融機構(gòu)一年期以內(nèi)（含）的遠(yuǎn)期信用證作為一筆統(tǒng)計；一年期以上的遠(yuǎn)期信用證作為一筆統(tǒng)計。對于非信用證項下的延期付款和預(yù)收貨款仍按現(xiàn)行辦法操作，同時，有條件的分局應(yīng)與國際收支統(tǒng)計部門合作對該類債務(wù)占整體貿(mào)易進口付匯的比例進行調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果報總局資本司。

　?。ㄈ╇x岸存款。由經(jīng)營離岸業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)向所在地外匯局報送匯總數(shù)據(jù)。

　　（四）期限結(jié)構(gòu)的調(diào)整。由總局統(tǒng)一進行，各分局可不考慮該項調(diào)整內(nèi)容。

　　各分局在執(zhí)行過程中如遇到問題，應(yīng)及時向總局反饋。