一、新三板優(yōu)先股發(fā)行的相關(guān)法律

《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》中明確規(guī)定：

第三十五條：上市公司申請發(fā)行優(yōu)先股，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)信息披露規(guī)定，公開披露本次優(yōu)先股發(fā)行預(yù)案，并依法就以下事項(xiàng)作出決議，提請股東大會(huì)批準(zhǔn)。

(一)本次優(yōu)先股的發(fā)行方案;

(二)非公開發(fā)行優(yōu)先股且發(fā)行對象確定的，上市公司與相應(yīng)發(fā)行對象簽訂的附條件生效的優(yōu)先股認(rèn)購合同。認(rèn)購合同應(yīng)當(dāng)載明發(fā)行對象擬認(rèn)購優(yōu)先股的數(shù)量、認(rèn)購價(jià)格或定價(jià)原則、票面股息率或其確定原則，以及其他必要條款。認(rèn)購合同應(yīng)當(dāng)約定發(fā)行對象不得以競價(jià)方式參與認(rèn)購，且本次發(fā)行一經(jīng)上市公司董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，該合同即應(yīng)生效;

(三)非公開發(fā)行優(yōu)先股且發(fā)行對象尚未確定的，決議應(yīng)包括發(fā)行對象的范圍和資格、定價(jià)原則、發(fā)行數(shù)量或數(shù)量區(qū)間。

上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人參與認(rèn)購本次非公開發(fā)行優(yōu)先股的，按照前款第(二)項(xiàng)執(zhí)行。

第四十一條：非上市公眾公司非公開發(fā)行優(yōu)先股應(yīng)符合下列條件：

(一)合法規(guī)范經(jīng)營;

(二)公司治理機(jī)制健全;

(三)依法履行信息披露義務(wù)。

注：以上只列舉了部分規(guī)定，查閱全部規(guī)定請查閱《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》。

二、上市公司發(fā)行優(yōu)先股流程

1.基本要求

掛牌公司優(yōu)先股和普通股股東人數(shù)合并累計(jì)超過200人發(fā)行優(yōu)先股的，由證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。掛牌公司優(yōu)先股股東和普通股股東人數(shù)合并累計(jì)不超過200人的，證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，由全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)備案管理。

2.具體流程

按照要求進(jìn)行信息披露——召開股東大會(huì)，就相關(guān)事宜進(jìn)行商議——由保薦人保薦并向中國證監(jiān)會(huì)申報(bào)，其申請、審核、核準(zhǔn)、發(fā)行等相關(guān)程序參照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定。

上市公司發(fā)行優(yōu)先股，可以申請一次核準(zhǔn)，分次發(fā)行，不同次發(fā)行的優(yōu)先股除票面股息率外，其他條款應(yīng)當(dāng)相同。自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在六個(gè)月內(nèi)實(shí)施首次發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在二十四個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。超過核準(zhǔn)文件時(shí)限的，須申請中國證監(jiān)會(huì)重新核準(zhǔn)。首次發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的百分之五十，剩余各次發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每次發(fā)行完畢后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。

三、非上市公眾公司非公開發(fā)行優(yōu)先股

1.非上市公眾公司非公開發(fā)行優(yōu)先股僅向本辦法規(guī)定的合格投資者發(fā)行，每次發(fā)行對象不得超過二百人，且相同條款優(yōu)先股的發(fā)行對象累計(jì)不得超過二百人。

2.非上市公眾公司股東大會(huì)就發(fā)行優(yōu)先股進(jìn)行審議，表決事項(xiàng)參照上市公司相關(guān)制度執(zhí)行。發(fā)行優(yōu)先股決議，須經(jīng)出席會(huì)議的普通股股東(含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的三分之二以上通過。已發(fā)行優(yōu)先股的，還須經(jīng)出席會(huì)議的優(yōu)先股股東(不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的三分之二以上通過。非上市公眾公司向公司特定股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行優(yōu)先股的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避，公司普通股股東(不含表決權(quán)恢復(fù)的優(yōu)先股股東)人數(shù)少于二百人的除外。

3.非上市公眾公司發(fā)行優(yōu)先股的申請、審核(豁免)、發(fā)行等相關(guān)程序應(yīng)按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》等相關(guān)規(guī)定辦理。

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