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可轉換公司債券未行權怎么處理

來源: 律霸小編整理 · 2025-11-23 · 277人看過

一、可轉換公司債券未行權怎么辦

過了轉股的行權期限后，尚未行權的這部分可轉債，應按普通債券還本付息處理。此時應將對應的“其他權益工具”余額轉入“資本公積——股本溢價”。除了常規的還本付息(按票面本息)以外，不存在額外的退款還款問題。

二、可轉換公司債券發行對股價有什么影響

可轉換債券是可轉換公司債券的簡稱。它是一種可以在特定時間、按特定條件轉換為普通股票的企業債券。可轉換債券兼有債券和股票的特征，具有以下三個特點：

1、債權性。與其他債券一樣，可轉換債券也有規定的利率和期限，投資者可以選擇持有債券到期，收取本息。

2、股權性。可轉換債券在轉換成股票之前是純粹的債券，但在轉換成股票之后，原債券持有人就由債券人變成了公司的股東，可參與企業的經營決策和紅利分配，這也在一定程度上會影響公司的股本結構。

3、可轉換性。可轉換性是可轉換債券的重要標志，債券持有人可以按約定的條件將債券轉換成股票。轉股權是投資者享有的、一般債券所沒有的選擇權。可轉換債券在發行時就明確約定，債券持有人可按照發行時約定的價格將債券轉換成公司的普通股票。如果債券持有人不想轉換，則可以繼續持有債券，直到償還期滿時收取本金和利息，或者在流通市場出售變現。如果持有人看好發債公司股票增值潛力，在寬限期之后可以行使轉換權，按照預定轉換價格將債券轉換成為股票，發債公司不得拒絕。正因為具有可轉換性，可轉換債券利率一般低于普通公司債券利率，企業發行可轉換債券可以降低籌資成本。可轉換債券持有人還享有在一定條件下將債券回售給發行人的權利，發行人在一定條件下擁有強制贖回債券的權利。

轉換公司債券程序

1.投資者委托證券商買賣債券，簽訂開戶契約，填寫開戶有關內容，明確經紀商與委托人之間的權利和義務。

2.證券商通過它在證券交易所內的代表人或代理人，按照委托條件實施債券買賣業務。

3.辦理成交后的手續。成交后，經紀人應于成交的當日，填制買賣報告書，通知委托人(投資人)按時將交割的款項或交割的債券交付委托經紀商。

4.經紀商核對交易記錄，辦理結算交割手續。

債券方式

上市債券的交易方式大致有債券現貨交易、債券回購交易、債券期貨交易。

現貨交易

又叫現金現貨交易，是債券買賣雙方對債券的買賣價格均表示滿意，在成交后立即辦理交割，或在很短的時間內辦理交割的一種交易方式。

例如，投資者可直接通過證券帳戶在深交所全國各證券經營網點買賣已經上市的債券品種。

以上就是律霸網小編為大家整理的相關資料。綜上所述，我們可以了解到可轉換債券具有債權和股權的雙重特性。可轉換債券兼有債券和股票的特征還具有債權性，股權性，可轉換性這三個特征。如還有其他疑問，歡迎在線咨詢。

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