這些認(rèn)定要素完全可以用于對(duì)普通詐騙犯罪的審查判斷，具體應(yīng)當(dāng)審查以下幾個(gè)因素：

一、審查行為人借款的用途是否具有非法性：行為人對(duì)于借款用途的非法性是判斷行為人主觀上具有非法占有他人財(cái)物目的的重要依據(jù)。對(duì)于正常的民事借款，行為人一般會(huì)將款項(xiàng)用于正當(dāng)用途，并且會(huì)在借款時(shí)主動(dòng)說明，以達(dá)到使借款人相信而且愿意借款。而詐騙犯罪的行為人主要將借款用于非法目的，如販毒、非法經(jīng)營、賭博以及投機(jī)行為等，審判實(shí)踐中莫不如是。因此，《解釋》、《紀(jì)要》均分別確定了各自的兩種情形，即“揮霍集資款”、“使用集資款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)”而致使集資款無法返還的、“肆意揮霍騙取資金”、“使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)”。對(duì)于以借款方式實(shí)施的普通詐騙犯罪，也完全可以采取上述類似的審查判斷方法。當(dāng)然，也有少部分行為人在用于非法目的后按時(shí)歸還的，但審判實(shí)踐中多見之于獲取了非法利益或暴利，具有偶然因素，但只要事后歸還，當(dāng)然就不能認(rèn)定行為人具有非法占有之目的。從司法實(shí)踐中看，任何詐騙犯罪案件均是以最終沒有歸還相關(guān)款項(xiàng)而案發(fā)。這里所說的借款用途，應(yīng)當(dāng)是借款的主要用途，即款項(xiàng)的全部或大部分流向。而不包括行為人有可能將少量借款用于非法用途等。

二、審查行為人在借款時(shí)是否實(shí)施了詐騙手段。手段的非法性是確定行為人主觀目的的重要依據(jù)。在審理的所有詐騙罪案件中，行為人主觀上的非法占有目的在客觀上均無一例外的表現(xiàn)為實(shí)施了虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的詐騙行為手段，而采用貌視合法的借款方法騙取他人財(cái)物只是近年來行為人實(shí)施的詐騙手段之一，也是為了便于今后逃避刑事打擊的手段之一，司法實(shí)踐中采取這類單純的借款方式騙取他人財(cái)物的案件較為少見，大部分案件的行為人都是采取把借款方式與其他的詐騙行為共同實(shí)施的方法，從而達(dá)到騙取他人財(cái)物的目的，此時(shí)的借款行為只能是為詐騙行為打掩護(hù)，或者說是整個(gè)詐騙行為的一部分。如被告人鄒*華、鄒小均詐騙罪一案，該二人先將仿制的銅羊、銅牛等工藝品存放于被害人家中，并謊稱這是很值錢的“古董”，使被害人信以為真，隨后便以差錢買一張更值錢的“古畫”為名找被害人借款8萬元，同時(shí)許諾在十天之內(nèi)還款10萬元，并以身份證、存放的“古董”以及許諾將買來的“古畫”交給被害人作抵押，為進(jìn)一步騙得被害人的信任，又邀請(qǐng)被害人一同前往買“古畫”，被害人將8萬元借給了二被告人，二被告人出具了借條，然后與被害人來到預(yù)先約定的地點(diǎn)從同伙手中購得“古畫”一幅交給被害人保管，隨后二被告人以外出籌錢為名逃離，未再與被害人聯(lián)系，并將8萬元揮霍。本案中，被告人出具借條的行為顯然只是為進(jìn)一步騙取被害人錢財(cái)而實(shí)施的詐騙手段之一，該“借款”行為實(shí)質(zhì)上是以借款為名的詐騙行為，并在此期間還實(shí)施了虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的其他詐騙行為，如把仿制的工藝品謊稱為很值錢的古董、與同伙演“雙簧”戲購買“古畫”等，其目的只有一個(gè)，就是騙取被害人的錢財(cái)。如果認(rèn)為被告人有身份證、有出具的借條而將本案作為民事借款糾紛處理，顯然不能使被告人的詐騙犯罪行為受到應(yīng)有的懲罰。需要說明的是，以借款方式形成的詐騙罪中的詐騙行為與民間借款糾紛中的借款未還行為，都包含有一定的欺騙成分，但詐騙罪的欺詐行為對(duì)于行為人的借款不還的非法占有目的起著決定性的、根本性的作用：正因?yàn)橛惺虑暗脑p騙行為，行為人才認(rèn)為有“充足”的理由認(rèn)為不予歸還，也正因?yàn)橛胁挥铓w還的非法占有目的，才會(huì)采取各種詐騙手段，這種非法占有目的和詐騙手段之間是互為因果的。而一般的民事借款糾紛中的借款未還，因不具有非法占有借款的主觀目的，行為人是要通過正常的借款行為來實(shí)現(xiàn)自己正當(dāng)利益，行為人在借款前后雖然采取了一定的欺騙手段，如夸大自己的誠信度、歸還能力等，但這種欺騙行為對(duì)借款的最終歸還不具有實(shí)質(zhì)的影響，或者說這種欺騙行為與事后發(fā)生的不能歸還的結(jié)果之間不具有詐騙罪的手段和結(jié)果之間的因果關(guān)系，屬于借款后的誠信瑕癡行為。

三、審查行為人有無還款能力。如果行為人明知自己沒有還款能力，也沒有任何財(cái)產(chǎn)和正當(dāng)?shù)穆殬I(yè)，卻以欺騙手段大量找人借款，即使借款時(shí)均出具有借條，我們?nèi)钥梢耘袛嘈袨槿司哂蟹欠ㄕ加兴素?cái)物的主觀目的，因?yàn)樾袨槿瞬痪哂羞€款能力，該借條已無法兌現(xiàn)，被害人因借款而造成的損失只能自行承擔(dān)，所以行為人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁意識(shí)是非常明顯的。這里所說的還款能力包括借款前和借款后，一般而言，判斷有無還款能力，我們不能只簡單的審查行為人在借款時(shí)的實(shí)際條件如何。如果行為人在借款前不具有還款能力，但在借款后將款項(xiàng)用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)和進(jìn)行正當(dāng)?shù)耐顿Y，有固定、可靠的收入來源，那么其具有還款能力是顯而易見的。有的行為人在借款前具有還款能力，但在借款后因客觀原因?qū)е逻€款能力喪失的，因其主觀上不具有不歸還的非法占有目的，不能以詐騙罪定罪處罰。但如果行為人在因客觀原因?qū)е陆杩顭o法歸還之后不是采取積極的補(bǔ)救措施以實(shí)現(xiàn)盡早歸還借款，而是趁機(jī)逃離，對(duì)債權(quán)人避而不見，表現(xiàn)出不愿承擔(dān)責(zé)任的消極態(tài)度，行為人的這種“趁機(jī)賴賬”的態(tài)度完全可以推定其主觀上已經(jīng)產(chǎn)生了非法占有目的。這里順便提及詐騙犯罪中行為人的非法占有目的的產(chǎn)生時(shí)間問題。就多數(shù)詐騙犯罪而言，其非法占有目的產(chǎn)生于非法控制他人財(cái)物之前，但有些詐騙犯罪案件，行為人是在合法控制他人財(cái)物之后才產(chǎn)生的非法占有目的，然后采取虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的欺騙方法，使被害人基于錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)而“自愿”放棄對(duì)財(cái)物的收回，因此，無論何種性質(zhì)的詐騙犯罪，行為人的非法占有目的既可以產(chǎn)生于控制他人財(cái)物之前，也可以產(chǎn)生于控制他人財(cái)物之后。

四、審查行為人不能歸還借款的原因。無論是以非法占有他人財(cái)物為目的的詐騙犯罪還是民間借款糾紛，其最終結(jié)果都是因?yàn)樾袨槿藳]有歸還借款而成立。但一般的民事借款糾紛，由于行為人主觀上不具有非法占有故意，借款不能歸還的結(jié)果只能是由客觀原因所致，如不可抗力、經(jīng)營虧損等，而詐騙犯罪中的不能歸還借款，是由行為人的詐騙他人財(cái)物的主觀原因所致，即行為人的非法占有目的與不能歸還結(jié)果具有因果關(guān)系，這種因非法占有的目的導(dǎo)致不能歸還的結(jié)果有兩種情形，一是能夠返還而拒不返還，如攜款逃離、對(duì)出借人避而不見，如前面提到的鄒*華、鄒小均詐騙案;或藏匿財(cái)產(chǎn)，轉(zhuǎn)移資金等。行為人的這些拒不返還借款的表現(xiàn)，完全可以認(rèn)定其主觀上的非法占有目的。二是因?yàn)樾袨槿藢⒔杩钣糜趽]霍浪費(fèi)、違法犯罪活動(dòng)如賭博、非法經(jīng)營、販賣毒品等，由于行為人對(duì)于款項(xiàng)的揮霍浪費(fèi)或用于違法犯罪活動(dòng)后可能導(dǎo)致款項(xiàng)的無法歸還這一結(jié)果是明知的，二者之間有因果關(guān)系，可以推定行為人具有非法占有目的。

五、審查行為人有無還款的實(shí)際行為。既然有“借款”行為當(dāng)然就應(yīng)當(dāng)有“還款”行為，這里的還款行為包括如數(shù)歸還借款的現(xiàn)實(shí)行為，也包括在借款用完之后為還款而采取的各種措施和努力。如果只“借”不“還”，就不成其為民法意義上的借貸關(guān)系。對(duì)于一般的民事借款，借款人因?yàn)橹饔^上不具有非法占有借款的目的，即使因?yàn)榭陀^原因?qū)е虏荒芊颠€，也會(huì)積極、主動(dòng)的采取各種補(bǔ)救措施，以達(dá)到歸還借款的目的;而以借款方法實(shí)施詐騙犯罪的行為人在借款之后是為了非法占有借款，即使有還款能力，也不會(huì)有還款行為，更不會(huì)為還款而采取各種方法和措施，其先前的借款行為就應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為是一種詐騙手段。現(xiàn)實(shí)生活中有的行為人可能會(huì)在債權(quán)人的追償下以少量的還款行為以使債權(quán)人相信其有還款誠意，然后欺騙債權(quán)人放棄追償。這種少量的還款行為并非真誠的歸還借款行為，而是繼續(xù)實(shí)施的詐騙伎倆。因此，我們不能簡單的認(rèn)為只要行為人有還款能力而沒有歸還借款就屬于民事借款糾紛。

六、審查行為人在不能歸還借款后的態(tài)度。行為人對(duì)于借款后的還款態(tài)度，可以作為其是否具有非法占有目的的重要依據(jù)。在因?yàn)樽约旱脑蚧蛞驗(yàn)榭陀^原因?qū)е虏荒軞w還借款時(shí)，不是積極采取有效的措施彌補(bǔ)和減少債權(quán)人的損失，而是表現(xiàn)出消極的、不負(fù)責(zé)任的態(tài)度，或者借機(jī)逃匿，或者雖然沒有逃匿，但始終擺出“要錢沒有、要命有一條”的無賴相，行為人的此種賴賬的態(tài)度，完全可以推定其具有非法占有目的。

總之，詐騙犯罪的非法占有目的是行為人的主觀心理活動(dòng)，這種主觀上的心理活動(dòng)除了行為人的口供以外，不可能有其他證據(jù)來證實(shí)，但行為人的口供容易反復(fù)、穩(wěn)定性差，只能通過與主觀心理活動(dòng)相聯(lián)系的外在行為并綜合社會(huì)的普遍價(jià)值觀來加以推斷其是否具有非法占有的目的。本文系筆者從事審判業(yè)務(wù)的一點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，不當(dāng)之處還望各位同仁指正。