可轉(zhuǎn)換債券應該怎么發(fā)行

1、決議或同意

上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應由股東大會作出決議，重點國有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券慶經(jīng)其主管部門同意。

股東大會作出的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的決議或者國有企業(yè)主管部門同意發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的文件，應當包括以下內(nèi)容：

(1)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行總額;

(2)票面金額;

(3)可轉(zhuǎn)換公司債券利率;

(4)轉(zhuǎn)股價格的確定方式;

(5)轉(zhuǎn)換期;

(6)募集資金用途;

(7)可轉(zhuǎn)換公司債券還本付息的期限和方式;

(8)贖回條款及回售條款;

(9)股東大會決定的或者國有企業(yè)主管部門同意的其他事項。

股東大會決議還應當包括股東購買可轉(zhuǎn)換公司債券的優(yōu)先權(quán)的內(nèi)容。可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為3年，最長期限為5年。

2、申請和批準

上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當經(jīng)省級人民政府或者國務院有關企業(yè)主管部門推薦，報中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)審批;重點國有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當由發(fā)行人提出申請，經(jīng)省級人民政府或者國務院有關企業(yè)主管部門推薦，報中國證監(jiān)會審批，并抄報國家計劃委員會、國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會中國人民銀行、國家國有資產(chǎn)管理局。

申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當向中國證監(jiān)會報送下列文件：

(1)發(fā)行人申請報告;

(2)股東大會作出的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的決議或者國有企業(yè)主管部門同意發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的文件;

(3)省級人民政府或者國務院有關企業(yè)主管部門的推薦文件;

(4)公司章程或老企業(yè)組織章程;

(5)可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書;

(6)募集資金的運用計劃和項目可行性研究報告;

(7)償債措施、擔保合同;

(8)經(jīng)會計師事務所審計的公司最近3年的財務報告;

(9)律師事務所出具的法律意見書;

(10)與承銷商簽訂的承銷協(xié)議;

(11)中國證監(jiān)會要求報送的其他文件。

對于符合規(guī)定條件的，中國證監(jiān)會予以批準。

3、公布可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書

發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行人必須公布可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書。募集說明書應當包括下列內(nèi)容：

(1)發(fā)行人的名稱;

(2)批準發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的文件及其文號;

(3)發(fā)行人的基本情況介紹;

(4)最近3年的財務狀況;

(5)發(fā)行的起止日期;

(6)可轉(zhuǎn)換公司債券票面金額及發(fā)行總額;

(7)可轉(zhuǎn)換公司債券利率和付息日期;

(8)募集資金的用途;

(9)可轉(zhuǎn)換公司債券的承銷及擔保事項;

(10可轉(zhuǎn)換公司債券償還方法;

(11)申請轉(zhuǎn)股的程序;

(12)轉(zhuǎn)股價格的確定和調(diào)整方法;

(13)轉(zhuǎn)換期;

(14)轉(zhuǎn)換年度有關利息、股利的歸屬;

(15)贖回條款及回售條款;

(16)轉(zhuǎn)股時不足一股金額的處理;

(17)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。發(fā)行人應當在承銷期前2至5個工作日內(nèi)，將可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書刊登在中國證監(jiān)會指定的至少一種全國性報刊上。證券經(jīng)營機構(gòu)應當將可轉(zhuǎn)換公司債券的募集說明書置于營業(yè)場所，并有義務提醒認購人閱讀可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書。

可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書的有效期間為6個月，自可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書簽置之日起計算。可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書失效后，可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行必須立即停止。

4、發(fā)行

可轉(zhuǎn)換公司債券采取記名式無紙化發(fā)行方式，由證券承銷機構(gòu)承銷，證券承銷機構(gòu)應當具有股票承銷資格。承銷方式由發(fā)行人與證券承銷機構(gòu)在承銷協(xié)議中約定。發(fā)行人和證券經(jīng)營機構(gòu)應當在可轉(zhuǎn)換公司債券承銷期滿后的15個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會提交承銷情況的書面報告。

所以債券的發(fā)行的程序我們是需要非常清楚的了解，這樣發(fā)行出來才有一定的法律效益。如果您的情況比較復雜，本網(wǎng)站也提供律師在線咨詢服務，歡迎您進行法律咨詢。