第一條目的??

為了保證公司存貨及財產盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。

第二條盤點范圍

（一）存貨盤點：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協加工料品、下腳品。

（二）財務盤點：系指現金、票據、有價證券、租賃契約。

（三）財產盤點：系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。

1、固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等資本支出購置者。

2、保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。

3、保管品：以費用購置者。

第三條盤點方式

（一）年中、年終盤點

1、存貨：由資材部門或經管部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。

2、財務：由財務科與會計科共同盤點。

3、財產：由經管部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。

（二）月末盤點

每月末所有存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。（經管項目500項以上時，得采取重點盤點。

（三）月份檢查

由檢核部門（總經理室）或財務部門照會其部門主管后，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

第四條人員的指派與職責

（一）總盤人：由總經理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。

（二）主盤人：由各事業部主管擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。

（三）復盤人：由總經理室視需要指派及事業部經管部門的主管（含科長、廠長、處長），負責盤點監督之責。

（四）盤點人：由各事業部財務經管部門指派，負責點計數量。

（五）會點人：由財務部門指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數據工作。

（六）協點人：由各事業部財務經管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。

（七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責亦同。

（八）監點人：由總經理室派員擔任。

?第五條盤點前準備事項

（一）盤點編組

由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經理核定后，公布實施。

（二）經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備。

1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

2、現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

4、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯，將賬面數調整為正確的賬面結存數后，第二聯財務部門自存，第一聯送經管部門。

（三）盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。

第六條年中、年終全面盤點

（一）財務部門應于呈報總經理，經核準后，簽發盤點通知，并負責召集各事業部的盤點負責人召開盤點協調會后，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。

（二）盤點期間除緊急用料外，暫停收發料，至于各生產單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。

（三）年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行。