各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，沈陽、哈爾濱、長春、武漢、南京、成都、西安、廣州市分行：

　　為了加強(qiáng)信用社信貸管理，提高信貸資金使用效益，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，現(xiàn)將《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸管理的意見》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，請及時報告總行。

　　附：關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸管理的意見

　　為適應(yīng)建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)新體制的需要，壯大信用社資金力量，使信貸資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)化、結(jié)構(gòu)合理，提高信貸資金使用效益，充分發(fā)揮信用社融通資金，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極作用，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村信用社信貸管理提出如下意見：

　　一、認(rèn)清形勢，提高對加強(qiáng)信貸管理的認(rèn)識

　　近年來，各地農(nóng)村信用社順應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和金融體制改革的要求，不斷加強(qiáng)信貸管理工作，試行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，改進(jìn)貸款方式，優(yōu)化信貸投向，盤活資金存量，完善信貸制度，充實(shí)信貸人員，提高信貸資金效益，取得了顯著的成效。截止1994年7月末，全國農(nóng)村信用社各項存款余額達(dá)到5115億元，各項貸款余額達(dá)3911億元，有力地支持了農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

　　但是，我們應(yīng)當(dāng)看到，在信貸管理上還存在不少問題與不足，明顯不適應(yīng)當(dāng)前信用社改革和發(fā)展的形勢需要。

　　一是信貸管理制度不完善。如現(xiàn)有的貸款審批制度只考慮數(shù)量多少，風(fēng)險考慮不夠；審貸分離等貸款制約機(jī)制薄弱，“一支筆”批貸款的現(xiàn)象較為普遍；特別是農(nóng)村流通體制和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)機(jī)制轉(zhuǎn)換過程中，信用社缺乏相應(yīng)的信貸管理辦法。二是信貸管理工作粗放。“重放輕收”的現(xiàn)象仍很突出，貸款擔(dān)保、抵押推行不夠，落實(shí)不力，存在連環(huán)保、圖名保、擔(dān)而不保的現(xiàn)象；有的貸款手續(xù)不完備、借款合同不規(guī)范、憑證要素不全；對信貸制度的執(zhí)行缺少必要的監(jiān)督，致使有章不循、違章不糾的問題大量存在。三是信貸隊伍建設(shè)滯后。信用社信貸人員少、素質(zhì)差的問題已非常突出，有的未經(jīng)培訓(xùn)就上崗，有的是靠關(guān)系、走后門從事信貸工作，以貸謀私等不正之風(fēng)屢禁不止。四是信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差。截止1994年7月末，信用社逾期貸款余額已達(dá)1227億元，占各項貸款余額的31．4％，資產(chǎn)質(zhì)量不高嚴(yán)重制約了信用社的經(jīng)營效益，削弱了同業(yè)競爭的能力。

　　因此，各級農(nóng)行和信用社必須提高認(rèn)識，從農(nóng)村信用合作事業(yè)長期、穩(wěn)定發(fā)展的高度來重視和加強(qiáng)信貸管理，采取有效措施，切實(shí)把信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量提高到一個新的水平。

　　二、大力吸收存款，擴(kuò)大信貸資金來源

　　各級信用社要牢固樹立“存款立社”和競爭的思想，把資金組織工作擺在首位，采取各種行之有效的措施，努力保持各項存款良好的增長勢頭，提高信用社存款占金融機(jī)構(gòu)存款總額的比重。

　　（一）加強(qiáng)服務(wù)。針對客戶的不同心理需求，開發(fā)新儲種，不斷提高服務(wù)質(zhì)量，是信用社吸收存款的根本措施。一是要適時開辟儲蓄種類和增加檔次，開辦電腦儲蓄、電話儲蓄、建房儲蓄等新儲種；二是積極開展代發(fā)工資、代發(fā)信用卡、代收稅款、代收水電費(fèi)和代收電話費(fèi)等多種形式的代收、代付業(yè)務(wù)，以吸納更多的存款；三是要努力改善服務(wù)態(tài)度，延長開門時間，對一些特殊儲戶應(yīng)提供上門服務(wù)。

　　（二）要抓住儲源豐富的部門和環(huán)節(jié)，深挖吸儲潛力。對農(nóng)村各類商品集散地以及現(xiàn)金流量大的地區(qū)，要設(shè)立網(wǎng)點(diǎn)跟蹤服務(wù)，做好吸存工作。對個體工商戶要加強(qiáng)信貸服務(wù)，實(shí)行存貸掛鉤、以貸引存。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及其他工商企業(yè)，要督促其建立風(fēng)險補(bǔ)償基金和應(yīng)付息保證金制度，以增加低成本的存款。

　　（三）加強(qiáng)重點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)、樣板網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)，改善和提高信用社網(wǎng)點(diǎn)的檔次和形象。網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)的方針是一要鞏固，二要提高，在鞏固的基礎(chǔ)上抓好提高。當(dāng)前，在城區(qū)、城郊、工礦區(qū)及農(nóng)村集鎮(zhèn)，要按高標(biāo)準(zhǔn)、高規(guī)格的要求改造好一批網(wǎng)點(diǎn)，搞好裝修，增設(shè)電腦，有條件的要發(fā)展電腦聯(lián)網(wǎng)，推出自動柜員機(jī)等，努力改善硬件設(shè)施。要千方百計開辟和增加網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)經(jīng)費(fèi)，安排使用上要突出重點(diǎn)，體現(xiàn)傾斜政策。

　　（四）繼續(xù)完善組織存款的激勵機(jī)制。要加大組織存款的獎懲力度，推行儲蓄效益工資辦法，將職工收入分成基礎(chǔ)工資和效益工資兩部分，擴(kuò)大效益工資的份額，并根據(jù)吸收存款多少和存款結(jié)構(gòu)優(yōu)劣合理分配。儲蓄代辦手續(xù)費(fèi)的發(fā)放也應(yīng)依據(jù)上述原則，區(qū)別對待，獎優(yōu)罰劣。總行準(zhǔn)備年終對存款搞的好的省按月平均余額增長率，評出前6名，對計劃單列市評出前3名進(jìn)行獎勵，各省市對下也可根據(jù)情況進(jìn)行獎勵，獎勵重點(diǎn)應(yīng)向低息存款傾斜。

　　三、落實(shí)貸款債務(wù)，努力盤活貸款存量

　　（一）做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制過程中貸款債務(wù)的落實(shí)工作。

　　一是對原鄉(xiāng)村集體企業(yè)改造成股份合作制企業(yè)的，原所欠的貸款應(yīng)落實(shí)到新的股份合作制企業(yè)承擔(dān)；對由于資不抵債造成難以落實(shí)的舊貸款，要通過原企業(yè)主管部門，落實(shí)到其他有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的單位或由原企業(yè)股金分紅中歸還；對把企業(yè)的部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給個人收取現(xiàn)金的，以其新擴(kuò)的個人現(xiàn)金股首先歸還貸款。

　　二是對以兼并、合并等形式改造的企業(yè)，實(shí)行“有償轉(zhuǎn)讓，債隨物走”的原則，被兼并或被合并的企業(yè)所欠貸款的本息應(yīng)由兼并或合并的企業(yè)承擔(dān)和歸還。

　　三是對實(shí)行拍賣的欠貸企業(yè)，信用社要參與企業(yè)拍賣的全過程，督促企業(yè)履行“公開招標(biāo)、錢貨兩清”的原則。對企業(yè)拍賣的資產(chǎn)已作為貸款抵押物的，應(yīng)事先征得信用社的同意，才能依法進(jìn)行拍賣。拍賣所得款項要首先用于償還貸款本息，不足部分由貸款擔(dān)保單位歸還，或通過企業(yè)主管部門落實(shí)承還。

　　四是對實(shí)行租賃經(jīng)營的欠貸企業(yè)，信用社要參與對承租人的考評、租金的測算、合同的擬訂等工作。企業(yè)租賃前所欠的貸款，租賃合同規(guī)定由承租人歸還的，信用社可以與承租人重新簽訂貸款合同，并由出租人擔(dān)保或資產(chǎn)抵押；未規(guī)定由承租人歸還的，貸款仍由出租人歸還，也可以通過簽訂協(xié)議的形式，明確用承租人上交的租金歸還舊欠貸款的部分或全部。

　　五是對已向法院申請破產(chǎn)的企業(yè)，信用社要及時申報債權(quán)，提供貸款抵押、擔(dān)保的證明，參加破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn)處理。

　　（二）努力盤活貸款存量。各地信用社要結(jié)合對信貸資產(chǎn)的清理、核實(shí)、努力清收舊貸。要層層下達(dá)清收任務(wù)，把清收逾期貸款、催收貸款作為信用社的主要經(jīng)營指標(biāo)和評選先進(jìn)單位的主要條件，并與職工的工資、獎金和福利掛鉤，加強(qiáng)檢查、稽核。要借助行政、法律、經(jīng)濟(jì)手段進(jìn)行清收。要開展“無催收貸款信用社”的評賽活動，對無催收貸款的信用社要給予表彰和獎勵。

　　四、認(rèn)真搞好貸款風(fēng)險管理，提高信貸資產(chǎn)安全性

　　（一）推行貸款風(fēng)險度管理。貸款風(fēng)險度管理是信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的重要組成部分。為此，要運(yùn)用有效的方法，對貸款對象、貸款方式和貸款形態(tài)等方面存在的風(fēng)險進(jìn)行量化，并按照量化指標(biāo)對貸款進(jìn)行審定、控制和監(jiān)測。貸款審批權(quán)限的確定要考慮到風(fēng)險度的高低，改變單純以貸款額度大小確定審批權(quán)限的做法。為逐步推行這一做法，總行制定了《農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理示范辦法》，各地可根據(jù)此辦法，結(jié)合本地實(shí)際情況提出具體操作意見，可先在聯(lián)社營業(yè)部和企業(yè)貸款比重較大的信用社試點(diǎn)，逐步推廣。

　　（二）逐步推行貸款審貸分離。實(shí)行審貸分離制度，有利于信貸運(yùn)行內(nèi)部的橫向制約，有利于提高信貸科學(xué)管理水平和減少貸款風(fēng)險。審貸分離要統(tǒng)一目標(biāo)，分步實(shí)施。業(yè)務(wù)量大、信貸人員多的信用社可試行審貸崗位分離；一般地區(qū)的信用社，主要是實(shí)行“三查”分離，防止自查、自批和自貸現(xiàn)象的發(fā)生。各地可以根據(jù)本地實(shí)情，大膽探索有利于增強(qiáng)橫向制約，減少貸款風(fēng)險的審貸分離方式。

　　（三）落實(shí)崗位責(zé)任，嚴(yán)格獎懲。信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的獎懲，要本著“獎優(yōu)罰劣、獎勤罰懶”的原則，并與信用社資產(chǎn)風(fēng)險管理責(zé)任制相銜接，把信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞作為信貸員獎金分配，工資晉級、職務(wù)晉升和職稱評聘的主要考核指標(biāo)。

　　（四）廣泛推行抵押、擔(dān)保貸款方式。從今年起，除部分農(nóng)業(yè)貸款仍可實(shí)行信用放款外，對其他貸款全面推行抵押、擔(dān)保貸款方式。要認(rèn)真審查抵押、擔(dān)保的合法性和有效性，在辦理抵押貸款手續(xù)時，如企業(yè)有多個債權(quán)人，不應(yīng)將其全部財產(chǎn)作抵押。要把企業(yè)參加財產(chǎn)保險作為貸款的一個重要條件，對有些貸款可以實(shí)行抵押、擔(dān)保雙重方式，逐步把貸款管理納入法制化的軌道。

　　（五）建立貸款風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。首先，要促進(jìn)和幫助企業(yè)建立風(fēng)險基金，凡是建立風(fēng)險基金并在信用社專戶儲存的企業(yè)，在同等條件下，貸款要優(yōu)先支持。其次，要督促企業(yè)參加社會保險，對未參加保險的企業(yè)，貸款掌握要嚴(yán)一些。配合有關(guān)部門試辦貸款保險。第三，完善貸款呆帳準(zhǔn)備金制度，按各項貸款余額的1．5％提取呆帳準(zhǔn)備金，保持穩(wěn)定適度的準(zhǔn)備金余額，要進(jìn)一步加強(qiáng)呆帳準(zhǔn)備金的使用管理工作，完善內(nèi)部處理手續(xù)，加快對已認(rèn)定的貸款呆帳的處理工作。第四，建立企業(yè)履約保證金和貸款利息備付金制度，以利于貸款按期結(jié)息。

　　五、加強(qiáng)信用社固定資產(chǎn)貸款管理

　　固定資產(chǎn)貸款管理是當(dāng)前信用社信貸管理的薄弱環(huán)節(jié)。近年來，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，信用社設(shè)備性貸款比重不斷提高，急待加強(qiáng)管理。為此，一是要嚴(yán)格貸款政策和貸款條件。當(dāng)年新增固定資產(chǎn)貸款要控制在全年鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款增加額的30％以內(nèi)。企業(yè)申請固定資產(chǎn)貸款，必須擁有30—50％的自有資本金和足夠的鋪底流動資金。地方和企業(yè)自籌資金不落實(shí)的，不能發(fā)放貸款。嚴(yán)禁變相用流動資金貸款用于固定資產(chǎn)項目。二是要增強(qiáng)貸款管理的科學(xué)性。信用社在發(fā)放固定資產(chǎn)貸款前，要根據(jù)企業(yè)提送的“項目可行性研究報告”，在企業(yè)調(diào)查和項目調(diào)查的基礎(chǔ)上，對貸款項目在技術(shù)上、財務(wù)上、經(jīng)濟(jì)上的可行性進(jìn)行全面和深入細(xì)致的分析評估，撰寫真實(shí)的項目評估報告。評估中，要注意收集、整理、儲備各種產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品市場信息，把握行業(yè)、產(chǎn)品發(fā)展態(tài)勢，注意從宏觀上論證項目的經(jīng)濟(jì)效益，符合確定項目的可行性。對續(xù)建項目，要加強(qiáng)中、后期的信貸跟蹤管理，嚴(yán)格按計劃控制發(fā)放貸款。對確屬因政策調(diào)整，物價上漲等正常因素超概算的，其超概算部分原則上要按50％比例落實(shí)自籌資金，方可追加貸款計劃。對于因管理不善導(dǎo)致項目超概算的，信用社不提供追加貸款。

　　六、進(jìn)一步做好對個體工商戶貸款的管理和服務(wù)

　　目前，個體工商戶發(fā)展很快，已逐步成為信用社貸款的主要客戶和重要的資金來源。因此，對符合貸款條件的個體工商戶要大力給予貸款支持，盡量簡化貸款手續(xù)，積極提供結(jié)算和支取現(xiàn)金上的方便。個體工商戶和私營企業(yè)申請貸款，其自有資金不得少于30％。各地要根據(jù)實(shí)際情況，確定個體工商戶貸款的最高限額，貸款應(yīng)主要用于解決其生產(chǎn)、經(jīng)營過程中流動資金的不足。發(fā)放個體工商戶和私營企業(yè)貸款必須實(shí)行擔(dān)保或抵押貸款方式，并保證抵押物具有足夠的變現(xiàn)能力。每筆貸款必須經(jīng)信貸員、社主任兩人以上審查簽字。會計人員要加強(qiáng)臨柜監(jiān)督，對不符合規(guī)定的貸款，有權(quán)拒絕發(fā)放。對重點(diǎn)個體工商戶貸款要建立經(jīng)濟(jì)檔案進(jìn)行管理。

　　七、正確執(zhí)行利率政策，提高信用社競爭能力

　　利率是重要的金融杠桿，信用社要在正確執(zhí)行規(guī)定利率政策的前提下，根據(jù)不同的產(chǎn)業(yè)、貸款對象和效益高低，實(shí)行區(qū)別掌握。農(nóng)業(yè)貸款的利率要根據(jù)信用社自身的承受能力，盡量少浮或不浮。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款利率的浮動由信用社根據(jù)資金成本、貸款項目、貸戶信用等級以及同業(yè)競爭的需要，靈活掌握；對特一級企業(yè)貸款的利率，應(yīng)做到不上浮或少上浮。信用社應(yīng)努力降低資金成本，增加各項業(yè)務(wù)收入來逐步降低貸款利率的總體水平，縮小與專業(yè)銀行在利率上的差距，增強(qiáng)競爭能力。各級信用合作管理部門和縣聯(lián)社要加強(qiáng)對信用社執(zhí)行利率的指導(dǎo)和管理。

　　八、切實(shí)加強(qiáng)信貸隊伍建設(shè)

　　（一）進(jìn)一步充實(shí)和調(diào)整信貸人員。近幾年，隨著信用社信貸業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，信貸人員不足的矛盾日益突出，加上人員素質(zhì)較低、管理工作粗放，明顯制約了信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高。各級農(nóng)行和信用合作管理部門要認(rèn)真解決這一問題。要充實(shí)信用社信貸人員，可按照貸款規(guī)模和貸款戶數(shù)等業(yè)務(wù)量需要來進(jìn)行配備，一般5人以上的信用社應(yīng)配備專職信貸員，信貸業(yè)務(wù)量較小的信用社，可由信用社主任兼任。各地在下達(dá)信用社招工指標(biāo)時，要首先保證用于信用社充實(shí)信貸員。各級信用合作管理部門和縣聯(lián)社，要根據(jù)信貸管理的需要，堅持條件，盡快調(diào)整和充實(shí)信貸人員，爭取分年達(dá)到信用社總?cè)藬?shù)的20％。

　　（二）加強(qiáng)信貸員崗位培訓(xùn)。各級行要把培訓(xùn)信用社的信貸員作為崗位培訓(xùn)的重點(diǎn)，制定具體培訓(xùn)規(guī)劃，分期分批進(jìn)行。對新進(jìn)人員，重點(diǎn)搞好應(yīng)知應(yīng)會崗前培訓(xùn)，堅持不達(dá)標(biāo)不能上崗。對在職信貸員，要按照信貸工作崗位規(guī)范的要求進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)后要進(jìn)行統(tǒng)一考試或考核，達(dá)到崗位標(biāo)準(zhǔn)的繼續(xù)上崗，否則調(diào)離信貸崗位。要重視對信貸員進(jìn)行新業(yè)務(wù)、新技能的適應(yīng)性培訓(xùn)。特別是企業(yè)改制后給信貸工作帶來新情況、新問題方面的培訓(xùn)，提高信貸人員對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動分析能力。要重視對信貸員的政治思想、法制、法律和職業(yè)道德的教育，提高他們的政治素質(zhì)和為人民服務(wù)的思想。堅持不懈地開展反腐倡廉活動，防止以貸謀私等不正之風(fēng)，提高信用社信貸隊伍的整體素質(zhì)。

　　（三）試行信貸員等級管理制度。目前，有些地方對信用社信貸人員的業(yè)務(wù)知識和操作技能、工作業(yè)績、職業(yè)道德三個方面進(jìn)行考評，確定信貸員等級，并按照責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則，對不同等級的信貸員，確定不同的職權(quán)和待遇。這一方法，有利于促進(jìn)信貸員積極進(jìn)取、自我管理、自我約束，有利于提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。因此，已經(jīng)實(shí)施信用社信貸員等級管理的地方，要繼續(xù)實(shí)施，并不斷總結(jié)完善，沒有搞的地方，可以根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況進(jìn)行試點(diǎn)，在試點(diǎn)過程中，要進(jìn)一步完善信貸員崗位責(zé)任制，使信貸員的崗位責(zé)任制和信貸員的等級管理制度相配套。

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