（１９９６年１１月１１日　農(nóng)發(fā)行字［１９９６］２２５） 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行： 　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于規(guī)范縣（市）及以下糧棉油政策性企業(yè)信貸管理方式等問題的意見》印發(fā)給你們，望結(jié)合本地實(shí)際認(rèn)真貫徹執(zhí)行，執(zhí)行過程中有什么問題與建議，請(qǐng)及時(shí)向總行反映。 附：　　　　　　　　 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于規(guī)范縣（市） 　　　　　　 及以下糧棉油政策性企業(yè)信貸管理方式等問題的意見 　　根據(jù)中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支機(jī)構(gòu)設(shè)置到縣（市）一級(jí)，相當(dāng)數(shù)量的糧棉油政策性企業(yè)分布在鄉(xiāng)、鎮(zhèn)及城市郊區(qū)的實(shí)際情況，為加強(qiáng)政策性信貸資金的管理，強(qiáng)化對(duì)縣（市）及以下（含城市郊區(qū)、下同）糧棉油政策性企業(yè)的金融服務(wù)與監(jiān)督職能，特就工商信貸管理方式等問題提出以下意見。 　　一、貸款方式 　　為適應(yīng)糧油流通體制改革的需要和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行基層營業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置的實(shí)際情況，各縣（市）行根據(jù)縣（市）及以下糧棉油政策性企業(yè)的經(jīng)營管理模式和經(jīng)營特點(diǎn)，可選用以下三種貸款方式。 　　第一種貸款方式。縣（市）糧油集團(tuán)總公司或購銷公司、棉麻公司（以下簡(jiǎn)稱：公司）統(tǒng)一向農(nóng)發(fā)行縣（市）支行借款還款（包括政策性貸款和附營業(yè)務(wù)貸款）， 統(tǒng)一辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。公司內(nèi)部實(shí)行上貸下劃，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一經(jīng)營管理。這種貸款方式，有利于對(duì)糧棉油政策性信貸資金的集中監(jiān)督與管理，便于銀行“庫貸掛鉤”的考核，但要具備下列條件： 　　１．公司的全部業(yè)務(wù)經(jīng)營實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃、統(tǒng)一核算和統(tǒng)一管理，基層庫、站、廠等均為公司的報(bào)帳單位。 　　２．公司內(nèi)部政策性業(yè)務(wù)與經(jīng)營性業(yè)務(wù)要做到：資金（包括貸款）分開、帳務(wù)分開、人員分開和經(jīng)營場(chǎng)地（倉庫）分開。 　　第二種貸款方式。縣（市）糧油集團(tuán)總公司或購銷公司、棉麻公司等的政策性業(yè)務(wù)的附營業(yè)務(wù)分別在有關(guān)銀行開立帳戶，分別進(jìn)行管理。其政策性業(yè)務(wù)由公司統(tǒng)一向農(nóng)發(fā)行縣（市）支行申請(qǐng)辦理，并采取委托代理的形式劃撥到基層庫、站、廠等企業(yè)分別使用。統(tǒng)一管理；其附營業(yè)務(wù)所需資金由有關(guān)的商業(yè)銀行或農(nóng)發(fā)行分別解決。這種貸款方式，有利于糧棉油政策性信貸資金專款專用、專項(xiàng)管理。但要具備下列條件： 　　１．公司必須承擔(dān)糧棉油收購、儲(chǔ)備、調(diào)銷等政策性業(yè)務(wù)的統(tǒng)一經(jīng)營、統(tǒng)一核算和統(tǒng)一管理。公司與基層庫、站、廠等企業(yè)為糧棉油政策性業(yè)務(wù)的委托和代理關(guān)系； 　　２．公司和基層庫、站、廠等企業(yè)開展附營業(yè)務(wù)所需資金要分別向有關(guān)的商業(yè)銀行或縣（市）農(nóng)發(fā)行單獨(dú)申請(qǐng)解決。 　　第三種貸款方式。基層糧棉油企業(yè)（包括基層庫、站、廠和各級(jí)經(jīng)銷公司等）分別在縣（市）農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開立基本收戶，直接承貸承還，辦理結(jié)算。這種貸款方式便于銀行直接進(jìn)行信貸管理，對(duì)企業(yè)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。但采取這種貸款方式，企業(yè)要具備獨(dú)立到縣（市）農(nóng)發(fā)行取、送款和辦理結(jié)算的條件。 　　各縣（市）支行結(jié)合本地實(shí)際，按照有利加強(qiáng)管理、便于操作的原則，選擇具體貸款方式。原則上對(duì)糧油政策性企業(yè)的收購、儲(chǔ)備和調(diào)銷業(yè)務(wù)實(shí)行第一種或第二種貸款方式；對(duì)縣（市）棉麻公司采取第二種貸款方式；對(duì)加工、技改、基礎(chǔ)設(shè)施和附營業(yè)務(wù)采取條三種貸款方式，并實(shí)行擔(dān)保抵押；對(duì)松散型的企業(yè)聯(lián)合體、集團(tuán)公司（含股份制企業(yè)）和對(duì)成員單位沒有經(jīng)營管理職能、不實(shí)行統(tǒng)一核算的糧食內(nèi)部結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司等不能實(shí)行第一種和第二種貸款方式。 　　二、帳戶管理 　　各級(jí)行必須認(rèn)真執(zhí)行中國人民銀行關(guān)于帳戶管理的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)開戶的糧棉油政策性企業(yè)的帳戶管理。 　　（一）縣（市）及以下糧棉油政策性企業(yè)及主管部門，無論實(shí)行哪種貸款方式，只能在縣（市）農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行一家開立基本存款帳戶。未經(jīng)批準(zhǔn)不許在其他金融機(jī)構(gòu)開設(shè)或保留存款帳戶，如發(fā)現(xiàn)企業(yè)有多頭開戶問題，必須按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。 　　（二）縣（市）以下糧棉油政策性企業(yè)經(jīng)農(nóng)發(fā)行同意和人民銀行批準(zhǔn)，可在當(dāng)?shù)氐囊患医鹑跈C(jī)構(gòu)開設(shè)專用存款帳戶，按規(guī)定用途辦理日常銷售現(xiàn)金存款、零星小額現(xiàn)金及費(fèi)用支出或收購?fù)镜默F(xiàn)金供應(yīng)，但不能辦理其他結(jié)算業(yè)務(wù)。縣（市）農(nóng)發(fā)行要按季核定該帳戶存款限額，超限額部分應(yīng)及時(shí)上劃在縣（市）農(nóng)發(fā)行的基本帳戶。 　　（三）根據(jù)貸款對(duì)象、種類和貸款占用形態(tài)設(shè)置正常貸款帳戶和非正常貸款（包括逾期貸款、呆滯貸款或呆帳貸款）帳戶。總的原則是政策性貸款和附營業(yè)務(wù)貸款帳戶要分開設(shè)置，分別管理。對(duì)企業(yè)發(fā)生的有問題貸款，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)轉(zhuǎn)入相應(yīng)的逾期貸款、呆滯貸款或呆帳貸款等非正常貸款帳戶。 　　三、結(jié)算管理 　　糧棉油政策性企業(yè)的結(jié)算業(yè)務(wù)必須在農(nóng)發(fā)行辦理，并認(rèn)真執(zhí)行中國人民銀行頒布的結(jié)算制度、辦法和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行關(guān)于結(jié)算問題的有關(guān)規(guī)定。 　　（一）按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)糧棉油政策性企業(yè)的現(xiàn)金管理。縣（市）農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行對(duì)開戶企業(yè)要根據(jù)業(yè)務(wù)量大小核定淡、旺季庫存現(xiàn)金限額。超限額部分應(yīng)及時(shí)送存銀行。對(duì)收購?fù)酒髽I(yè)現(xiàn)金供應(yīng)問題，各行可結(jié)合本地實(shí)際，采取企業(yè)自取、縣（市）農(nóng)發(fā)行押送和請(qǐng)求人民銀行或企業(yè)主管部門協(xié)助取送等效等多種形式解決。 　　（二）糧棉油調(diào)銷實(shí)行“錢貨兩清”的結(jié)算辦法，對(duì)農(nóng)發(fā)行系統(tǒng)內(nèi)開戶的企業(yè)間的調(diào)銷，原則上全面推行專用銀行承兌匯票結(jié)算方式。 　　（三）實(shí)行第一種和第二種貸款方式的糧棉油政策性公司，其下屬的庫、站、廠和政策性業(yè)務(wù)代理企業(yè)的糧棉油調(diào)銷回籠款，必須直接匯入公司在縣（市）農(nóng)發(fā)行開立的基本帳戶（企業(yè)在對(duì)外簽訂購銷合同時(shí)，必須注明該基本帳戶的戶名和帳號(hào)）。 　　四、信貸管理 　　各行要結(jié)合本地實(shí)際，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)糧棉油政策性信貸資金的管理，逐步完善信貸資金管理責(zé)任制。 　　（一）對(duì)實(shí)行第一種和第二種貸款方式的縣級(jí)糧油集團(tuán)總公司或購銷公司、棉麻公司等，縣（市）農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行必須派駐專職信貸員，負(fù)責(zé)糧棉油收購資金的測(cè)算及貸款的發(fā)放、回收和管理工作；對(duì)實(shí)行第三種貸款方式的基層糧棉油企業(yè)，采取信貸員包片的辦法，落實(shí)信貸管理責(zé)任制。 　　（二）嚴(yán)格執(zhí)行總行印發(fā)的各項(xiàng)貸款管理辦法和暫行規(guī)定，并根據(jù)“庫貸掛鉤”情況，按月掌握和調(diào)整貸款額度。 　　（三）做好收購資金管理臺(tái)帳和處理糧食財(cái)務(wù)掛帳監(jiān)測(cè)臺(tái)帳的統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作。 　　（四）對(duì)未設(shè)農(nóng)發(fā)行營業(yè)機(jī)構(gòu)縣（市）的糧棉油政策性信貸資金的管理，區(qū)分不同情況，采取不同的管理辦法。一是對(duì)雖未設(shè)農(nóng)發(fā)行營業(yè)機(jī)構(gòu)，但市、地分行已派駐信貸組的國家貧困縣，可參照本意見進(jìn)行管理；二是對(duì)業(yè)務(wù)繼續(xù)由代理行全部代理，仍按與代理行簽訂的代理協(xié)議的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。